Статья на тему "Синергия. Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита"

ЗАДАНИЕ
на работу – работу

обучающемуся



1. Тема работы:
«Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита»

2. Структура :
1. Введение
Глава 1. Теоретические основы кредитования и формы обеспечения возвратности банковских кредитов
1.1. Банковское кредитование: сущность и роль в экономике
1.2. Формы обеспечения возвратности банковских кредитов
1.3. Проблемы обеспечения возвратности банковских кредитов и выбор форм
2. Анализ форм обеспечения возвратности кредитов на примере ПАО «Сбербанк»
2.1. Анализ целесообразности и возможности предоставления кредитов, способов и форм обеспечения по ним на примере ПАО «Сбербанк»
2.2. Оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита
2.3. Рекомендации по совершенствованию залоговой деятельности банка
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

3. Основные вопросы, подлежащие разработке:

Во введении следует обосновать актуальность выбранной темы и описать ее значимость, поставить цель работы и наметить задачи, необходимые для реализации намеченной цели, далее описать предмет, объект исследования и кратко рассмотреть основные источники информации, используемые при написании работы.

Глава 1 должна быть посвящена рассмотрению теоретических основ системы кредитования, элементам системы.
В разделе 1.1 следует раскрыть общее понятие «системы кредитования», показать элементы, их взаимосвязь. Здесь же следует рассмотреть критерии определения платежеспособности заемщиков. Особое внимание следует уделить раскрытию наиболее значимых факторов, влияющих на кредитоспособность физических лиц, рассмотреть, как классифицируются эти факторы в современной экономической литературе.
В разделе 1.2 необходимо раскрыть современные подходы в теории и практике к выбору форм обеспечения и оценки их применительно к различным заемщикам – юридическим и физическим лицам. Целесообразно при этом использовать как российский, так и зарубежный опыт. В данном разделе необходимо описать формы, которые в настоящее время используются в практике, попытаться их систематизировать, сгруппировать, описать возможные преимущества и недостатки. Материал раздела целесообразно сопровождать различными схемами, поясняя логику методов.
В разделе 1.3 следует определить место и роль кредитов юридическим и физическим лицам в составе и структуре активов банка, проанализировать портфели проблемных кредитов, резервов банков. Рекомендуется изучить Отчет Банка России о развитии банковского сектора за три последних года, обратив особое внимание на основные формы обеспечения возвратности кредитов.

Глава 2 должна быть посвящена анализу и оценки банками обеспечения возвратности кредитов по юридическим и физическим лицам (на примере одного из российских банков)
В разделе 2.1 необходимо дать характеристику выбранного банка (объекта исследования). Стоит обратить внимание на основные направление деятельности, основные лицензии, а также представить краткую историческую справку по банку (1-2 страницы). Данный раздел должен содержать расчетную базу, выполненную самостоятельно, т.е. анализ доли кредитов юридическим и физическим лицам, доли проблемных кредитов в составе и структуре активов выбранного банка.
В разделе 2.2 необходимо рассмотреть технологию анализа и оценки вторичных форм обеспечения кредитного портфеля на примере одного из российских банков. Данный раздел должен включать расчетную базу, выполненную самостоятельно.
В разделе 2.3 необходимо предложить рекомендации по улучшению качества залогового механизма, способов обеспечения кредитов, снижения кредитных рисков. По результатам проведенного анализа практикуемых банком технологий анализа и оценки кредитоспособности, платежеспособности, денежных потоков заемщиков, способов и форм обеспечения возвратности кредитов, необходимо оценить качество портфеля кредитов, предоставленных банком заемщикам (в динамике за последние три года) – доходность и рискованность портфеля. Рекомендации должны носить практический характер, подтверждаться необходимыми расчетами, следует обосновать потенциальный эффект от предлагаемых мер.

Заключение.
В «Заключении» необходимо подвести итоги проектирования. Раскрыть содержание основных выводов, сделанных , представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач и, тем самым, ответить на основной вопрос работы: о степени достижимости поставленной в работе цели.

Список использованной литературы.
В «Список использованной литературы» приводятся только те информационные источники, которые автор лично использовал при написании данной работы. Причем ссылки на данную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Сноски, используемые , должны быть отражены в списке использованной литературы в конце работы.

