Дипломная работа на тему "Расчетно-кассовое обслуживание в банке: формы расчетов и технологии совершения расчетных операций"
Работа на тему: Расчетно-кассовое обслуживание в банке: формы расчетов и технологии совершения расчетных операций. Год сдачи: 2020. Оценка: Хорошо. Количество страниц: 99. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль готовых работ: https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль готовых работ: https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326
Количество страниц: 99
Демо работы
Описание работы
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет Экономики
Направление 38.03.01 Экономика Кафедра Банковское дело
ТЕМА: РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ В БАНКЕ:
ФОРМЫ РАСЧЕТОВ И ТЕХНОЛОГИЙ СОВЕРШЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Обучающийся
(Ф.И.О. полностью) подпись
Руководитель
(Ф.И.О. полностью) подпись
Заведующий кафедрой
(Ф.И.О. полностью) подпись
МОСКВА 2020 г.
Негосударственное образовательное учреждение высшего образования
«Московский финансово- промышленный университет
«Синергия»
Факультет Экономики Кафедра БД УТВЕРЖДАЮ
Декан факультета
Якунин М.А.
« » 2020 г.
ЗАДАНИЕ
на работу обучающегося
(Ф.И.О. обучающегося полностью)
1. Тема работы:
Расчетно-кассовое обслуживание в банке: формы расчетов и технологии совершения расчетных операций
2. Структура работы:
Введение
Глава 1. Основы расчетно-кассового обслуживания клиентов российских банков
1.1 Правовое регулирование расчетно-кассовых операций в банках РФ
1.2 Основные формы расчетных операций, их содержание и значение.
1.3 Технологии расчетно-платёжного обслуживания клиентов.
Глава 2. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских банках
2.1 Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских банках
2.2 Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в Банке «Открытие»
2.3. Анализ доходов и расходов Банка «Открытие» при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Глава 3. Предложения по улучшению организации расчетных операций в Банке
«Открытие»
3.1. Мероприятия по оптимизации механизма проведения расчетно-кассовых операций в Банка «Открытие».
3.2. Повышения рентабельности расчетно-кассовых операций Банка «Открытие».
3.3. Прогноз повышения прибыльности Банка «Открытие» с учетом проектных предложений.
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования. Важно отметить в актуальности темы, что банки в настоящее время рассматривают РКО,
как один из источников повышения прибыльности, т.к. в отличие от кредитования, РКО не содержит риски для банка.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть вопросы правового регулирования расчетно-кассовых операций в банках РФ. Особое внимание следует уделить тому, что все расчетно-платежные операции в РФ проводятся по единым правилам, устанавливаемым в законодательстве (ГК РФ) и нормативных актах, издаваемых Банком России: Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П (ред. от 11.10.2018) «О правилах осуществления перевода денежных средств», Положение Банка России от 06.07.2017 № 595-П (ред. от 16.07.2019) «О платежной системе Банка России», Положение Банка России от 29.01.2018
№ 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». В связи с вышесказанным в пункте 1.2 надо указать, что законодательство РФ допускает проведение безналичных платежей в следующих формах:
1) платежными поручениями; 2) чеками; 3) аккредитивами; 4) по инкассо. Далее целесообразно подробно описать основные формы расчетных операций, их содержание и значение. Кроме этого, необходимо указать, что Законы и документы Банка России допускают проведение безналичных платежей с использованием следующих инструментов (расчетных документов): 1) платежного поручения; 2) аккредитива; 3) чека;
4) платежного требования; 5) инкассового поручения. При этом необходимо отметить, что, форм проведения безналичных банковских платежей больше, чем соответствующих инструментов. Разница возникает в связи с тем, что форма платежей «по инкассо» реализуется с помощью двух инструментов — платежного требования и инкассового поручения. В пункте 1.3. необходимо раскрыть вопрос о технологиях совершения расчетных операций в банке, для этого следует привести классификацию расчетных операций банков по способу их технического проведения, показать различия в технологических процедурах совершения расчетно-кассовых операций.
Глава 2 должна носить аналитический характер. В ней необходимо провести анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских банках.
