Дипломная работа на тему "Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка"
Работа Синергии на тему: Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка. Год сдачи: 2020. Оценка: Хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.
Количество страниц: 74
Демо работы
Описание работы
ЗАДАНИЕ
на работу обучающемуся
1. Тема работы:
Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка
2. Структура :
Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка
1.1. Качество депозитного портфеля банка: экономическое содержание, показатели качества и факторы, влияющие на обеспечение качества депозитного портфеля
1.2. Цель, задачи, методы и способы анализа качества депозитного портфеля
1.3. Основные способы оценки качества депозитного портфеля банка
Глава 2. Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка….
2.1. Общая характеристика банка
2.2. Анализ состава и структуры депозитного портфеля банка
2.3. Оценка качества депозитного портфеля банка
Глава 3. Пути повышения качества депозитного портфеля банка...
3.1. Мероприятия по повышению качества депозитного портфеля банка ….
3.2. Прогнозные показатели качества депозитного портфеля банка при реализации намеченных мероприятий.
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
В главе 1 целесообразно рассмотреть теоретические основы анализа и оценки качества пассивов банка: охарактеризовать депозиты как часть пассивов банка, для этого раскрыть экономическое содержание понятий «пассивы», «депозитный портфель», «качество депозитного портфеля».
В теоретической главе в разделе 1.1 следует уделить внимание основным показателям, характеризующим качество депозитного портфеля банка: достаточность собственного капитала, стабильность депозитного портфеля и стоимость депозитных источников
формирования пассивов для банка, стабильность клиентской базы. Особое внимание следует уделить факторам, определяющим качество депозитного портфеля банка
В разделе 1.2. необходимо раскрыть цели, задачи, методы и способы проведения анализа депозитов банка, при этом обратить внимание на необходимость раскрытия информационной базы проведения анализа качества депозитного портфеля банка.
В разделе 1.3. следует рассмотреть основные способы оценки качества депозитного портфеля банка, обратив внимание на Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У и Указание Банка России от 11 июня 2014г. №3277-У.
Глава 2 является практической посвящается анализу и оценке качества депозитного портфеля Банка ПАО «ВТБ».
В разделе 2.1 необходимо дать краткую характеристику банка, охарактеризовав основные этапы его развития, направления деятельности, достигнутые банком результаты этой деятельности. Особое внимание следует уделить описанию основных источников формирования банком ресурсной базы.
Раздел 2.2. должен содержать анализ состава и структуры пассивов банка. В обязательном порядке следует раскрыть методы, которые использовались при проведении анализа (горизонтальный, вертикальный, трендовый, коэффициентный, факторный и т.д.). Раздел должен носить иллюстративный характер, т.е. содержать таблицы, диаграммы, характеризующие состав, структуру, качество (стабильность, стоимость) депозитов. Таблицы, занимающие более 1 страницы, следует вынести в Приложения.
Раздел 2.3. должен содержать оценку качества депозитного портфеля банка, его характеристику с позиций эффективности депозитной политики банка в целом. Особое внимание следует при этом уделить анализу и оценке стабильности и стоимости ресурсов. Обратите внимание на рекомендации, данные в учебнике Вешкина Ю.Г. и Авагян Г.Л.
«Экономический анализ деятельности коммерческого банка», главу 4, в которой раскрыто содержание анализа ресурсов банков. Кроме того, в обязательном порядке используйте Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У, в котором определены основные показатели оценки качества ресурсной базы банка.
Результатом данного раздела должны быть выводы о наиболее привлекательных для банка источниках формирования пассивов, о мерах со стороны банка по привлечению и удержанию клиентов, определяющих стабильность и надежность его ресурсной базы.
Глава 3 является прикладной, здесь необходимо обозначить проблемы, выявленные в ходе проведенного исследования, охарактеризовать качество депозитов банка на определенную дату и наметить пути улучшения их состава, структуры и качества в целом. Особое внимание следует уделить мерам по реализации намеченных мероприятий и прогнозу повышения качества депозитного портфеля банка после их внедрения. При этом рекомендации по качеству депозитов банка должны быть вынесены в заключении работы. В автором должны быть определены не менее пяти обоснованных мероприятий повышения качества депозитного портфеля и способов их реализации для данного банка.
4. Исходные данные по : Основная литература:
1. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити- Дана, 2015. - 255 с. - Раздел 1. Глава 2., стр. 17-37.
2. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие /Ю.С. Масленченков. – Москва: Юнити-Дана, 2015. - 339 с. – Глава 2. стр.95-142.
3. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
4. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка:
учебн. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп./ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 432 с. (Бакалавриат).
Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» 2. Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
6. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
7. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
8. Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
Дополнительная литература:
1. Доклад Банка России о денежно-кредитной политике, №3, февраль 2020
2. Отчет Банка России «О развитии банковского сектора», февраль 2020
3. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус, 2019. — 414 с. — (бакалавриат).
4. Банковские риски: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Валенцева Н.И., под ред. — Москва: КноРус, 2020. — 361 с. — (бакалавриат и ).
5. Прокофьева Е.Н. Депозитные и сберегательные сертификаты: экономические преимущества и проблемы использования.//Известия Байкальского государственного университета, 2018, Т.28, №3, с. 434-441
6. Геворкян А.А. Анализ и оценка факторов, влияющих на деятельность российских коммерческих банков по формированию ресурсной базы. Электронный научный журнал
«Управление экономическими системами» (УЭкС), 2015, №1.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
ГЛАВА 1. Теоретические основы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка «ВТБ» ПАО 12
1.1. Качество депозитного портфеля банка: экономическое содержание понятия, показатели качества депозитов и факторы, влияющие на обеспечение качества депозитного портфеля 12
1.2. Цель, задачи, методы и способы анализа качества депозитного портфеля 27
1.3. Основные способы оценки качества пассивов банка 32
ГЛАВА 2. Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка «ВТБ» ПАО 38
2.1. Общая характеристика банка 38
2.2. Анализ состава и структуры депозитного портфеля банка 44
2.3. Оценка качества депозитного портфеля банка 55
ГЛАВА 3. Пути повышения качества депозитного портфеля банка «ВТБ» ПАО 60
3.1. Мероприятия по повышению качества депозитного портфеля банка 60
3.2. Прогнозные показатели качества депозитного портфеля банка при реализации намеченных мероприятий 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Современная экономика представляет собой сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, следовательно, коммерческие банки.
Депозитный портфель в деятельности коммерческого банка имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут, в ходе своей деятельности, осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль. Банки всегда занимаются вопросами формирования качественного депозитного портфеля. Актуальность исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы - все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.
Коммерческие банки в ходе своей деятельности стремятся получить как больше прибыли, поэтому у них главным вопросом является повышение эффективности формирования ресурсной базы. Одним из составляющих факторов данного процесса – формирование и эффективное управление депозитным портфелем. Для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности, банки обязаны обладать определенными денежными средствами, которые отражены в их пассивах.
Экономическая ситуация в стране, в частности, изменение курса российского рубля и уровень инфляции, будут напрямую влиять на процентные ставки банковских вкладов. 2020 год стал очень сложным не только для простых граждан, но и коснулось финансовых структур. Из-за эпидемии большинство граждан осталось без работы, малые и средние бизнесы так же испытали на себе трудности из-за ограничения введения своей коммерческой деятельности в период пандемии. Люди начали выводить свои сбережения не
только опасаясь кризиса в банковской структуре, им просто необходимо было содержать себя и своих близких. В связи с этим коммерческие банки столкнулись с такой проблемой, как, отток средств населения. Обострение ситуации с коронавирусной инфекцией в середине месяца март привело к повышенной волатильности банковских вкладов, пишет ЦБ в еженедельном аналитическом обзоре «Финансовый пульс». По предварительным данным, с 15 по 25 марта вклады населения в банках снизились на 2% (с исключением влияния изменения валютного курса).
ЦБ пишет, что несмотря на столь быстрое снижение вкладов населения, оперативный мониторинг крупнейших кредитных организации показал, что к концу марта «ситуация стабилизировалась». Но уточнении по поводу роста вкладов или замедление сокращении вкладов нет.
Исходя из обзора банковского сектора, граждане России имели на своих счетах и вкладах в кредитных организациях на 1 марта 30,8 трлн. руб. В таком случае отток в 2% составил 616 млрд. руб.1
Всем известно что банки стремятся увеличить свою ресурсную базу путем привлечения средств населения, предприятии, организации, и других кредитных организации в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. И именно эти средства способствуют в совершении всех активных операции банка и покрывают до 90% всей потребности банка.
Средства, которые привлечены коммерческими банками по составу являются различными. Но тем не менее основные виды как нам известно это средства, которые привлекаются банками при работе с клиентурой (депозиты), и средства, которые аккумулированы посредством выпуска собственных долговых обязательств, то есть депозитные и сберегательные сертификаты.
Для того чтобы формирование депозитного портфеля шло должным образом, следует его рассматривать как непрерывный циклический процесс,
1 Информационный портал.
который в своем роде включает в себя несколько этапов, которые являются основными для реализации данной задачи:
– анализ (исследование “поведения” средств на счетах клиентов);
– планирование (ориентация на привлечение определенных клиентов, групп клиентов и виды депозитов);
– работа по привлечению клиентов (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика и индивидуальная работа с клиентами);
– контроль.
Как показывает практика, депозитный портфель в Российских коммерческих банках, и в банках других стран представляет с себя как важная составляющая ресурсной базы коммерческого банка. И такие важные показатели как ликвидность и рентабельность банка во многом зависят именно от эффективности управления депозитным портфелем.
Перед коммерческими банками всегда стоит вопрос об увеличении рентабельности и поддержание ликвидности, поэтому данной проблеме многие зарубежные и отечественные авторы, такие как, О.И. Лаврушин, Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян посвятили свои труды, но основное внимание в них уделяется управлению активными операциями. Но тем не менее активные операции рассматриваются в совокупности с пассивными, и кажется недостаточно внимания уделяется управлению депозитным портфелем, который является важной составляющей ресурсной базы банка. Для устойчивости депозитного портфеля на данный момент существуют различные подходы к его формированию, применяемые методы и инструменты, но все они должным образом не обеспечивает устойчивость депозитного портфеля и не дают ответа на возникающие актуальные вопросы, которые встают перед банками, и именно поэтому считается, что данная тема нуждается в дальнейшем исследовании и совершенствовании.
Банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции только в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Таким образом, важно отметить, что именно пассивные
операции предшествуют активным и устанавливают объем и масштаб доходных операций.
Важно иметь виду, что депозитные операции банков направлены на:
• достижение устойчивого уровня прибыльности банка, на их активное поведение на рынке банковских и небанковских продуктов и услуг;
• моментальное реагирование банка на изменяющиеся условия конкурентной среды;
• принятие ответных мер банком на поведение своих конкурентов;
• корректировку действий с учетом потребностей клиентов.
Целью работы является анализ и оценка качества депозитного портфеля банка.
Для реализации поставленной цели следует решить следующие задачи:
- анализировать тенденцию развития депозитного портфеля банка;
- рассмотреть способы качественного размещения депозитных средств;
- провести аналитическое исследование депозитного портфеля ПАО
«ВТБ» и оценить его качество.
- провести анализ состава и структуры депозитного портфеля банка
- провести оценку качества депозитного портфеля банка
-предложить ряд рекомендаций по улучшению качества депозитного портфеля банка
Предметом исследования являются современные способы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка. Объектом исследования является депозитный портфель банка ПАО «ВТБ».
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения. Первая глава посвящена теоретическим основам анализа и оценки качества депозитного портфеля
«ВТБ» ПАО. Во второй главе проводится анализ депозитного портфеля «ВТБ» ПАО. В третьей главе представлены мероприятия по улучшению качества депозитного портфеля «ВТБ» ПАО.
При выполнении данной работы, использовались нормативно-правовые акты; книги и научные статьи следующих авторов: Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И. и Н.И. Валенцева, Масленченков Ю.С., Вешкин Ю. Г., Авагян Г.Л., Жарковская Е.П., Исаков Н.Г., Никонец О.Е; годовая финансовая и бухгалтерская отчетность «ВТБ» ПАО.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
5. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У (ред. от 27.11.2018) "Об оценке экономического положения банков"
6. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 255 с. - Раздел 1. Глава 2., стр. 17-37.
7. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие
/Ю.С. Масленченков. – Москва: Юнити-Дана, 2015. - 339 с. – Глава 2. стр.95-
142.
8. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
9. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебн. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп./ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 432 с. (Бакалавриат).
10. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.: Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с. – (Высшее финансовое образование).
11. Шорохова, И. В. Анализ российских банков из различных классификационных групп в области оценки вероятности банкротства на основе коэффициентного метода / И. В. Шорохова. — Текст: непосредственный
// Молодой ученый. — 2016. — № 1 (105). — С. 528-532.
на работу обучающемуся
1. Тема работы:
Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка
2. Структура :
Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка
1.1. Качество депозитного портфеля банка: экономическое содержание, показатели качества и факторы, влияющие на обеспечение качества депозитного портфеля
1.2. Цель, задачи, методы и способы анализа качества депозитного портфеля
1.3. Основные способы оценки качества депозитного портфеля банка
Глава 2. Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка….
2.1. Общая характеристика банка
2.2. Анализ состава и структуры депозитного портфеля банка
2.3. Оценка качества депозитного портфеля банка
Глава 3. Пути повышения качества депозитного портфеля банка...
3.1. Мероприятия по повышению качества депозитного портфеля банка ….
3.2. Прогнозные показатели качества депозитного портфеля банка при реализации намеченных мероприятий.
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
В главе 1 целесообразно рассмотреть теоретические основы анализа и оценки качества пассивов банка: охарактеризовать депозиты как часть пассивов банка, для этого раскрыть экономическое содержание понятий «пассивы», «депозитный портфель», «качество депозитного портфеля».
В теоретической главе в разделе 1.1 следует уделить внимание основным показателям, характеризующим качество депозитного портфеля банка: достаточность собственного капитала, стабильность депозитного портфеля и стоимость депозитных источников
формирования пассивов для банка, стабильность клиентской базы. Особое внимание следует уделить факторам, определяющим качество депозитного портфеля банка
В разделе 1.2. необходимо раскрыть цели, задачи, методы и способы проведения анализа депозитов банка, при этом обратить внимание на необходимость раскрытия информационной базы проведения анализа качества депозитного портфеля банка.
В разделе 1.3. следует рассмотреть основные способы оценки качества депозитного портфеля банка, обратив внимание на Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У и Указание Банка России от 11 июня 2014г. №3277-У.
Глава 2 является практической посвящается анализу и оценке качества депозитного портфеля Банка ПАО «ВТБ».
В разделе 2.1 необходимо дать краткую характеристику банка, охарактеризовав основные этапы его развития, направления деятельности, достигнутые банком результаты этой деятельности. Особое внимание следует уделить описанию основных источников формирования банком ресурсной базы.
Раздел 2.2. должен содержать анализ состава и структуры пассивов банка. В обязательном порядке следует раскрыть методы, которые использовались при проведении анализа (горизонтальный, вертикальный, трендовый, коэффициентный, факторный и т.д.). Раздел должен носить иллюстративный характер, т.е. содержать таблицы, диаграммы, характеризующие состав, структуру, качество (стабильность, стоимость) депозитов. Таблицы, занимающие более 1 страницы, следует вынести в Приложения.
Раздел 2.3. должен содержать оценку качества депозитного портфеля банка, его характеристику с позиций эффективности депозитной политики банка в целом. Особое внимание следует при этом уделить анализу и оценке стабильности и стоимости ресурсов. Обратите внимание на рекомендации, данные в учебнике Вешкина Ю.Г. и Авагян Г.Л.
«Экономический анализ деятельности коммерческого банка», главу 4, в которой раскрыто содержание анализа ресурсов банков. Кроме того, в обязательном порядке используйте Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У, в котором определены основные показатели оценки качества ресурсной базы банка.
Результатом данного раздела должны быть выводы о наиболее привлекательных для банка источниках формирования пассивов, о мерах со стороны банка по привлечению и удержанию клиентов, определяющих стабильность и надежность его ресурсной базы.
Глава 3 является прикладной, здесь необходимо обозначить проблемы, выявленные в ходе проведенного исследования, охарактеризовать качество депозитов банка на определенную дату и наметить пути улучшения их состава, структуры и качества в целом. Особое внимание следует уделить мерам по реализации намеченных мероприятий и прогнозу повышения качества депозитного портфеля банка после их внедрения. При этом рекомендации по качеству депозитов банка должны быть вынесены в заключении работы. В автором должны быть определены не менее пяти обоснованных мероприятий повышения качества депозитного портфеля и способов их реализации для данного банка.
4. Исходные данные по : Основная литература:
1. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити- Дана, 2015. - 255 с. - Раздел 1. Глава 2., стр. 17-37.
2. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие /Ю.С. Масленченков. – Москва: Юнити-Дана, 2015. - 339 с. – Глава 2. стр.95-142.
3. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
4. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка:
учебн. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп./ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 432 с. (Бакалавриат).
Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» 2. Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
6. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
7. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
8. Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
Дополнительная литература:
1. Доклад Банка России о денежно-кредитной политике, №3, февраль 2020
2. Отчет Банка России «О развитии банковского сектора», февраль 2020
3. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус, 2019. — 414 с. — (бакалавриат).
4. Банковские риски: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Валенцева Н.И., под ред. — Москва: КноРус, 2020. — 361 с. — (бакалавриат и ).
5. Прокофьева Е.Н. Депозитные и сберегательные сертификаты: экономические преимущества и проблемы использования.//Известия Байкальского государственного университета, 2018, Т.28, №3, с. 434-441
6. Геворкян А.А. Анализ и оценка факторов, влияющих на деятельность российских коммерческих банков по формированию ресурсной базы. Электронный научный журнал
«Управление экономическими системами» (УЭкС), 2015, №1.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
ГЛАВА 1. Теоретические основы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка «ВТБ» ПАО 12
1.1. Качество депозитного портфеля банка: экономическое содержание понятия, показатели качества депозитов и факторы, влияющие на обеспечение качества депозитного портфеля 12
1.2. Цель, задачи, методы и способы анализа качества депозитного портфеля 27
1.3. Основные способы оценки качества пассивов банка 32
ГЛАВА 2. Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка «ВТБ» ПАО 38
2.1. Общая характеристика банка 38
2.2. Анализ состава и структуры депозитного портфеля банка 44
2.3. Оценка качества депозитного портфеля банка 55
ГЛАВА 3. Пути повышения качества депозитного портфеля банка «ВТБ» ПАО 60
3.1. Мероприятия по повышению качества депозитного портфеля банка 60
3.2. Прогнозные показатели качества депозитного портфеля банка при реализации намеченных мероприятий 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Современная экономика представляет собой сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, следовательно, коммерческие банки.
Депозитный портфель в деятельности коммерческого банка имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут, в ходе своей деятельности, осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль. Банки всегда занимаются вопросами формирования качественного депозитного портфеля. Актуальность исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы - все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.
Коммерческие банки в ходе своей деятельности стремятся получить как больше прибыли, поэтому у них главным вопросом является повышение эффективности формирования ресурсной базы. Одним из составляющих факторов данного процесса – формирование и эффективное управление депозитным портфелем. Для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности, банки обязаны обладать определенными денежными средствами, которые отражены в их пассивах.
Экономическая ситуация в стране, в частности, изменение курса российского рубля и уровень инфляции, будут напрямую влиять на процентные ставки банковских вкладов. 2020 год стал очень сложным не только для простых граждан, но и коснулось финансовых структур. Из-за эпидемии большинство граждан осталось без работы, малые и средние бизнесы так же испытали на себе трудности из-за ограничения введения своей коммерческой деятельности в период пандемии. Люди начали выводить свои сбережения не
только опасаясь кризиса в банковской структуре, им просто необходимо было содержать себя и своих близких. В связи с этим коммерческие банки столкнулись с такой проблемой, как, отток средств населения. Обострение ситуации с коронавирусной инфекцией в середине месяца март привело к повышенной волатильности банковских вкладов, пишет ЦБ в еженедельном аналитическом обзоре «Финансовый пульс». По предварительным данным, с 15 по 25 марта вклады населения в банках снизились на 2% (с исключением влияния изменения валютного курса).
ЦБ пишет, что несмотря на столь быстрое снижение вкладов населения, оперативный мониторинг крупнейших кредитных организации показал, что к концу марта «ситуация стабилизировалась». Но уточнении по поводу роста вкладов или замедление сокращении вкладов нет.
Исходя из обзора банковского сектора, граждане России имели на своих счетах и вкладах в кредитных организациях на 1 марта 30,8 трлн. руб. В таком случае отток в 2% составил 616 млрд. руб.1
Всем известно что банки стремятся увеличить свою ресурсную базу путем привлечения средств населения, предприятии, организации, и других кредитных организации в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. И именно эти средства способствуют в совершении всех активных операции банка и покрывают до 90% всей потребности банка.
Средства, которые привлечены коммерческими банками по составу являются различными. Но тем не менее основные виды как нам известно это средства, которые привлекаются банками при работе с клиентурой (депозиты), и средства, которые аккумулированы посредством выпуска собственных долговых обязательств, то есть депозитные и сберегательные сертификаты.
Для того чтобы формирование депозитного портфеля шло должным образом, следует его рассматривать как непрерывный циклический процесс,
1 Информационный портал.
который в своем роде включает в себя несколько этапов, которые являются основными для реализации данной задачи:
– анализ (исследование “поведения” средств на счетах клиентов);
– планирование (ориентация на привлечение определенных клиентов, групп клиентов и виды депозитов);
– работа по привлечению клиентов (внедрение новых продуктов, гибкая тарифная политика и индивидуальная работа с клиентами);
– контроль.
Как показывает практика, депозитный портфель в Российских коммерческих банках, и в банках других стран представляет с себя как важная составляющая ресурсной базы коммерческого банка. И такие важные показатели как ликвидность и рентабельность банка во многом зависят именно от эффективности управления депозитным портфелем.
Перед коммерческими банками всегда стоит вопрос об увеличении рентабельности и поддержание ликвидности, поэтому данной проблеме многие зарубежные и отечественные авторы, такие как, О.И. Лаврушин, Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян посвятили свои труды, но основное внимание в них уделяется управлению активными операциями. Но тем не менее активные операции рассматриваются в совокупности с пассивными, и кажется недостаточно внимания уделяется управлению депозитным портфелем, который является важной составляющей ресурсной базы банка. Для устойчивости депозитного портфеля на данный момент существуют различные подходы к его формированию, применяемые методы и инструменты, но все они должным образом не обеспечивает устойчивость депозитного портфеля и не дают ответа на возникающие актуальные вопросы, которые встают перед банками, и именно поэтому считается, что данная тема нуждается в дальнейшем исследовании и совершенствовании.
Банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции только в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Таким образом, важно отметить, что именно пассивные
операции предшествуют активным и устанавливают объем и масштаб доходных операций.
Важно иметь виду, что депозитные операции банков направлены на:
• достижение устойчивого уровня прибыльности банка, на их активное поведение на рынке банковских и небанковских продуктов и услуг;
• моментальное реагирование банка на изменяющиеся условия конкурентной среды;
• принятие ответных мер банком на поведение своих конкурентов;
• корректировку действий с учетом потребностей клиентов.
Целью работы является анализ и оценка качества депозитного портфеля банка.
Для реализации поставленной цели следует решить следующие задачи:
- анализировать тенденцию развития депозитного портфеля банка;
- рассмотреть способы качественного размещения депозитных средств;
- провести аналитическое исследование депозитного портфеля ПАО
«ВТБ» и оценить его качество.
- провести анализ состава и структуры депозитного портфеля банка
- провести оценку качества депозитного портфеля банка
-предложить ряд рекомендаций по улучшению качества депозитного портфеля банка
Предметом исследования являются современные способы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка. Объектом исследования является депозитный портфель банка ПАО «ВТБ».
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения. Первая глава посвящена теоретическим основам анализа и оценки качества депозитного портфеля
«ВТБ» ПАО. Во второй главе проводится анализ депозитного портфеля «ВТБ» ПАО. В третьей главе представлены мероприятия по улучшению качества депозитного портфеля «ВТБ» ПАО.
При выполнении данной работы, использовались нормативно-правовые акты; книги и научные статьи следующих авторов: Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И. и Н.И. Валенцева, Масленченков Ю.С., Вешкин Ю. Г., Авагян Г.Л., Жарковская Е.П., Исаков Н.Г., Никонец О.Е; годовая финансовая и бухгалтерская отчетность «ВТБ» ПАО.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
5. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У (ред. от 27.11.2018) "Об оценке экономического положения банков"
6. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 255 с. - Раздел 1. Глава 2., стр. 17-37.
7. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие
/Ю.С. Масленченков. – Москва: Юнити-Дана, 2015. - 339 с. – Глава 2. стр.95-
142.
8. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
9. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебн. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп./ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 432 с. (Бакалавриат).
10. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.: Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с. – (Высшее финансовое образование).
11. Шорохова, И. В. Анализ российских банков из различных классификационных групп в области оценки вероятности банкротства на основе коэффициентного метода / И. В. Шорохова. — Текст: непосредственный
// Молодой ученый. — 2016. — № 1 (105). — С. 528-532.