Приложения.
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности организации) и информационно-вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованная при написании работы.

4. Исходные данные по :

Основная литература:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в последней редакции)
2. Федеральный закон от 30.12.2004г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (в последней редакции)
3. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (в последней редакции)
4. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И (ред. от 22.04.2020) "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
6. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 11.01.2021) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"
7. Указание Банка России от 12.02.2019 N 5072-У «Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов"
8. Указание Банка России от 31.08.2018 N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала"
9. Письмо Банка России от 28.11.2017 №31-МР «Методические рекомендации по унификации подходов к формированию в кредитных организациях исходных данных для представления в Банк России отчетных данных по отдельным предметным областям"
10. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2021. –800 с.
11. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие /О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред.засл.деят.науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И.Лаврушина. – 7-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2020. – 360 с.
12. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник /Е.П. Жарковская. - М: КНОРУС, 2021. – 388 с.



СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................................. 7
Глава 1. Теоретические основы кредитования и формы обеспечения
возвратности банковских кредитов .................................................................. 10
1.1. Банковское кредитование: сущность и роль в экономике ............................ 10
1.2 Формы обеспечения возвратности банковских кредитов .............................. 22
1.3. Проблемы обеспечения возвратности банковских кредитов и выбор форм 37
Глава 2. Анализ форм обеспечения возвратности кредитов на примере
ПАО «Сбербанк» .................................................................................................. 51
2.1. Анализ целесообразности и возможности предоставления кредитов, способов и форм обеспечения по ним на примере ПАО «Сбербанк» ................ 51
2.2 Оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита........ 55
2.3 Рекомендации по совершенствованию залоговой деятельности банка ........ 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................... 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................ 71



ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования обоснована тем, что банковский сектор России во многом может способствовать снижению негативных последствий влияния мирового финансового кризиса и санкционного давления, как на отечественные предприятия, так и на население.
Сейчас в экономике наметились положительные тенденции экономического роста, темпы и устойчивость которого зависят в значительной степени от способности банковской системы обеспечивать потребности субъектов хозяйствования необходимыми кредитными ресурсами. В условиях сложного финансового состояния и ограниченности собственных ресурсов большинства предприятий проблема получения кредитных средств становится одной из важнейших не только с позиций текущей деятельности, но и перспектив их развития. Любая кредитная операция должна предполагать сбалансированность интересов банка и заемщика.
Обеспечение возврата кредита кредитной организацией решается любыми способами, путём отбора надёжного потенциального заёмщика до взыскания проблемной задолженности через суд. Поэтому поиск наиболее оптимального сочетания различных форм, способов и методов обеспечения возвратности банковского кредита представляет собой актуальную проблему развития не только банковского сектора, но и всей отечественной экономики
Цель работы – исследование возвратности кредита и рекомендации по повышению его обеспечения.
Для достижения цели данного исследования поставлены и решены следующие задачи:
- изучить экономическую сущность возвратности кредита;
- раскрыть формы обеспечения возвратности кредита;
- рассмотреть практическое применение нормативно-правовой базы в области обеспечения возвратности банковских кредитов;
- проанализировать формы обеспечения возвратности кредита, применяемых в ПАО Сбербанк России;
- выявить проблемы обеспечения возвратности кредита в банке;
- определить пути совершенствования возвратности кредита в ПАО Сбербанк.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
Предмет исследования работы - формы обеспечения возвратности кредита коммерческого банка.
Теоретическим исследованиям в области банковского дела, формирования и реализации кредитной политики коммерческих банков, формам обеспечения возвратности кредитов посвятили свои научные труды российские ученые: Г.Н. Белоглазова, С.М. Богомолов, М.Н. Бухадурова, Л.А. Гурина, О.Ю. Дадашева, В.И. Жуковский, М.Б. Искаков, С.Б. Коваленко, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, Н.М. Левда, О.Н. Литун, М.С. Марамыгин, Д.Б. Маслова, А.Н. Никулина, Н.И. Парусимова, В.А. Савинова, Н.Г. Солдатова, М.Г. Сорокина, В.И. Тарасов, М.Б. Тершукова, Е.Г. Шатковская, Л.И. Юзвович и др., а также зарубежные авторы: Л.Л. Бэрри, Х. Ван Грюнинг, Ф. Колумб, Дж.Дж. Кронин, А. Парасураман, С.А. Тэйлор и др. Теоретические и практические аспекты анализа формирования кредитного портфеля коммерческих банков рассматривали исследователи: С.Ю. Буевич, О.Г. Королев, О.В. Котина, Г.С. Панова, М.А. Поморина, Е.Б. Ширинская и др. Вопросы оценки эффективности кредитной политики коммерческих банков, залогового механизма нашли отражение в работах О.Д. Жилан, Л.П. Кроливецкой, Р.Г. Ольховой и др. Анализ теории и практики формирования и реализации кредитной политики коммерческих банков показал, что многие проблемы в данной области требуют решения с учетом современных условий функционирования банковской системы Российской Федерации: наличия экономических санкций, закрытия доступа на внешние рынки заимствования, снижения реальных доходов населения, ограниченности свободных средств в реальном секторе экономики и др. Для успешного формирования и реализации своей кредитной политики коммерческим банкам требуются новые подходы и организационные основы, методические разработки по анализу кредитного портфеля и оценке эффективности залогового механизма, отвечающие современным условиям функционирования банковской системы Российской Федерации.
При написании использовались данные статистической и бухгалтерской отчетности ПАО Сбербанк за период 2019-2021 годы; был использован широкий круг учебной литературы по таким дисциплинам, как банковское дело, банковский менеджмент, деньги кредит, банки, финансовый менеджмент.
Практическая значимость заключается в разработке конкретных мер по возвратности кредита и рекомендации по повышению его обеспечения.
Тема работы определила следующую структуру исследования, которая состоит из введения, двух глав и заключения.


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в последней редакции)
2. Федеральный закон от 30.12.2004г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (в последней редакции)
3. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (в последней редакции)
4. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И (ред. от 22.04.2020) "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
6. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 11.01.2021) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"
7. Указание Банка России от 12.02.2019 N 5072-У «Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов"
8. Указание Банка России от 31.08.2018 N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала"
9. Письмо Банка России от 28.11.2017 №31-МР «Методические рекомендации по унификации подходов к формированию в кредитных организациях исходных данных для представления в Банк России отчетных данных по отдельным предметным областям"
10. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2021. –800 с.
11. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие /О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред.засл.деят.науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И.Лаврушина. – 7-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2020. – 360 с.
12. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка:
учебник /Е.П. Жарковская. - М: КНОРУС, 2021. – 388 с.
13. Алиев, Б.Х., Султанов, Г.С. Совершенствование форм обеспечения возвратности кредитов в современных условиях // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2018. – № 8-4. – С. 580-582;
14. Алферова, Е. В. Значение кредитной политики коммерческого банка в условиях нестабильности // Сборник по материалам XXIII Международной научно-практической конференции «Современные тенденции развития науки и технологий». г. Белгород, 28 февраля 2019 г.- 2019. — № 2–8. с. 5–9.
15. Алексеева, Л.М., Прилуцкая, А.И. Некоторые вопросы потребительского кредитования // Деньги и кредит. – 2018. - №1. – С.34-38.
16. Гайнетдинова, Г.Ф. Булатова, А.И. Актуальные проблемы и дальнейшие перспективы развития потребительского кредитования в РФ [Электронный ресурс].
17. Лоссан, А. Залог недвижимости [Электронный ресурс].
18. Льянова, Л. М. Проблемы развития банковского кредитования населения в России // Вопросы экономики и управления. — 2018. — №3. — С. 7-
19. Национальное бюро кредитных историй (НБКИ). — [Электронный
ресурс].
20. ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс].
21. Рейтинги банков [Электронный ресурс].
22. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс].
23. Журнал деньги и кредит
24. Журнал “банковское дело”
25. Журнал «Банковское кредитование» [
26. Информационный портал Банкир.Ру
27. Справочная правовая система «Консультант Плюс».
28. Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка
внешними пользователями[Электронный ресурс]
29. Информационный портал Банки.Ру [Электронный ресурс]