В пункте 2.1 необходимо проанализировать состояние расчетно-кассового обслуживание ряда российских банков по таким показателям как: объем средств на счетах клиентов (по категориям клиентов), объем комиссионных доходов и расходов, и показать динамику показателей за последние 3 года. В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробную оценку и анализ состояния расчетно-кассового обслуживания клиентов в Банке «Открытие». Выявить, соответствует ли качество услуг РКО в данном банке ожидаемым стандартам таким, как: скорость обслуживания, эффективность, безопасность, комфорт, универсальность. На основании полученных показателей в пункте 2.3 целесообразно провести анализ доходов и расходов Банка
«Открытие», при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов. При этом необходимо выявить причины изменений доходности РКО в данном банке, связать их с качеством предоставления расчётно-кассовых услуг клиентам. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основе результатов анализа организации РКО в Банке «Открытие», необходимо предложить мероприятия по улучшению организации расчётных операций в данном банке, для этого в пункте 3.1. следует выработать и сформулировать предложения по оптимизации механизма проведения расчетно-кассовых операций в Банке «Открытие». При этом необходимо сделать акцент, что улучшить РКО можно путём расширения спектра услуг, улучшением качества сервиса, и описать положительное влияние данных
мероприятий на повышение доходности РКО. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу. Например, учесть в своих рекомендациях, что в большинстве российских банков работа по улучшению РКО, в основном, ведётся с сегментом малого бизнеса, т.к. это наиболее перспективное направление.
В пункте 3.2. предложить пути повышения рентабельности расчетно-кассовых операций Банка «Открытие». Наряду с расчётами можно отметить, что банку необходимо повышать уровень технологичности и быстродействия удалённых систем, так как экономическая эффективность отдельных форм безналичных расчетов для клиентов банка связана с сокращением времени на совершение платежа.
После того, как будут сформулированы предложения, в пункте 3.3 необходимо смоделировать прогнозные значения прибыльности РКО, рассчитанные с учетом внесенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций. Эффективность развития РКО можно оценить в показателях роста комиссионного дохода.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
4. Исходные данные по работе:
Основная литература:
1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 559 с.
2. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 356 c.
3. Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И.Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2018. – 800 с. – (Бакалавр).
4. Деньги, кредит, банки: Учебник / О. И. Лаврушин, С.В. Криворучко, М.А. Абрамова. М.: КноРус, 2019. – 448 с.
Нормативные и законодательные акты:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 18.07.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019), (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019), (часть третья) от 26.11.2001 № 146-ФЗ (ред. от 18.03.2019), (часть четвертая) от 18.12.2006 № 230-ФЗ (ред. от 18.07.2019) Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I (ред. от 26.07.2019) «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
4. Положение Банка России от 06.07.2017 № 595-П (ред. от 16.07.2019) «О платежной системе Банка России» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019).
5. Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
6. Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П (ред. от 11.10.2018) «О прав осуществления перевода денежных средств (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2
7. Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 19.06.2017) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Дополнительная литература:
5. Наточеева Н.Н., Ровенский Ю.А. Банковское дело / Под ред. Н. Н. Наточеевой. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 270 с.
6. Аксенова Е.В. Льготный период обслуживания как форма привлечения новых корпоративных клиентов на рынке услуг (на примере банковского сектора) // ЦИТИСЭ. – 2019. – №2(19). – С. 7. – режим доступа:
7. Воронова М.А. Современные проблемы расчетно-кассового обслуживания клиентов в коммерческих банках // ACADEMY. – 2017. №3 (18). – С. 39–42. – режим доступа:
8. Ильичева А.С. Расчетно-кассовое обслуживание в российских коммерческих банках // Форум молодых ученых. – 2018 – №9(25). – С. 350 – 354. – режим доступа:
9. Мокропуло А.А. Оптимизация операционного обслуживания предприятий в коммерческом банке // Научный вестник ЮИМ – 2016. №4 – с.28-32. – режим доступа:
10. Стрелкова А.О., Сулима В.И., Трифонова К.В. Безналичные расчеты и перспективы их развития в РФ // Символ науки. – 2017. – № 5. – С. 114–116. – режим доступа:
11. Шматков Р.Н., Другов А.Н. Банковский счёт: безналичные расчёты // В сборнике: Экономика, управление и финансы. Сборник статей III Международной научно- практической конференции. – 2017. – С. 51–55. – режим доступа:
Интернет-источники:
№ Наименование портала (издания, курса, документа) Ссылка
1 Официальный сайт Банка России
2 Журнал «Деньги и кредит»
3 Сайт Агентства по страхованию вкладов
4 Журнал «Банковское дело»
5 Информационный портал
6 Информационный портал
7 ИПС Консультант Плюс
8 Портал банковского аналитика
9 Статистика банковского сектора РФ
10 Сайт электронной библиотеки Библиоклаб
11 Научная электронная библиотека
12 Научная электронная библиотека
«Киберленинка»
Руководитель:
подпись расшифровка
Обучающийся задание получил: «10» апреля 2020г.
