Дипломная работа на тему "Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк России) "
Работа Синергии на тему: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк России») . Год сдачи: 2018. Оценка: Хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.
Количество страниц: 93
Демо работы
Описание работы
ЗАДАНИЕ
на работу студента
1. Тема :
Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк России») 2. Структура :
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка 1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности коммерческого банка
1.3. Методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности банка
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности коммерческого банка
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России»
3.1. Мероприятия по повышению эффективности кредитной деятельности банка
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В параграфе 1.1 необходимо раскрыть ключевые понятия, отражающие сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого банка в современных условиях. Также следует рассмотреть основные принципы организации кредитной деятельности в банке. Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу. В параграфе 1.2 необходимо рассмотреть законодательство, регулирующее осуществление кредитной деятельности коммерческих банков в России, а также нормативную базу Банка России, которая влияет на кредитную политику банков. В параграфе 1.3 необходимо описать методику анализа и оценки кредитного портфеля. В завершении 1-й главы необходимо сделать обобщающие выводы по изученным теоретическим вопросам данной темы.
Глава 2 должна носить практико-ориентированный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности банка (объекта исследования) необходимо провести оценку и анализ основных экономических показателей его кредитной деятельности за три последних года.
В параграфе 2.1 необходимо охарактеризовать организационную структуру банка и основные показатели его деятельности за анализируемый период. В параграфе 2.2 необходимо с использованием соответствующих аналитических таблиц и показателей провести анализ кредитного портфеля банка в соответствии с методикой, изученной в теоретической части работы. Особое внимание необходимо обратить на факторы, повлиявшие на динамику и структуру кредитного портфеля. В параграфе 2.3 целесообразно оценить рискованность и доходность кредитной деятельности рассматриваемого банка, сравнить их со среднерыночными показателями, выявить сильные и слабые стороны его деятельности.
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате проведенного анализа, необходимо предложить пути совершенствования кредитной деятельности данного банка. В параграфе 3.1 целесообразно сформулировать мероприятия по повышению доходности и/или качества кредитного портфеля банка. В параграфе 3.2 – оценить эффективность предлагаемых мероприятий. Для облегчения формулирования предложений рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских банков и рекомендации специалистовпрактиков по данному вопросу.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14–ФЗ // Собрание законодательства РФ, 1996, №5, ст. 410; Российская газета, 1996, №23,24,25,27.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395–1–ФЗ // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание законодательства РФ, 1996, №6, ст.
492; 2017, №31 (Часть I), ст. 4754.
3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218–ФЗ // Собрание законодательства РФ, 2005. № 1 (часть 1). Ст. 44.
4. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353– ФЗ // Собрание законодательства РФ, 2013. № 51. Ст. 6673.
5. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 № 180–И // Вестник Банка России, 2017, №65–66.
6. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2107 г. № 590–П // Вестник Банка России, 2017, № 30.
7. Учебная литература по банковскому делу, анализу деятельности банков, банковскому менеджменту за 2014-2018 гг.
8. Статьи периодических изданий за 2015-2018 гг.
Дополнительная литература:
1. Текущий сайт Банка России
2. Текущий сайт информационно–аналитического сервиса «Банки.ру»
3. Текущий сайт Ассоциации российских банков
4. Текущий сайт объекта исследования
Оглавление
Введение ....................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого банка 9
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка ........................................................................................ 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческого банка ...................................................................................... 18
1.3. Методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого
банка ................................................................................................................. 22
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» .. 33
2.1. Общая характеристика и показатели деятельности банка ................... 33
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка ............... 39 2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
коммерческого банка ...................................................................................... 47
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк России» .......................................................................................... 56
3.1. Мероприятия по повышению эффективности кредитной
деятельности банка ........................................................................................ 56
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий ........................... 63
Заключение ................................................................................................................ 67
Список использованной литературы ....................................................................... 70
Приложения ............................................................................................................... 75
Введение
Актуальность исследования. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное развитие экономики. Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства. За счет роста объемов и масштабов производства, усложнения коммерческой деятельности, потребность в привлечении дополнительного капитала все больше увеличивается.
