Дипломная работа на тему "Организация кассовой работы банка. Риски кассовых операций, кассовые лимиты"
Работа Синергии на тему: Организация кассовой работы банка. Риски кассовых операций, кассовые лимиты. Год сдачи: 2020. Оценка: Хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.
Количество страниц: 66
Демо работы
Описание работы
ЗАДАНИЕ
на работу обучающемуся
1. Тема работы:
Организация кассовой работы банка. Риски кассовых операций, кассовые лимиты
2. Структура :
Введение
Глава 1. Теоретические основы организация кассовой работы банка.
1.1. Понятие кассовой работы банка и основные направления е? организации.
1.2. Современные способы оценки риска кассовых операций.
1.3. Определение лимита остатка наличных денег в кассе. Глава 2. Анализ и оценка организации кассовой работы банка
2.1. Характеристика объекта исследования
2.2. Технология анализа и оценки организация кассовой работы банка…
2.3. Рекомендации по улучшению технологии анализа и оценки организации кассовой работы в …
Заключение
Список использованной литературы Приложение
3. Основные вопросы, подлежащие разработке:
Во введении следует обосновать актуальность выбранной темы и описать ее значимость, поставить цель работы и наметить задачи, необходимые для реализации намеченной цели, далее описать предмет, объект исследования и кратко рассмотреть основные источники информации, используемые при написании работы.
Глава 1 должна быть посвящена рассмотрению теоретических основ организации кассовой работы банка.
В разделе 1.1 следует раскрыть общее понятие «кассовой работы банка», показать значимость данного направления банковской деятельности для организации наличного обращения в стране. Целесообразно изложить материал в соответствии с тремя основными направлениями организации работы кассы банка: 1) Распорядительные документы по кассе банка и информация; 2) Техническая укрепл?нность помещений банка для совершения
операций с наличными деньгами и прочими ценностями; 3) Кассовая техника и банковское оборудование. Также в этом разделе следует уделить внимание нормативно-правовым документам, регулирующим организацию кассовой работы банка, акцентировать внимание на том, что осуществление кассовых операций строго контролируется Центральным банком Российской Федерации, при этом необходимо учесть, что основным документам для кредитных организаций является Положение Банка России от 29.01.2018 г. N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Для всех остальных юридических лиц – Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
В разделе 1.2 необходимо дать понятие риска кассовых операций, указать факторы возникновения данного вида рисков и раскрыть современные способы оценки риска кассовых операций. Целесообразно рассмотреть понятие кассовой ревизии, которая представляет собой совокупность мероприятий, для проверки соответствия осуществления операций по движению наличных денежных средств, требованиям законодательства. При написании работы необходимо учесть, что соблюдение кассовой дисциплины является одним из ключевых моментов в сфере обращения наличных денежных средств, поскольку несет за собой правильность учета денежных средств, обеспечивает их сохранность, а так же предупреждает возникновении рисков в административных взысканиях со стороны контролирующих органов. Материал раздела целесообразно сопровождать различными схемами, поясняя логику методов.
В разделе 1.3 следует дать понятие лимита остатка денежных средств и раскрыть порядок установления минимального остатка наличных денег в операционной кассе. Целесообразно указать, что юридическим лицам запрещено вычислять лимит кассы произвольно, для расчетов Центральным банком РФ созданы специальные формулы для вычисления лимита кассы организации или индивидуального предпринимателя. Соблюдение лимита кассы – одно из условий соблюдения кассовой дисциплины.
Глава 2 должна быть посвящена анализу и оценке организации кассовой работы банка (на примере одного из российских банков)
В разделе 2.1 необходимо дать характеристику выбранного банка (объекта исследования). Стоит обратить внимание на основные направление деятельности, основные лицензии, а также представить краткую историческую справку по банку. Данный раздел должен содержать характеристику кассовой работы в банке….
В разделе 2.2 необходимо рассмотреть технологию анализа и оценки организации кассовой работы банка. Данный раздел должен включать расчетную базу, выполненную самостоятельно, т.е. анализ рисков кассовой работы банка.
В разделе 2.3 по результатам проведенного анализа кассовой работы банка необходимо оценить качество организации кассовой работы банка (в динамике за последние три года), выявить уровень риска и предложить рекомендации по улучшению организации кассовой работы банка и предложить меры по снижению рисков кассовой работы банка.