Обучающийся:
подпись расшифровка
666664
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 8
Глава 1. Основы расчетно-кассового обслуживания клиентов российских банков 8
1.1 Правовое регулирование расчетно-кассовых операций в банках РФ . 11
1.2 Основные формы расчетных операций, их содержание и значение 19
1.3 Технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов 26
Глава 2. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских банках 36
2.1 Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских банках 36
2.2 Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в Банке «Открытие» 44
2.3. Анализ доходов и расходов Банка «Открытие» при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов. 54
Глава 3. Предложения по улучшению организации расчетных операций в Банке «Открытие» 63
3.1. Мероприятия по оптимизации механизма проведения расчетно- кассовых операций в Банка «Открытие» 63
3.2. Повышения рентабельности расчетно-кассовых операций Банка
«Открытие» 69
3.3 Прогноз повышения прибыльности Банка «Открытие» с учетом проектных предложений 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 80
Приложение 83
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день, как в Российской Федерации, так и во всем мире система организации расчетов играет немаловажную роль, эффективность функционирования финансовых рынков и банковского сектора экономики во многом зависит именно от данной системы. Основными ее критериями на сегодняшний день являются оперативность, скорость проведения платежей, надежность и степень автоматизации системы расчетов, управление рисками непосредственно при осуществлении банковских операций.
Таким образом, актуальность изучаемого вопроса заключается в особой роли рассчетно-кассовых операций банков для экономики страны. С каждым годом возрастает востребованность в данных операциях, как со стороны юридических лиц, в рамках выдачи зарплатных пластиковых карт, количество эмитированных зарплатных карт увеличилось на 1 миллион 300 тысяч; а также увеличение количества расчетных счетов более чем на 1200 тыс. ед. и операций по ним, также спрос на дебетовые и кредитные карты, выпуск которых за последние пять лет увеличился на четверть, открытие счетов, чье число возросло за год более чем на 37 млн. ед., осуществление переводов продолжает расти среди физических лиц1.
Рассматриваемая тема имеет широкое применение в банковской сфере, поскольку расчетно-кассовые операции занимают немалую долю в общем объеме операций, осуществляемых коммерческими банками. Однако в научных трудах данная тема раскрывается авторами лишь отчасти или косвенно, поскольку воспринимается как что-то понятное и широко известное. Рассматривая практику коммерческих банков, можно сказать, что для решения поставленных ими целей, а именно привлечения клиентов, им необходимо решения таких проблем как: уход от привычной системы работы с клиентами в офисе, максимальная автоматизация процесса осуществления
1 Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора 2019 год // Банк России [Офиц. Сайт]. [Электронный ресурс] – режим доступа:
расчетно-кассовых операций, ускорение осуществления расчетно-кассовых операций.
Целью работы является разработка предложения по улучшению организации расчетных операций в Банке
«Открытие».
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
– изучить правовое регулирование расчетно-кассовых операций;
– рассмотреть основные формы расчетных операций;
– определить технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов;
– проанализировать организацию расчетно-кассового обслуживания коммерческих банков и Банка «Открытие»;
– провести анализ доходов и расходов Банка «Открытие» от расчетно- кассового обслуживания;
– определить мероприятия по оптимизации механизма проведения расчетно-кассовых операций;
– привести прогноз повышения прибыльности Банка «открытие» с учетом предложенных мероприятий.