На данном этапе экономического развития проблема эффективного функционирования кредитного рынка России обострена влиянием применяемых международных санкций, носящих финансовый характер и ограниченность доступа государства к иностранным финансовым рынкам. В связи с этим анализ кредитных операций коммерческих банков представляет важное практическое значение.
Низкий уровень управления кредитным портфелем сказывается на возможностях коммерческого банка по повышению кредитной активности. Повышение качества кредитного портфеля, в первую очередь, выполняет задачу по укреплению значимости банковского кредитования, а также выполняет роль в обеспечении стабильного развития экономики. Достижение сбалансированного кредитного портфеля может позволить реализовать такие долгосрочные цели, как повышение уровня банковского кредитования экономики России до 80% в 2020 г.
Целью работы является анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
? Раскрыть сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка;
? рассмотреть нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности коммерческого банка;
? изучить методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка;
? представить общую характеристику и проанализировать основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»;
? провести анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка;
? оценить рискованность и доходность кредитной деятельности коммерческого банка;
? разработать мероприятия по повышению эффективности кредитной деятельности банка;
? оценить эффективности предлагаемых мероприятий.
Теоретической базой работы послужили труды зарубежных и отечественных ученых, посвященные проблемам анализа кредитного портфеля; данные исследовательских центров; материалы научных конференций по исследуемой проблеме. Вопросами оценки, управления кредитным портфелем, в том числе аспектами качества портфеля занимались ведущие российские и зарубежные ученые (С. А. Белозеров, Н. И. Валенцова, Е. П. Жарковская, Г. Г. Коробова, Т. М. Костерина и др.). Однако, несмотря на то, что уделялось большое внимание исследованию различных аспектов и проблем кредитования, особенности оценки качества кредитного портфеля не стали предметом детального изучения.
Методологической базой исследования послужили общенаучные положения системного подхода, методы ситуационного, сравнительного, экспертного, финансового, инвестиционного, инновационного и статистического анализа.
Информационной базой работы являются результаты, основанные на использовании статистических данных Центрального банка РФ (Банка России), информация периодических изданий, ресурсов глобальной сети Интернет, результаты собственных исследований автора деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».
Структура работы обусловлены поставленной целью и задачами исследования, характером рассматриваемых вопросов. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, а также приложений.
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014
№ 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 04.08.2014. № 31, ст. 4398.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 03.08.2018) [Текст]: федер. закон: [принят Гос.
Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «О кредитных историях». // СЗ РФ, 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.
5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 29.07.2018)[Текст]: федер.
закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 15.07.2002, № 2, ст. 2790.
6. Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ (с изм. и доп. от 07.03.2018) «О потребительском кредите (займе)». // СЗ РФ, 23.12.2013, № 51, ст. 6673.
7. Федеральный закон от 03.07.2016 № 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». // СЗ РФ,
04.07.2016, № 27 (часть 1), ст. 4163.
8. Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О кредитной кооперации». // СЗ РФ, 20.07.2009, № 29, ст. 3627.
9. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 01.07.2018) «О несостоятельности (банкротстве)». // СЗ РФ, 28.10, 2002, № 43, ст. 4190.
10. Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 16.11.2017) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы». // Вестник Банка России, № 51, 15.06.2015.
11. «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003 № 242-П) (ред. от 04.10.2017). // Вестник Банка России, № 7, 04.02.2004.
12. Инструкция № 180-И «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.17 г. (с изм. и доп. от 26.07.2018)// Вестник Банка России, № 65-66, 04.08.2017.
13. Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». // Вестник Банка России, № 65-66, 04.08.2017.
14. Банковские риски: учебн. пособие. / Под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н. И. Валенцевой. –М.: КНОРУС. – 2015. – 543 с.
15. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.:
ИНФРА-М, 2012. – 453 с.
16. Банковское дело: учебник. / Под ред. проф. Е. П. Жарковской. – М.:
Экономисть, 2015. – 514 с.
17. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азриеляна. –– М.: Институт новой экономики, 2014. – 488 с.
18. Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива развития науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46-54.