Рекомендации должны носить практический характер, подтверждаться необходимыми расчетами, следует обосновать потенциальный эффект от предлагаемых мер.
Заключение.
В «Заключении» необходимо подвести итоги проектирования. Раскрыть содержание основных выводов, сделанных , представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач и, тем самым, ответить на основной вопрос работы: о степени достижимости поставленной в работе цели.
Список использованной литературы.
В «Список использованной литературы» приводятся только те информационные источники, которые автор лично использовал при написании данной работы. Причем ссылки на данную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от
№1 до № N. Сноски, используемые , должны быть отражены в списке использованной литературы в конце работы.
Приложения.
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности организации) и информационно-вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованная при написании работы.
4 Исходные данные по :
Основная литература:
1. Федеральный закон от 07 августа 2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в последней редакции)
2. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
3. Положение Банка России от 29.01.2018 г. N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
4. Инструкция Банка России от 10.06.2013 N 143-И «О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России» (ред. от 29.01.2015).
5. Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
6. Указание Банка России от 25 ноября 2009 г. №2346-У «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета» (в последней редакции).
7. Банк и банковские операции. (Бакалавриат). Учебник / Бровкина Н.Е., Лаврушин О.И., Варламова С.Б., Гаврилин А.В., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Ларионова И.В., М - Москва: КноРус, 2020. - 268 с.
8. Ведение расчетных операций. (СПО). Учебник / Лаврушин О.И., Маркова О.М., Рудакова О.С. - Москва: КноРус, 2019. - 246 с.
Дополнительная литература:
1. Банковские риски. (Бакалавриат и ). Учебник. / Лаврушин О.И. под.ред, Валенцева Н.И. под ред. - Москва: КноРус, 2020. - 362 с.
2. Банковское дело. (Бакалавриат). Учебник/ Лаврушина О.И. (под ред.). Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны - Москва: КноРус, 2020. – 632 с.
3. Арт?мова С.А. Ведение кассовых операций [Электронный ресурс]: учебное пособие для СПО/ Арт?мова С.А.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Профобразование, Ай Пи Ар Медиа, 2020.— 162 c.
4. Банковские операции: учебное пособие / Лаврушин О.И. — Москва: КноРус, 2019. — 379 с.
5. Бранд А.В., Могилевская И.А. Современный процесс формирования кассовых операций в коммерческой и кредитной организации // Международный студенческий научный вестник. – 2017. – № 2. -
6. Габбасова А. Изменения в кассовой работе: что планирует Банк России? // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке - №6, 2019
7. Едзоев А.Т., Тяжелова М.Е., Джиоева М.А. Оптимальное соотношение безналичных и наличных расчетов в современных условиях // Colloquium-journal - №5(57), 2020. С.109-110.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
Глава 1. Теоретические основы организация кассовой работы банка 11
1.1. Понятие кассовой работы банка и основные направления е? организации
.................................................................................................................................. 11
1.2. Современные способы оценки риска кассовых операций 17
1.3. Определение лимита остатка наличных денег в кассе 24
Глава 2. Анализ и оценка организации кассовой работы банка ПАО
«РОСБАНК» 30
2.1. Характеристика объекта исследования 30
2.2. Технология анализа и оценки организации кассовой работы банка 36
2.3. Рекомендации по улучшению технологии анализа и оценки организации кассовой работы в коммерческом банке 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 63
ПРИЛОЖЕНИЯ 61
ВВЕДЕНИЕ
Статистика по банковскому контролю содержится в годовом отчете Банка России за 2019 год. По данным ЦБ, в 2019 году регулятор провел в банках 1224 проверки, что на 9,2% больше, чем в 2018 году. Количество выявленных нарушений в банках несколько снизилось — до 15,7 тыс. с 16,2 тыс. в 2018 году. В этом числе от 6 до 7,7% приходится на нарушение кассовой дисциплины. Доля этого показателя за последний год не уменьшилась1.
Актуальность данной темы определена значительными изменениями в законодательстве, затрагивающие бухгалтерский учет и в то же время строгими инструкциями его ведения в Российской Федерации. Большая степень контроля определена тем, что в Российской Федерации применяется материковая форма континентальная модель, в которой нормативные документы разрабатывает правительство. Поэтому следует регулярно осуществлять наблюдение за всеми изменениями в законодательстве, для немедленного их соблюдения, что поможет избежать наложение штрафов. Эффективная организация кассовых операций позволит повысить качество обслуживания клиентов, исключить возможность возникновения банковских рисков.