Объект: Банк «Открытие».
Предмет: расчетно-кассовое обслуживание.
К методам исследованиям, задействованным в данной работе, относятся анализ, дедукция, горизонтальный, вертикальный, структурный.
Степень научной разработанности проблемы. Необходимость рассмотрения данной темы обусловлена очевидным дефицитом в современной литературе комплексных исследований экономической сущности расчетных операций банка. В то же время нельзя отрицать тот значительный вклад, который внесли в теорию общих вопросов расчетно- кассовых операций банков такие ученые, как Марамыгин М. С., Кроливецкая Л. П., Лаврушин О. И., Ларионова И. В., Лупу А. А., Гурнович Т. Г., Полищук А. И., Сердюкова М. С., Гамза В. А., Вайн С., Белоглазова Г. Н., Андреева О. В., Шевчик Е. В. и многие другие.
В данной работе были использованы такие источники как: научные работы; бухгалтерская и финансовая отчетность Банка «Открытие»; нормативно-правовые акты.
Работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. В теоретической главе рассмотрены аспекты, касающиеся правового регулирования расчетных операций, их форм, значение и технологию расчетно-кассового обслуживания. В аналитической главе проведен анализ организации расчетно-кассового обслуживания в российских банках и Банке «Открытие», в частности. В рекомендательной главе были разработаны предложения по улучшению организации расчетных операций в Банке «Открытие».
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7- ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ). – режим доступа:
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018). – режим доступа:
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395–1 «О банках и банковской деятельности». – режим доступа:
4. Федеральный закон от 10 июня 2002г. № 8б-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.). – режим доступа:
5. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе». – режим доступа:
6. Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П (ред. от 11.10.2018) «О правилах осуществления перевода денежных средств (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2019). – режим доступа:
7. Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». – режим доступа:
8. Абрамов Ф. А. Банки ? М.: Политическая литература, 2018. ? 112 c.
9. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити- Дана, 2019. – 559 с.
10. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2018. – 356 c.
11. Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И.Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2018. – 800 с. – (Бакалавр).
12. Деньги, кредит, банки: Учебник / О. И. Лаврушин, С.В. Криворучко, М.А. Абрамова. М.: КноРус, 2019. – 448 с.
13. Клачков В.А. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) ? М.: КноРус, 2019. ? 201 c.
14. Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. ? Москва: Юрайт, 2017. ? 309 c.
15. Лазарев В.П. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / В.П. Лазарев. ? М.: Экономика, 2018. ? 399 c.
16. Лебедев Ф. А. Основа банковского дела / Ф.А. Лебедев. ? М.: Экономика, 2018. –512 с.
17. Озмонян Р. М. Деньги. Кредит. Банки/ Р.М. Озмонян. ? М.: Либроком, 2018. –365 с.
18. Ржанов Е.И. Деньги, кредит, банки. Учебник / Е.И. Ржанов. ? М.: КноРус, 2018. – 536 с.
19. Штеменко Е.И. Деньги, кредит, банки.: Методические подходы развития банков/ Е.И. Штеменко; Под ред. Н.Д. Петрова. ? М.: Юнити – Дана, 2018. ? 333 c.
20. Жаровня А.Г. Проблемы и перспективы развития расчетно- кассового обслуживания / А.Г. Жаровня // Наука сегодня: глобальные вызовы и механизмы развития. – 2019. – № 7. – С.84-85, (режим доступа): //
21. Королев А.А. Организация расчетно-информационного обслуживания в банке / А.А. Королев // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2019. –№1(66). – С. 22-44, (режим доступа): //
22. Кравченко Ю.О. Интернет-банк: современный вид сетевых финансовых отношений / Ю.О. Кравченко. // Молодой ученый. – 2018. – № 49 (235). – С. 363-365, (режим доступа): //
23. Бухгалтерская отчетность Банка «Открытие». [Электронный ресурс] – Режим доступа:
24. История банка «ФК Открытие» [Электронный ресурс] – Режим доступа:
25. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] – Режим доступа:
26. ПАО «ФК Открытие»: [Электронный ресурс] – Режим доступа:
27. Рейтинг самых надежных банков для РКО. [Электронный ресурс]
– Режим доступа:
МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет Экономики
Направление 38.03.01 Экономика Кафедра Банковское дело
ТЕМА: РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ В БАНКЕ:
ФОРМЫ РАСЧЕТОВ И ТЕХНОЛОГИЙ СОВЕРШЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Обучающийся
(Ф.И.О. полностью) подпись
Руководитель
(Ф.И.О. полностью) подпись
Заведующий кафедрой
(Ф.И.О. полностью) подпись
МОСКВА 2020 г.