19. Бражников А. С. Качество кредитного портфеля и методы его оценки: автореф. . канд. экон. наук: 08.10.00. - М., 2016. - 271 с.
20. Готовчиков И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах управления банковскими рисками. // Банковские технологии. 2016. – № 2. – С. 38-42.
21. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. / Под ред. Е. П. Жарковской – М.: Издательство «Омега – Л», 2014. – 574 с.
22. Иванов А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам на показатели эффективности деятельности банка [Электронный ресурс] / А. П. Иванов, А. С. Михалёв // Экон. анализ. - 2015. - № 40. - С. 2-8.
23. Ковалев В. В. Корпоративные финансы и учет: учеб. пособие / В. В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. - М.: КноРус. - 2014. – 471 с.
24. Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013. – 544 с.
25. Кудайбергенова С. К., Амангелди Г. Б. Анализ управления рентабельностью коммерческого банка // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). — М: Буки-Веди, 2015. – 152 с.
26. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И.
Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2016. – 716 с.
27. Ларионова И. В. Риск–менеджмент в коммерческом банке: Монография. – М.: КНОРУС, 2014. – 473 с.
28. Мануйленко В. В. Методология оценки экономического капитала российского банка //Банковское дело. - 2014. - № 1. - С. 62-66.
29. Масленченков Ю. С. Технология и организация работы банка: теория и практика. – М.: Инфра-М, 2016. – 503 с.
30. Меняйло Г. В. Управление кредитным портфелем банка: канд.
экон. наук: 08.00.10. – Воронеж, 2015. – 536 с.
31. Мирзагалямов Б. Б., Габбасова Л. Б. Пути совершенствования кредитных операций коммерческими банками // В книге: Международная молодежная научная конференция «XXI Туполевские чтения (школа молодых ученых)» Материалы конференции. Казань, 2013. С. 219-222.
32. Можанова И. И. Мониторинг в управлении кредитным портфелем регионального коммерческого банка // Наука - пром-сти и сервису. VIII междунар. науч.-практ. конф. - Тольятти : ПВГУС, 2013. - Ч. 1. - С. 127-132.
33. Мотовилов О. В. Банковское дело / О. В. Мотовилов, С. А. Белозеров.
– М.: Проспект, 2014. – 466 с.
34. Окунева Л. Д. Банковское дело. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013. – 521 с.
35. Омельченко А. Н. Методы повышения кредитно-инвестиционного потенциала банковской системы России. / А. Н. Омельченко, О. Е. Хрусталев // Финансы и кредит. 2015. -№ 17. - С. 30-33.
36. Основы банковской деятельности / Под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.:
Финансы и статистика, 2012. – 594 с.
37. Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. - М: ЮНИТИ, 2014.
– 499 с.
38. Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки, 2016. – №3. – С. 29-32.
39. Плещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка:
учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2014. – 532 с.
40. Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // В сборнике: Менеджмент предпринимательской деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С. 355-360.
41. Сабиров М. З. Кредитный портфель коммерческого банка: . к.э.н:
08.00.10. – М., 2012. – 201 с.
42. Савдерова А. Ф. Оценка финансовой устойчивости банковской системы Российской Федерации / А. Ф. Савдерова, Н. В. Кольцова // Российское предпринимательство. - 2013. - № 20 (242). - С. 72-78.
43. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014.
– 483 с.
44. Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельностью коммерческого банка // Инновации и инвестиции.
2014. № 3. С. 65-70.
45. Тютюнник А. В. Процессный подход к управлению кредитными операциями // В сборнике: Партнерство бизнеса и образования в инновационном развитии региона Материалы XIII Международной научно-практической конференции. 2014. С. 407-411.
46. Фролов А. В., Бородиенко В. В. Организация и порядок учета кредитных операций в коммерческих банках // В сборнике: Развитие бухгалтерского учета в условиях международной интеграции Международная (заочная) научнопрактическая конференция. 2014. С. 110-112.
47. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / Под ред.
А. Д. Шеремета, Г. Н. Щербаковой. - М: Финансы и статистика, 2014. – 582 с.
на работу студента
1. Тема :
Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк России») 2. Структура :
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты кредитной деятельности коммерческого банка
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка 1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности коммерческого банка
1.3. Методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности банка
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности коммерческого банка
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России»
3.1. Мероприятия по повышению эффективности кредитной деятельности банка
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В параграфе 1.1 необходимо раскрыть ключевые понятия, отражающие сущность и принципы кредитной деятельности коммерческого банка в современных условиях. Также следует рассмотреть основные принципы организации кредитной деятельности в банке. Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу. В параграфе 1.2 необходимо рассмотреть законодательство, регулирующее осуществление кредитной деятельности коммерческих банков в России, а также нормативную базу Банка России, которая влияет на кредитную политику банков. В параграфе 1.3 необходимо описать методику анализа и оценки кредитного портфеля. В завершении 1-й главы необходимо сделать обобщающие выводы по изученным теоретическим вопросам данной темы.
Глава 2 должна носить практико-ориентированный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности банка (объекта исследования) необходимо провести оценку и анализ основных экономических показателей его кредитной деятельности за три последних года.
В параграфе 2.1 необходимо охарактеризовать организационную структуру банка и основные показатели его деятельности за анализируемый период. В параграфе 2.2 необходимо с использованием соответствующих аналитических таблиц и показателей провести анализ кредитного портфеля банка в соответствии с методикой, изученной в теоретической части работы. Особое внимание необходимо обратить на факторы, повлиявшие на динамику и структуру кредитного портфеля. В параграфе 2.3 целесообразно оценить рискованность и доходность кредитной деятельности рассматриваемого банка, сравнить их со среднерыночными показателями, выявить сильные и слабые стороны его деятельности.
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате проведенного анализа, необходимо предложить пути совершенствования кредитной деятельности данного банка. В параграфе 3.1 целесообразно сформулировать мероприятия по повышению доходности и/или качества кредитного портфеля банка. В параграфе 3.2 – оценить эффективность предлагаемых мероприятий. Для облегчения формулирования предложений рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских банков и рекомендации специалистовпрактиков по данному вопросу.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14–ФЗ // Собрание законодательства РФ, 1996, №5, ст. 410; Российская газета, 1996, №23,24,25,27.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395–1–ФЗ // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание законодательства РФ, 1996, №6, ст.
492; 2017, №31 (Часть I), ст. 4754.
3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218–ФЗ // Собрание законодательства РФ, 2005. № 1 (часть 1). Ст. 44.
4. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353– ФЗ // Собрание законодательства РФ, 2013. № 51. Ст. 6673.
5. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 № 180–И // Вестник Банка России, 2017, №65–66.
6. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2107 г. № 590–П // Вестник Банка России, 2017, № 30.
7. Учебная литература по банковскому делу, анализу деятельности банков, банковскому менеджменту за 2014-2018 гг.
8. Статьи периодических изданий за 2015-2018 гг.
Дополнительная литература:
1. Текущий сайт Банка России
2. Текущий сайт информационно–аналитического сервиса «Банки.ру»
3. Текущий сайт Ассоциации российских банков
4. Текущий сайт объекта исследования
Оглавление
Введение ....................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого банка 9
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка ........................................................................................ 9
1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности
коммерческого банка ...................................................................................... 18
1.3. Методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого
банка ................................................................................................................. 22
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» .. 33
2.1. Общая характеристика и показатели деятельности банка ................... 33
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка ............... 39 2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
коммерческого банка ...................................................................................... 47
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк России» .......................................................................................... 56
3.1. Мероприятия по повышению эффективности кредитной
деятельности банка ........................................................................................ 56
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий ........................... 63
Заключение ................................................................................................................ 67
Список использованной литературы ....................................................................... 70
Приложения ............................................................................................................... 75
Введение
Актуальность исследования. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное развитие экономики. Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства. За счет роста объемов и масштабов производства, усложнения коммерческой деятельности, потребность в привлечении дополнительного капитала все больше увеличивается.
На данном этапе экономического развития проблема эффективного функционирования кредитного рынка России обострена влиянием применяемых международных санкций, носящих финансовый характер и ограниченность доступа государства к иностранным финансовым рынкам. В связи с этим анализ кредитных операций коммерческих банков представляет важное практическое значение.
Низкий уровень управления кредитным портфелем сказывается на возможностях коммерческого банка по повышению кредитной активности. Повышение качества кредитного портфеля, в первую очередь, выполняет задачу по укреплению значимости банковского кредитования, а также выполняет роль в обеспечении стабильного развития экономики. Достижение сбалансированного кредитного портфеля может позволить реализовать такие долгосрочные цели, как повышение уровня банковского кредитования экономики России до 80% в 2020 г.
Целью работы является анализ кредитной деятельности ПАО «Сбербанк России» и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
? Раскрыть сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка;
? рассмотреть нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности коммерческого банка;
? изучить методы анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка;
? представить общую характеристику и проанализировать основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»;
? провести анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка;
? оценить рискованность и доходность кредитной деятельности коммерческого банка;
? разработать мероприятия по повышению эффективности кредитной деятельности банка;
? оценить эффективности предлагаемых мероприятий.
Теоретической базой работы послужили труды зарубежных и отечественных ученых, посвященные проблемам анализа кредитного портфеля; данные исследовательских центров; материалы научных конференций по исследуемой проблеме. Вопросами оценки, управления кредитным портфелем, в том числе аспектами качества портфеля занимались ведущие российские и зарубежные ученые (С. А. Белозеров, Н. И. Валенцова, Е. П. Жарковская, Г. Г. Коробова, Т. М. Костерина и др.). Однако, несмотря на то, что уделялось большое внимание исследованию различных аспектов и проблем кредитования, особенности оценки качества кредитного портфеля не стали предметом детального изучения.
Методологической базой исследования послужили общенаучные положения системного подхода, методы ситуационного, сравнительного, экспертного, финансового, инвестиционного, инновационного и статистического анализа.
Информационной базой работы являются результаты, основанные на использовании статистических данных Центрального банка РФ (Банка России), информация периодических изданий, ресурсов глобальной сети Интернет, результаты собственных исследований автора деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».
Структура работы обусловлены поставленной целью и задачами исследования, характером рассматриваемых вопросов. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, а также приложений.
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014
№ 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 04.08.2014. № 31, ст. 4398.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 03.08.2018) [Текст]: федер. закон: [принят Гос.
Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «О кредитных историях». // СЗ РФ, 03.01.2005, № 1 (часть 1), ст. 44.
5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 29.07.2018)[Текст]: федер.
закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 15.07.2002, № 2, ст. 2790.
6. Федеральный закон Российской Федерации от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ (с изм. и доп. от 07.03.2018) «О потребительском кредите (займе)». // СЗ РФ, 23.12.2013, № 51, ст. 6673.
7. Федеральный закон от 03.07.2016 № 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». // СЗ РФ,
04.07.2016, № 27 (часть 1), ст. 4163.
8. Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О кредитной кооперации». // СЗ РФ, 20.07.2009, № 29, ст. 3627.
9. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 01.07.2018) «О несостоятельности (банкротстве)». // СЗ РФ, 28.10, 2002, № 43, ст. 4190.
10. Указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 16.11.2017) «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы». // Вестник Банка России, № 51, 15.06.2015.
11. «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. Банком России 16.12.2003 № 242-П) (ред. от 04.10.2017). // Вестник Банка России, № 7, 04.02.2004.
12. Инструкция № 180-И «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.17 г. (с изм. и доп. от 26.07.2018)// Вестник Банка России, № 65-66, 04.08.2017.
13. Положение ЦБ РФ от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». // Вестник Банка России, № 65-66, 04.08.2017.
14. Банковские риски: учебн. пособие. / Под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н. И. Валенцевой. –М.: КНОРУС. – 2015. – 543 с.
15. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.:
ИНФРА-М, 2012. – 453 с.
16. Банковское дело: учебник. / Под ред. проф. Е. П. Жарковской. – М.:
Экономисть, 2015. – 514 с.
17. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азриеляна. –– М.: Институт новой экономики, 2014. – 488 с.
18. Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива развития науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федерации. 2014. С. 46-54.
19. Бражников А. С. Качество кредитного портфеля и методы его оценки: автореф. . канд. экон. наук: 08.10.00. - М., 2016. - 271 с.
20. Готовчиков И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах управления банковскими рисками. // Банковские технологии. 2016. – № 2. – С. 38-42.
21. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. / Под ред. Е. П. Жарковской – М.: Издательство «Омега – Л», 2014. – 574 с.
22. Иванов А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам на показатели эффективности деятельности банка [Электронный ресурс] / А. П. Иванов, А. С. Михалёв // Экон. анализ. - 2015. - № 40. - С. 2-8.
23. Ковалев В. В. Корпоративные финансы и учет: учеб. пособие / В. В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. - М.: КноРус. - 2014. – 471 с.
24. Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013. – 544 с.
25. Кудайбергенова С. К., Амангелди Г. Б. Анализ управления рентабельностью коммерческого банка // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). — М: Буки-Веди, 2015. – 152 с.
26. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И.
Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2016. – 716 с.
27. Ларионова И. В. Риск–менеджмент в коммерческом банке: Монография. – М.: КНОРУС, 2014. – 473 с.
28. Мануйленко В. В. Методология оценки экономического капитала российского банка //Банковское дело. - 2014. - № 1. - С. 62-66.
29. Масленченков Ю. С. Технология и организация работы банка: теория и практика. – М.: Инфра-М, 2016. – 503 с.
30. Меняйло Г. В. Управление кредитным портфелем банка: канд.
экон. наук: 08.00.10. – Воронеж, 2015. – 536 с.
31. Мирзагалямов Б. Б., Габбасова Л. Б. Пути совершенствования кредитных операций коммерческими банками // В книге: Международная молодежная научная конференция «XXI Туполевские чтения (школа молодых ученых)» Материалы конференции. Казань, 2013. С. 219-222.
32. Можанова И. И. Мониторинг в управлении кредитным портфелем регионального коммерческого банка // Наука - пром-сти и сервису. VIII междунар. науч.-практ. конф. - Тольятти : ПВГУС, 2013. - Ч. 1. - С. 127-132.
33. Мотовилов О. В. Банковское дело / О. В. Мотовилов, С. А. Белозеров.
– М.: Проспект, 2014. – 466 с.
34. Окунева Л. Д. Банковское дело. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013. – 521 с.
35. Омельченко А. Н. Методы повышения кредитно-инвестиционного потенциала банковской системы России. / А. Н. Омельченко, О. Е. Хрусталев // Финансы и кредит. 2015. -№ 17. - С. 30-33.
36. Основы банковской деятельности / Под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.:
Финансы и статистика, 2012. – 594 с.
37. Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. - М: ЮНИТИ, 2014.
– 499 с.
38. Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки, 2016. – №3. – С. 29-32.
39. Плещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка:
учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2014. – 532 с.
40. Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // В сборнике: Менеджмент предпринимательской деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конференции. 2016. С. 355-360.
41. Сабиров М. З. Кредитный портфель коммерческого банка: . к.э.н:
08.00.10. – М., 2012. – 201 с.
42. Савдерова А. Ф. Оценка финансовой устойчивости банковской системы Российской Федерации / А. Ф. Савдерова, Н. В. Кольцова // Российское предпринимательство. - 2013. - № 20 (242). - С. 72-78.
43. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014.
– 483 с.
44. Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельностью коммерческого банка // Инновации и инвестиции.
2014. № 3. С. 65-70.
45. Тютюнник А. В. Процессный подход к управлению кредитными операциями // В сборнике: Партнерство бизнеса и образования в инновационном развитии региона Материалы XIII Международной научно-практической конференции. 2014. С. 407-411.
46. Фролов А. В., Бородиенко В. В. Организация и порядок учета кредитных операций в коммерческих банках // В сборнике: Развитие бухгалтерского учета в условиях международной интеграции Международная (заочная) научнопрактическая конференция. 2014. С. 110-112.
47. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / Под ред.
А. Д. Шеремета, Г. Н. Щербаковой. - М: Финансы и статистика, 2014. – 582 с.