Целью исследования является анализ организации кассовой работы банка, оценка рисков кассовых операций, кассовых лимитов.
Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
1. Изучить теоретические основы организация кассовой работы банка;
2. Провести анализ и оценку организации кассовой работы банка;
3. Провести анализ и оценку рисков кассовых операций банка;
4. Оценить кассовые лимиты банка.
Предмет исследования – кассовое обслуживание в коммерческом банке. Объектом проводимого исследования выступает банк ПАО «РОСБАНК».
1 Банковские риски. (Бакалавриат и ). Учебник. / Лаврушин О.И. под. ред, Валенцева Н.И. под ред.
- Москва: КноРус, 2020. – С. 76.
Теоретической и методологической основой исследования являются труды современных отечественных и зарубежных ученых в области организации кассовой работы коммерческих банков.
В качестве методологического инструментария в работе выступают методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы: экономический, логический и сравнительный анализ, группировки, сравнения, обобщения, методы классификации и экспертных оценок.
Источниковую базу исследования составили учебные материалы, монографии и статьи в периодических изданиях по теме исследования. А так же нормативные и статистические материалы банка ПАО «РОСБАНК».
Структурно работа поделена на введение, две главы, заключение и список использованной литературы.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 07 августа 2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в последней редакции)
2. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
3. Положение Банка России от 29.01.2018 г. N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
4. Инструкция Банка России от 10.06.2013 N 143-И «О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России» (ред. от 29.01.2015).
5. Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
6. Указание Банка России от 25 ноября 2009 г. №2346-У «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета» (в последней редакции).
7. Банк и банковские операции. (Бакалавриат). Учебник / Бровкина Н.Е., Лаврушин О.И., Варламова С.Б., Гаврилин А.В., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Ларионова И.В., М - Москва: КноРус, 2020. - 268 с.
8. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков
[и др.] ; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. — 4-е изд., перераб. и доп. - М.
: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 559 с.
9. Банковские риски. (Бакалавриат и ). Учебник. / Лаврушин О.И. под. ред, Валенцева Н.И. под ред. - Москва: КноРус, 2020. - 362 с.
10. Бермас Е.В. Практика организации кассовой работы и учета кассовых операций в коммерческом банке //Молодой ученый. - 2016. - № 9-2 (113). - С. 10-12.
11. Бермас Е.В. Совершенствование учета и организации операций с денежными средствами в кассах и на счетах коммерческого банка //Вестник профессионального бухгалтера. - 2016. - № 7-9 (190-192). - С. 122-138.
12. Васильева В.И., Зиннер В.Я. Инновации в расчетно-кассовом аппарате центрального банка Российской Федерации //Наука. Технологии. Инновации Сборник научных трудов. В 9-ти частях. Под редакцией А.В. Гадюкиной. - 2019. - С. 370-373.
13. Ведение расчетных операций. (СПО). Учебник / Лаврушин О.И., Маркова О.М., Рудакова О.С. - Москва: КноРус, 2019. - 246 с.
14. Гаврилин А.В., Варганов Д.Ю. Проблемы осуществления кассовых операций банков //Современные тенденции развития науки и технологий. - 2016. - № 10-9. - С. 13-20.
15. Гаврилин А.В., Варганов Д.Ю. Современные тенденции осуществления кассовых операций банков //Современные тенденции развития науки и технологий. - 2016. - № 10-9. - С. 24-31.
16. Григорьева Е.И. Особенности совершения расчетно-кассовых операций в коммерческом банке //Актуальные проблемы науки в студенческих исследованиях Сборник материалов XVIII всероссийской студенческой научно- практической конференции с международным участием. - 2017. - С. 27-31.
17. Доруховская Е.В., Конвисарова Е.В. Перспективы развития расчетно- кассового обслуживания юридических лиц на примере банка "ТААТТА" АО
//Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. - № 6-1. - С. 113-117.
18. Дуракова А.С. Организация кассовых операции коммерческих банков (на материалах ПАО "Сбербанк России") //Финансово-аналитические аспекты развития национальной экономики: сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции молодых ученых. - 2018. - С. 71-76.
19. Казимагомедов А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2017. – 502 с.
20. Кузнецова Н.А. Кассовые операции организаций и коммерческих банков и их регулирование центральным банком РФ //Тенденции и перспективы развития банковской системы в современных экономических условиях Материалы международной научно-практической конференции. - 2018. - С. 114-118.