Негосударственное образовательное учреждение высшего образования
«Московский финансово- промышленный университет
«Синергия»
Факультет Экономики Кафедра БД УТВЕРЖДАЮ
Декан факультета
Якунин М.А.
« » 2020 г.
ЗАДАНИЕ
на работу обучающегося
(Ф.И.О. обучающегося полностью)
1. Тема работы:
Расчетно-кассовое обслуживание в банке: формы расчетов и технологии совершения расчетных операций
2. Структура работы:
Введение
Глава 1. Основы расчетно-кассового обслуживания клиентов российских банков
1.1 Правовое регулирование расчетно-кассовых операций в банках РФ
1.2 Основные формы расчетных операций, их содержание и значение.
1.3 Технологии расчетно-платёжного обслуживания клиентов.
Глава 2. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских банках
2.1 Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских банках
2.2 Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в Банке «Открытие»
2.3. Анализ доходов и расходов Банка «Открытие» при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Глава 3. Предложения по улучшению организации расчетных операций в Банке
«Открытие»
3.1. Мероприятия по оптимизации механизма проведения расчетно-кассовых операций в Банка «Открытие».
3.2. Повышения рентабельности расчетно-кассовых операций Банка «Открытие».
3.3. Прогноз повышения прибыльности Банка «Открытие» с учетом проектных предложений.
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования. Важно отметить в актуальности темы, что банки в настоящее время рассматривают РКО,
как один из источников повышения прибыльности, т.к. в отличие от кредитования, РКО не содержит риски для банка.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть вопросы правового регулирования расчетно-кассовых операций в банках РФ. Особое внимание следует уделить тому, что все расчетно-платежные операции в РФ проводятся по единым правилам, устанавливаемым в законодательстве (ГК РФ) и нормативных актах, издаваемых Банком России: Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П (ред. от 11.10.2018) «О правилах осуществления перевода денежных средств», Положение Банка России от 06.07.2017 № 595-П (ред. от 16.07.2019) «О платежной системе Банка России», Положение Банка России от 29.01.2018
№ 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». В связи с вышесказанным в пункте 1.2 надо указать, что законодательство РФ допускает проведение безналичных платежей в следующих формах:
1) платежными поручениями; 2) чеками; 3) аккредитивами; 4) по инкассо. Далее целесообразно подробно описать основные формы расчетных операций, их содержание и значение. Кроме этого, необходимо указать, что Законы и документы Банка России допускают проведение безналичных платежей с использованием следующих инструментов (расчетных документов): 1) платежного поручения; 2) аккредитива; 3) чека;
4) платежного требования; 5) инкассового поручения. При этом необходимо отметить, что, форм проведения безналичных банковских платежей больше, чем соответствующих инструментов. Разница возникает в связи с тем, что форма платежей «по инкассо» реализуется с помощью двух инструментов — платежного требования и инкассового поручения. В пункте 1.3. необходимо раскрыть вопрос о технологиях совершения расчетных операций в банке, для этого следует привести классификацию расчетных операций банков по способу их технического проведения, показать различия в технологических процедурах совершения расчетно-кассовых операций.
Глава 2 должна носить аналитический характер. В ней необходимо провести анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских банках.
В пункте 2.1 необходимо проанализировать состояние расчетно-кассового обслуживание ряда российских банков по таким показателям как: объем средств на счетах клиентов (по категориям клиентов), объем комиссионных доходов и расходов, и показать динамику показателей за последние 3 года. В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести подробную оценку и анализ состояния расчетно-кассового обслуживания клиентов в Банке «Открытие». Выявить, соответствует ли качество услуг РКО в данном банке ожидаемым стандартам таким, как: скорость обслуживания, эффективность, безопасность, комфорт, универсальность. На основании полученных показателей в пункте 2.3 целесообразно провести анализ доходов и расходов Банка
«Открытие», при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов. При этом необходимо выявить причины изменений доходности РКО в данном банке, связать их с качеством предоставления расчётно-кассовых услуг клиентам. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основе результатов анализа организации РКО в Банке «Открытие», необходимо предложить мероприятия по улучшению организации расчётных операций в данном банке, для этого в пункте 3.1. следует выработать и сформулировать предложения по оптимизации механизма проведения расчетно-кассовых операций в Банке «Открытие». При этом необходимо сделать акцент, что улучшить РКО можно путём расширения спектра услуг, улучшением качества сервиса, и описать положительное влияние данных
мероприятий на повышение доходности РКО. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу. Например, учесть в своих рекомендациях, что в большинстве российских банков работа по улучшению РКО, в основном, ведётся с сегментом малого бизнеса, т.к. это наиболее перспективное направление.
В пункте 3.2. предложить пути повышения рентабельности расчетно-кассовых операций Банка «Открытие». Наряду с расчётами можно отметить, что банку необходимо повышать уровень технологичности и быстродействия удалённых систем, так как экономическая эффективность отдельных форм безналичных расчетов для клиентов банка связана с сокращением времени на совершение платежа.
После того, как будут сформулированы предложения, в пункте 3.3 необходимо смоделировать прогнозные значения прибыльности РКО, рассчитанные с учетом внесенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций. Эффективность развития РКО можно оценить в показателях роста комиссионного дохода.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
4. Исходные данные по работе:
Основная литература:
1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 559 с.
2. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 356 c.
3. Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И.Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2018. – 800 с. – (Бакалавр).
4. Деньги, кредит, банки: Учебник / О. И. Лаврушин, С.В. Криворучко, М.А. Абрамова. М.: КноРус, 2019. – 448 с.
Нормативные и законодательные акты:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 18.07.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019), (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019), (часть третья) от 26.11.2001 № 146-ФЗ (ред. от 18.03.2019), (часть четвертая) от 18.12.2006 № 230-ФЗ (ред. от 18.07.2019) Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I (ред. от 26.07.2019) «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
4. Положение Банка России от 06.07.2017 № 595-П (ред. от 16.07.2019) «О платежной системе Банка России» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019).
5. Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
6. Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П (ред. от 11.10.2018) «О прав осуществления перевода денежных средств (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2
7. Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 19.06.2017) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Дополнительная литература:
5. Наточеева Н.Н., Ровенский Ю.А. Банковское дело / Под ред. Н. Н. Наточеевой. – М.: Издательство Юрайт, 2018. – 270 с.
6. Аксенова Е.В. Льготный период обслуживания как форма привлечения новых корпоративных клиентов на рынке услуг (на примере банковского сектора) // ЦИТИСЭ. – 2019. – №2(19). – С. 7. – режим доступа:
7. Воронова М.А. Современные проблемы расчетно-кассового обслуживания клиентов в коммерческих банках // ACADEMY. – 2017. №3 (18). – С. 39–42. – режим доступа:
8. Ильичева А.С. Расчетно-кассовое обслуживание в российских коммерческих банках // Форум молодых ученых. – 2018 – №9(25). – С. 350 – 354. – режим доступа:
9. Мокропуло А.А. Оптимизация операционного обслуживания предприятий в коммерческом банке // Научный вестник ЮИМ – 2016. №4 – с.28-32. – режим доступа:
10. Стрелкова А.О., Сулима В.И., Трифонова К.В. Безналичные расчеты и перспективы их развития в РФ // Символ науки. – 2017. – № 5. – С. 114–116. – режим доступа:
11. Шматков Р.Н., Другов А.Н. Банковский счёт: безналичные расчёты // В сборнике: Экономика, управление и финансы. Сборник статей III Международной научно- практической конференции. – 2017. – С. 51–55. – режим доступа:
Интернет-источники:
№ Наименование портала (издания, курса, документа) Ссылка
1 Официальный сайт Банка России
2 Журнал «Деньги и кредит»
3 Сайт Агентства по страхованию вкладов
4 Журнал «Банковское дело»
5 Информационный портал
6 Информационный портал
7 ИПС Консультант Плюс
8 Портал банковского аналитика
9 Статистика банковского сектора РФ
10 Сайт электронной библиотеки Библиоклаб
11 Научная электронная библиотека
12 Научная электронная библиотека
«Киберленинка»
Руководитель:
подпись расшифровка
Обучающийся задание получил: «10» апреля 2020г.