21. Наточеева Н. Н. Банковское дело : учебное пособие для бакалавров / Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова. - 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К"», 2019. - 158 с.
22. Одерякова К.И. Кассовые операции коммерческих банков и перспективы их развития //Актуальные вопросы экономики Сборник научных трудов. - Чебоксары, 2019. - С. 223-227.
23. Полухина И.В. Организация внутреннего контроля кассовых операций в коммерческом банке //Апрельские научные чтения имени профессора Л. Т. Гиляровской: материалы IV Международной научно-практической конференции. Министерство образования и науки РФ; ФГБОУ ВО "Воронежский государственный университет". - 2015. - С. 203-207.
24. Севек Р.М., Кызыл-оол Н.В., Чамдыылай Б.В. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов коммерческих банков //Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы сборник статей VI Международной научно-практической конференции : в 2 ч. - 2018. - С. 100- 102.
25. Стародубцева Е. Б. Банковские операции : учебное пособие / Е. Б. Стародубцева. — Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2019. — 128 с.
26. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела : учебник / Е.Б. Стародубцева. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА- М, 2019. — 288 с.
27. Столбовская Н.Н., Алешина И.Ю., Рыбалко К.К. Проблемы и направления, требующие совершенствования в развитии расчетно-кассовых операций банка //Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. - 2018. - Т. 14. № 1-2 (7). - С. 578-587.
28. Тихонова К.А., Данилов С.С., Монин И.Г. Современные проблемы кассового обслуживания клиентов в коммерческих банках //Синергия Наук. - 2019. - № 42. - С. 70-74.
29. Чижикова Н.Е., Добровольская Д.С., Морозкина С.С. Особенности бухгалтерского учета кассовых операций коммерческих банков //Экономика. Право. Печать. Вестник КСЭИ. - 2019. - № 4 (84). - С. 134-140.
30. Шакирова Л.Х., Беляничев В.Г. Оценка состояния и возможностей развития расчетно-кассовых операций банка //Актуальные вопросы экономики Сборник научных трудов. - Чебоксары, 2019. - С. 281-289.
31. Аудиторское заключение независимого аудитора о консолидированной финансовой отчетности Публичного акционерного общества РОСБАНК и его дочерних организаций за 2019 год [Электронный ресурс].
на работу обучающемуся
1. Тема работы:
Организация кассовой работы банка. Риски кассовых операций, кассовые лимиты
2. Структура :
Введение
Глава 1. Теоретические основы организация кассовой работы банка.
1.1. Понятие кассовой работы банка и основные направления е? организации.
1.2. Современные способы оценки риска кассовых операций.
1.3. Определение лимита остатка наличных денег в кассе. Глава 2. Анализ и оценка организации кассовой работы банка
2.1. Характеристика объекта исследования
2.2. Технология анализа и оценки организация кассовой работы банка…
2.3. Рекомендации по улучшению технологии анализа и оценки организации кассовой работы в …
Заключение
Список использованной литературы Приложение
3. Основные вопросы, подлежащие разработке:
Во введении следует обосновать актуальность выбранной темы и описать ее значимость, поставить цель работы и наметить задачи, необходимые для реализации намеченной цели, далее описать предмет, объект исследования и кратко рассмотреть основные источники информации, используемые при написании работы.
Глава 1 должна быть посвящена рассмотрению теоретических основ организации кассовой работы банка.
В разделе 1.1 следует раскрыть общее понятие «кассовой работы банка», показать значимость данного направления банковской деятельности для организации наличного обращения в стране. Целесообразно изложить материал в соответствии с тремя основными направлениями организации работы кассы банка: 1) Распорядительные документы по кассе банка и информация; 2) Техническая укрепл?нность помещений банка для совершения
операций с наличными деньгами и прочими ценностями; 3) Кассовая техника и банковское оборудование. Также в этом разделе следует уделить внимание нормативно-правовым документам, регулирующим организацию кассовой работы банка, акцентировать внимание на том, что осуществление кассовых операций строго контролируется Центральным банком Российской Федерации, при этом необходимо учесть, что основным документам для кредитных организаций является Положение Банка России от 29.01.2018 г. N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Для всех остальных юридических лиц – Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
В разделе 1.2 необходимо дать понятие риска кассовых операций, указать факторы возникновения данного вида рисков и раскрыть современные способы оценки риска кассовых операций. Целесообразно рассмотреть понятие кассовой ревизии, которая представляет собой совокупность мероприятий, для проверки соответствия осуществления операций по движению наличных денежных средств, требованиям законодательства. При написании работы необходимо учесть, что соблюдение кассовой дисциплины является одним из ключевых моментов в сфере обращения наличных денежных средств, поскольку несет за собой правильность учета денежных средств, обеспечивает их сохранность, а так же предупреждает возникновении рисков в административных взысканиях со стороны контролирующих органов. Материал раздела целесообразно сопровождать различными схемами, поясняя логику методов.
В разделе 1.3 следует дать понятие лимита остатка денежных средств и раскрыть порядок установления минимального остатка наличных денег в операционной кассе. Целесообразно указать, что юридическим лицам запрещено вычислять лимит кассы произвольно, для расчетов Центральным банком РФ созданы специальные формулы для вычисления лимита кассы организации или индивидуального предпринимателя. Соблюдение лимита кассы – одно из условий соблюдения кассовой дисциплины.
Глава 2 должна быть посвящена анализу и оценке организации кассовой работы банка (на примере одного из российских банков)
В разделе 2.1 необходимо дать характеристику выбранного банка (объекта исследования). Стоит обратить внимание на основные направление деятельности, основные лицензии, а также представить краткую историческую справку по банку. Данный раздел должен содержать характеристику кассовой работы в банке….
В разделе 2.2 необходимо рассмотреть технологию анализа и оценки организации кассовой работы банка. Данный раздел должен включать расчетную базу, выполненную самостоятельно, т.е. анализ рисков кассовой работы банка.
В разделе 2.3 по результатам проведенного анализа кассовой работы банка необходимо оценить качество организации кассовой работы банка (в динамике за последние три года), выявить уровень риска и предложить рекомендации по улучшению организации кассовой работы банка и предложить меры по снижению рисков кассовой работы банка.
Рекомендации должны носить практический характер, подтверждаться необходимыми расчетами, следует обосновать потенциальный эффект от предлагаемых мер.
Заключение.
В «Заключении» необходимо подвести итоги проектирования. Раскрыть содержание основных выводов, сделанных , представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач и, тем самым, ответить на основной вопрос работы: о степени достижимости поставленной в работе цели.
Список использованной литературы.
В «Список использованной литературы» приводятся только те информационные источники, которые автор лично использовал при написании данной работы. Причем ссылки на данную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от
№1 до № N. Сноски, используемые , должны быть отражены в списке использованной литературы в конце работы.
Приложения.
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности организации) и информационно-вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованная при написании работы.
4 Исходные данные по :
Основная литература:
1. Федеральный закон от 07 августа 2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в последней редакции)
2. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
3. Положение Банка России от 29.01.2018 г. N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
4. Инструкция Банка России от 10.06.2013 N 143-И «О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России» (ред. от 29.01.2015).
5. Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
6. Указание Банка России от 25 ноября 2009 г. №2346-У «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета» (в последней редакции).
7. Банк и банковские операции. (Бакалавриат). Учебник / Бровкина Н.Е., Лаврушин О.И., Варламова С.Б., Гаврилин А.В., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Ларионова И.В., М - Москва: КноРус, 2020. - 268 с.
8. Ведение расчетных операций. (СПО). Учебник / Лаврушин О.И., Маркова О.М., Рудакова О.С. - Москва: КноРус, 2019. - 246 с.
Дополнительная литература:
1. Банковские риски. (Бакалавриат и ). Учебник. / Лаврушин О.И. под.ред, Валенцева Н.И. под ред. - Москва: КноРус, 2020. - 362 с.
2. Банковское дело. (Бакалавриат). Учебник/ Лаврушина О.И. (под ред.). Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны - Москва: КноРус, 2020. – 632 с.
3. Арт?мова С.А. Ведение кассовых операций [Электронный ресурс]: учебное пособие для СПО/ Арт?мова С.А.— Электрон. текстовые данные.— Саратов: Профобразование, Ай Пи Ар Медиа, 2020.— 162 c.
4. Банковские операции: учебное пособие / Лаврушин О.И. — Москва: КноРус, 2019. — 379 с.
5. Бранд А.В., Могилевская И.А. Современный процесс формирования кассовых операций в коммерческой и кредитной организации // Международный студенческий научный вестник. – 2017. – № 2. -
6. Габбасова А. Изменения в кассовой работе: что планирует Банк России? // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке - №6, 2019
7. Едзоев А.Т., Тяжелова М.Е., Джиоева М.А. Оптимальное соотношение безналичных и наличных расчетов в современных условиях // Colloquium-journal - №5(57), 2020. С.109-110.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
Глава 1. Теоретические основы организация кассовой работы банка 11
1.1. Понятие кассовой работы банка и основные направления е? организации
.................................................................................................................................. 11
1.2. Современные способы оценки риска кассовых операций 17
1.3. Определение лимита остатка наличных денег в кассе 24
Глава 2. Анализ и оценка организации кассовой работы банка ПАО
«РОСБАНК» 30
2.1. Характеристика объекта исследования 30
2.2. Технология анализа и оценки организации кассовой работы банка 36
2.3. Рекомендации по улучшению технологии анализа и оценки организации кассовой работы в коммерческом банке 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 63
ПРИЛОЖЕНИЯ 61
ВВЕДЕНИЕ
Статистика по банковскому контролю содержится в годовом отчете Банка России за 2019 год. По данным ЦБ, в 2019 году регулятор провел в банках 1224 проверки, что на 9,2% больше, чем в 2018 году. Количество выявленных нарушений в банках несколько снизилось — до 15,7 тыс. с 16,2 тыс. в 2018 году. В этом числе от 6 до 7,7% приходится на нарушение кассовой дисциплины. Доля этого показателя за последний год не уменьшилась1.
Актуальность данной темы определена значительными изменениями в законодательстве, затрагивающие бухгалтерский учет и в то же время строгими инструкциями его ведения в Российской Федерации. Большая степень контроля определена тем, что в Российской Федерации применяется материковая форма континентальная модель, в которой нормативные документы разрабатывает правительство. Поэтому следует регулярно осуществлять наблюдение за всеми изменениями в законодательстве, для немедленного их соблюдения, что поможет избежать наложение штрафов. Эффективная организация кассовых операций позволит повысить качество обслуживания клиентов, исключить возможность возникновения банковских рисков.
Целью исследования является анализ организации кассовой работы банка, оценка рисков кассовых операций, кассовых лимитов.
Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
1. Изучить теоретические основы организация кассовой работы банка;
2. Провести анализ и оценку организации кассовой работы банка;
3. Провести анализ и оценку рисков кассовых операций банка;
4. Оценить кассовые лимиты банка.
Предмет исследования – кассовое обслуживание в коммерческом банке. Объектом проводимого исследования выступает банк ПАО «РОСБАНК».
1 Банковские риски. (Бакалавриат и ). Учебник. / Лаврушин О.И. под. ред, Валенцева Н.И. под ред.
- Москва: КноРус, 2020. – С. 76.
Теоретической и методологической основой исследования являются труды современных отечественных и зарубежных ученых в области организации кассовой работы коммерческих банков.
В качестве методологического инструментария в работе выступают методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы: экономический, логический и сравнительный анализ, группировки, сравнения, обобщения, методы классификации и экспертных оценок.
Источниковую базу исследования составили учебные материалы, монографии и статьи в периодических изданиях по теме исследования. А так же нормативные и статистические материалы банка ПАО «РОСБАНК».
Структурно работа поделена на введение, две главы, заключение и список использованной литературы.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 07 августа 2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в последней редакции)
2. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
3. Положение Банка России от 29.01.2018 г. N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
4. Инструкция Банка России от 10.06.2013 N 143-И «О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России» (ред. от 29.01.2015).
5. Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
6. Указание Банка России от 25 ноября 2009 г. №2346-У «О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета» (в последней редакции).
7. Банк и банковские операции. (Бакалавриат). Учебник / Бровкина Н.Е., Лаврушин О.И., Варламова С.Б., Гаврилин А.В., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Ларионова И.В., М - Москва: КноРус, 2020. - 268 с.
8. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков
[и др.] ; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. — 4-е изд., перераб. и доп. - М.
: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 559 с.
9. Банковские риски. (Бакалавриат и ). Учебник. / Лаврушин О.И. под. ред, Валенцева Н.И. под ред. - Москва: КноРус, 2020. - 362 с.
10. Бермас Е.В. Практика организации кассовой работы и учета кассовых операций в коммерческом банке //Молодой ученый. - 2016. - № 9-2 (113). - С. 10-12.
11. Бермас Е.В. Совершенствование учета и организации операций с денежными средствами в кассах и на счетах коммерческого банка //Вестник профессионального бухгалтера. - 2016. - № 7-9 (190-192). - С. 122-138.
12. Васильева В.И., Зиннер В.Я. Инновации в расчетно-кассовом аппарате центрального банка Российской Федерации //Наука. Технологии. Инновации Сборник научных трудов. В 9-ти частях. Под редакцией А.В. Гадюкиной. - 2019. - С. 370-373.
13. Ведение расчетных операций. (СПО). Учебник / Лаврушин О.И., Маркова О.М., Рудакова О.С. - Москва: КноРус, 2019. - 246 с.
14. Гаврилин А.В., Варганов Д.Ю. Проблемы осуществления кассовых операций банков //Современные тенденции развития науки и технологий. - 2016. - № 10-9. - С. 13-20.
15. Гаврилин А.В., Варганов Д.Ю. Современные тенденции осуществления кассовых операций банков //Современные тенденции развития науки и технологий. - 2016. - № 10-9. - С. 24-31.
16. Григорьева Е.И. Особенности совершения расчетно-кассовых операций в коммерческом банке //Актуальные проблемы науки в студенческих исследованиях Сборник материалов XVIII всероссийской студенческой научно- практической конференции с международным участием. - 2017. - С. 27-31.
17. Доруховская Е.В., Конвисарова Е.В. Перспективы развития расчетно- кассового обслуживания юридических лиц на примере банка "ТААТТА" АО
//Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. - № 6-1. - С. 113-117.
18. Дуракова А.С. Организация кассовых операции коммерческих банков (на материалах ПАО "Сбербанк России") //Финансово-аналитические аспекты развития национальной экономики: сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции молодых ученых. - 2018. - С. 71-76.
19. Казимагомедов А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2017. – 502 с.
20. Кузнецова Н.А. Кассовые операции организаций и коммерческих банков и их регулирование центральным банком РФ //Тенденции и перспективы развития банковской системы в современных экономических условиях Материалы международной научно-практической конференции. - 2018. - С. 114-118.
21. Наточеева Н. Н. Банковское дело : учебное пособие для бакалавров / Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова. - 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К"», 2019. - 158 с.
22. Одерякова К.И. Кассовые операции коммерческих банков и перспективы их развития //Актуальные вопросы экономики Сборник научных трудов. - Чебоксары, 2019. - С. 223-227.
23. Полухина И.В. Организация внутреннего контроля кассовых операций в коммерческом банке //Апрельские научные чтения имени профессора Л. Т. Гиляровской: материалы IV Международной научно-практической конференции. Министерство образования и науки РФ; ФГБОУ ВО "Воронежский государственный университет". - 2015. - С. 203-207.
24. Севек Р.М., Кызыл-оол Н.В., Чамдыылай Б.В. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов коммерческих банков //Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы сборник статей VI Международной научно-практической конференции : в 2 ч. - 2018. - С. 100- 102.
25. Стародубцева Е. Б. Банковские операции : учебное пособие / Е. Б. Стародубцева. — Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2019. — 128 с.
26. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела : учебник / Е.Б. Стародубцева. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА- М, 2019. — 288 с.
27. Столбовская Н.Н., Алешина И.Ю., Рыбалко К.К. Проблемы и направления, требующие совершенствования в развитии расчетно-кассовых операций банка //Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. - 2018. - Т. 14. № 1-2 (7). - С. 578-587.
28. Тихонова К.А., Данилов С.С., Монин И.Г. Современные проблемы кассового обслуживания клиентов в коммерческих банках //Синергия Наук. - 2019. - № 42. - С. 70-74.
29. Чижикова Н.Е., Добровольская Д.С., Морозкина С.С. Особенности бухгалтерского учета кассовых операций коммерческих банков //Экономика. Право. Печать. Вестник КСЭИ. - 2019. - № 4 (84). - С. 134-140.
30. Шакирова Л.Х., Беляничев В.Г. Оценка состояния и возможностей развития расчетно-кассовых операций банка //Актуальные вопросы экономики Сборник научных трудов. - Чебоксары, 2019. - С. 281-289.
31. Аудиторское заключение независимого аудитора о консолидированной финансовой отчетности Публичного акционерного общества РОСБАНК и его дочерних организаций за 2019 год [Электронный ресурс].