Обучающийся:
подпись расшифровка
666664
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 8
Глава 1. Основы расчетно-кассового обслуживания клиентов российских банков 8
1.1 Правовое регулирование расчетно-кассовых операций в банках РФ . 11
1.2 Основные формы расчетных операций, их содержание и значение 19
1.3 Технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов 26
Глава 2. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских банках 36
2.1 Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов в российских банках 36
2.2 Анализ организации расчетно-кассового обслуживания клиентов в Банке «Открытие» 44
2.3. Анализ доходов и расходов Банка «Открытие» при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов. 54
Глава 3. Предложения по улучшению организации расчетных операций в Банке «Открытие» 63
3.1. Мероприятия по оптимизации механизма проведения расчетно- кассовых операций в Банка «Открытие» 63
3.2. Повышения рентабельности расчетно-кассовых операций Банка
«Открытие» 69
3.3 Прогноз повышения прибыльности Банка «Открытие» с учетом проектных предложений 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 80
Приложение 83
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день, как в Российской Федерации, так и во всем мире система организации расчетов играет немаловажную роль, эффективность функционирования финансовых рынков и банковского сектора экономики во многом зависит именно от данной системы. Основными ее критериями на сегодняшний день являются оперативность, скорость проведения платежей, надежность и степень автоматизации системы расчетов, управление рисками непосредственно при осуществлении банковских операций.
Таким образом, актуальность изучаемого вопроса заключается в особой роли рассчетно-кассовых операций банков для экономики страны. С каждым годом возрастает востребованность в данных операциях, как со стороны юридических лиц, в рамках выдачи зарплатных пластиковых карт, количество эмитированных зарплатных карт увеличилось на 1 миллион 300 тысяч; а также увеличение количества расчетных счетов более чем на 1200 тыс. ед. и операций по ним, также спрос на дебетовые и кредитные карты, выпуск которых за последние пять лет увеличился на четверть, открытие счетов, чье число возросло за год более чем на 37 млн. ед., осуществление переводов продолжает расти среди физических лиц1.
Рассматриваемая тема имеет широкое применение в банковской сфере, поскольку расчетно-кассовые операции занимают немалую долю в общем объеме операций, осуществляемых коммерческими банками. Однако в научных трудах данная тема раскрывается авторами лишь отчасти или косвенно, поскольку воспринимается как что-то понятное и широко известное. Рассматривая практику коммерческих банков, можно сказать, что для решения поставленных ими целей, а именно привлечения клиентов, им необходимо решения таких проблем как: уход от привычной системы работы с клиентами в офисе, максимальная автоматизация процесса осуществления
1 Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора 2019 год // Банк России [Офиц. Сайт]. [Электронный ресурс] – режим доступа:
расчетно-кассовых операций, ускорение осуществления расчетно-кассовых операций.
Целью работы является разработка предложения по улучшению организации расчетных операций в Банке
«Открытие».
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
– изучить правовое регулирование расчетно-кассовых операций;
– рассмотреть основные формы расчетных операций;
– определить технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов;
– проанализировать организацию расчетно-кассового обслуживания коммерческих банков и Банка «Открытие»;
– провести анализ доходов и расходов Банка «Открытие» от расчетно- кассового обслуживания;
– определить мероприятия по оптимизации механизма проведения расчетно-кассовых операций;
– привести прогноз повышения прибыльности Банка «открытие» с учетом предложенных мероприятий.
Объект: Банк «Открытие».
Предмет: расчетно-кассовое обслуживание.
К методам исследованиям, задействованным в данной работе, относятся анализ, дедукция, горизонтальный, вертикальный, структурный.
Степень научной разработанности проблемы. Необходимость рассмотрения данной темы обусловлена очевидным дефицитом в современной литературе комплексных исследований экономической сущности расчетных операций банка. В то же время нельзя отрицать тот значительный вклад, который внесли в теорию общих вопросов расчетно- кассовых операций банков такие ученые, как Марамыгин М. С., Кроливецкая Л. П., Лаврушин О. И., Ларионова И. В., Лупу А. А., Гурнович Т. Г., Полищук А. И., Сердюкова М. С., Гамза В. А., Вайн С., Белоглазова Г. Н., Андреева О. В., Шевчик Е. В. и многие другие.
В данной работе были использованы такие источники как: научные работы; бухгалтерская и финансовая отчетность Банка «Открытие»; нормативно-правовые акты.
Работа состоит из введения, 3 глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. В теоретической главе рассмотрены аспекты, касающиеся правового регулирования расчетных операций, их форм, значение и технологию расчетно-кассового обслуживания. В аналитической главе проведен анализ организации расчетно-кассового обслуживания в российских банках и Банке «Открытие», в частности. В рекомендательной главе были разработаны предложения по улучшению организации расчетных операций в Банке «Открытие».
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7- ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ). – режим доступа:
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018). – режим доступа:
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395–1 «О банках и банковской деятельности». – режим доступа:
4. Федеральный закон от 10 июня 2002г. № 8б-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.). – режим доступа:
5. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе». – режим доступа:
6. Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П (ред. от 11.10.2018) «О правилах осуществления перевода денежных средств (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.01.2019). – режим доступа:
7. Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». – режим доступа:
8. Абрамов Ф. А. Банки ? М.: Политическая литература, 2018. ? 112 c.
9. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити- Дана, 2019. – 559 с.
10. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2018. – 356 c.
11. Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И.Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2018. – 800 с. – (Бакалавр).
12. Деньги, кредит, банки: Учебник / О. И. Лаврушин, С.В. Криворучко, М.А. Абрамова. М.: КноРус, 2019. – 448 с.
13. Клачков В.А. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) ? М.: КноРус, 2019. ? 201 c.
14. Кропин Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. ? Москва: Юрайт, 2017. ? 309 c.
15. Лазарев В.П. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / В.П. Лазарев. ? М.: Экономика, 2018. ? 399 c.
16. Лебедев Ф. А. Основа банковского дела / Ф.А. Лебедев. ? М.: Экономика, 2018. –512 с.
17. Озмонян Р. М. Деньги. Кредит. Банки/ Р.М. Озмонян. ? М.: Либроком, 2018. –365 с.
18. Ржанов Е.И. Деньги, кредит, банки. Учебник / Е.И. Ржанов. ? М.: КноРус, 2018. – 536 с.
19. Штеменко Е.И. Деньги, кредит, банки.: Методические подходы развития банков/ Е.И. Штеменко; Под ред. Н.Д. Петрова. ? М.: Юнити – Дана, 2018. ? 333 c.
20. Жаровня А.Г. Проблемы и перспективы развития расчетно- кассового обслуживания / А.Г. Жаровня // Наука сегодня: глобальные вызовы и механизмы развития. – 2019. – № 7. – С.84-85, (режим доступа): //
21. Королев А.А. Организация расчетно-информационного обслуживания в банке / А.А. Королев // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2019. –№1(66). – С. 22-44, (режим доступа): //
22. Кравченко Ю.О. Интернет-банк: современный вид сетевых финансовых отношений / Ю.О. Кравченко. // Молодой ученый. – 2018. – № 49 (235). – С. 363-365, (режим доступа): //
23. Бухгалтерская отчетность Банка «Открытие». [Электронный ресурс] – Режим доступа:
24. История банка «ФК Открытие» [Электронный ресурс] – Режим доступа:
25. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] – Режим доступа:
26. ПАО «ФК Открытие»: [Электронный ресурс] – Режим доступа:
27. Рейтинг самых надежных банков для РКО. [Электронный ресурс]
– Режим доступа: