Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО "Сбербанк России") | Синергия"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ")

Москва 2017

ЗАДАНИЕ
на выполнение ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ
1. Тема выпускной квалификационной работы:
«Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
студентке утверждена приказом от « » 20 г. № .
2. Срок сдачи ВКР на кафедру « » 201 г.
3. Дата выдачи задания « » 201 г.
4. Научный руководитель:
5. Исходные данные для работы: бухгалтерская отчетность ПАО "Сбер- банк России"
6. Перечень вопросов, подлежащих разработке:
1. Теоретические основы анализа финансового состояния кредитной органи- зации
2. Особенности анализа и оценки финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
3. Направления совершенствования финансового состояния кредитной орга- низации

СОДЕРЖАНИЕ
стр.
ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния кре- дитной организации 7
1.1 Содержание и объекты анализа финансового состояния банков 7
1.2 Методология и инструментарий анализа финансового состояния кредитной организации 12
1.3 Информационное обеспечение и организация анализа финансового состояния коммерческого банка 17
Глава 2. Особенности анализа и оценки финансового состояния ПАО
«Сбербанк России» 24
2.1 Оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк России» по мето- дике Банка России 24
2.2 Анализ и оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк России» на основе финансовых коэффициентов по альтернативной методике
Кромонова В.С. 44
2.3 Оценка финансовой прочности и рыночной стоимости Сбербанка 48
Глава 3. Направления совершенствования финансового состояния кредитной организации 54
3.1 Оптимизация дивидендной политики коммерческого банка на ос- нове результатов финансового анализа 54
3.2 Анализ финансового состояния как инструмент снижения степени риска банкротства коммерческого банка 57
3.3 Пути совершенствования финансового состояния коммерческого банка и организации аналитической работы в банке 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 75
ПРИЛОЖЕНИЯ 79

ВВЕДЕНИЕ
В современных экономических условиях особую актуальность приобре- тает проблема необходимости формирования конкурентоспособного и эффек- тивного банковского сектора, адаптированного к реальным экономическим условиям и ориентированного на удовлетворение потребностей клиентов в вы- сококачественных банковских услугах. Отечественные кредитные организации вынуждены осуществлять свою деятельность в условиях более рисковых, чем западные банки, поэтому чаще оказываются в ситуации дефолта. Безусловно, одна из причин кроется в недостаточно качественной оценке собственного фи- нансового состояния, надежности клиентской базы, размещенных и привлечен- ных средств. В такой ситуации возрастает значение всестороннего анализа фи- нансового состояния кредитной организации, позволяющего на ранних стадиях выявлять негативные тенденции, прогнозировать последствия принимаемых управленческих решений и вырабатывать рекомендации по улучшению резуль- тативности деятельности.
Анализ финансового состояния современной кредитной организации как составляющая финансового анализа, является не просто элементом финансово- го менеджмента, а составляет его основу, поскольку в банке преобладает фи- нансовая деятельность. С помощью таких функций управления, как анализ, контроль и аудит реализуется внутрибанковский менеджмент. Содержание, роль и место анализа финансового состояния в банковском бизнесе часто зави- сят от специфики функционирования кредитных организаций на рынке. В этой связи роль анализа финансового состояния в повышении качества и надежности менеджмента коммерческого банка является ответственной и определяющей жизнеспособность как банковской системы в целом, так и каждого коммерче- ского банка в отдельности.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование сущности, роли и методик анализа финансового состояния коммерческого бан- ка, а также выработка рекомендаций по улучшению финансового состояния кредитной организации.
Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:
? рассмотреть сущность, цель, задачи анализа финансового состояния кре- дитной организации;
? изучить методики и инструментарий осуществления анализа финансового состояния коммерческого банка
? охарактеризовать финансовую отчетность банка как базу осуществления анализа финансового состояния банка;
? продемонстрировать особенности использования различных методов ана- лиза финансового состояния коммерческого банка на примере ПАО "Сбербанк России";
? наметить пути улучшения финансового состояния банка.
Предметом исследования послужили процесс, методология и информа- ционное обеспечение анализа финансового состояния коммерческого банка.
Объектом исследования является финансовое состояние ПАО "Сбер- банк России".
Теоретическая база исследования: научные труды отечественных и зарубежных ученых по вопросам осуществления анализа и оценки финансового состояния коммерческих банков, данные периодической печати.
Эмпирическая база: законодательство РФ, нормативные документы ЦБ РФ, методические документы и отчетность ПАО "Сбербанк России".
Методология исследования: в работе применялись такие методы и приемы исследования, как научная абстракция, группировка и сравнение, статистический и финансовый анализ, графический метод.
Практическая значимость работы заключается в возможности приме- нения коммерческими банками предлагаемых направлений совершенствования системы анализа финансового состояния и организации аналитической работы в банке.
Структура выпускной квалификационной работы обусловлена целью, задачами и логикой исследования. Структурными элементами работы
являются: введение, три главы, заключение, список использованной литерату- ры, приложения.
В первой главе освещены общетеоретические аспекты анализа финансо- вого состояния коммерческого банка, изложены методы и инструменты анализа и оценки, обозначены проблемы, возникающие в процессе анализа.
Вторая, аналитическая, глава выявляет особенности осуществления ана- лиза и оценки финансового российскими коммерческими банками. Здесь осу- ществлен анализ финансового состояния ПАО "Сбербанк России" различными методами, оценка финансовой прочности и рыночной стоимости банка.
Третья глава носит рекомендательный характер. В ней разработаны практические предложения по проблемам совершенствования системы управления в кредитной организации на основе анализа финансового состояния, оптимизации дивидендной политики банка, снижения вероятности риска банкротства.
В заключении сформулированы основные выводы, изложена оценка перспектив исследуемой проблемы в целом.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 №139-И (ред. от 13.02.2017г.)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 01.05.2017)
3. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке экономиче- ского положения банков" (вместе с "Методикой оценки показателей прозрачно- сти структуры собственности банка")
4. Положение ЦБ РФ №387-П от 28.09.2012 г. «О порядке расчета кредит- ными организациями величины рыночного риска» (ред. от 01.09.2015г.)
5. Положение ЦБ РФ №346-П от 03.11.2009 г. «О порядке расчета размера операционного риска» (ред. от 18.121.2015г.)
6. Положение ЦБ PФ №254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссуд- ной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 14.11.2016г.)
7. "Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных органи- заций и порядке его применения" (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-П)
8. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нор- мативах банков" (ред. от 13.02.2017)
9. Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и по- рядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (ред. от 02.06.2016)
10. Афанасьева, О. Г. Анализ деятельности коммерческого банка [Электрон- ный ресурс]: конспект лекций / О. Г. Афанасьева. - Чебоксары, 2013. - 70 с.
11. Базель III: испытание надежности банковской системы России в условиях глобальной конкуренции [электронный ресурс].
12. Банковская система сокращается вместе с экономикой// Ведомости.- 2016. - № 4001. 75
13. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 432 с.
14. Головина Г.П. Оценка стоимости коммерческого банка на основе доход- ного подхода// Вестник Самарского Государственного Университета.- 2010.-
№7(69). - С.21-26.
15. Головина Г. П. Оценка стоимости коммерческого банка на основе затрат- ного подхода// Экономические науки. - 2010. -№8(69). - С.224-227.
16. Головина Г.П. Применение опционной модели Блэка-Шоулза для оценки стоимости коммерческого банка. // Экономические науки. - 2010. -№2. - С. 239- 242.
17. Демидов С.Р., Годин А.А. Банковские риски и методы управления ими: Монография. – M.: BГНА Минфина России, 2009. - 126 с.
18. Звонова Е. А. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ Инфра-М, 2012. - 632 с.
19. Коммисаров Г.П. Оценка финансовой прочности кредитных организаций региона на основе определения коэффициента финансовой маневренности.
//Управление в кредитной организации [электронный ресурс].
20. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник / под ред. проф. О.И.Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2006. - 768 с.
21. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебное пособие / под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2009. - 554 с.
22. Мозгалева Т.Н. Проблемы оценки рыночной стоимости коммерческого банка в России и возможности их решения // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - №2. -С. 1-19.
23. Моисеенко И.П. Инвестирование. Учеб пособие - Л: МАУП, 2001.- С.270.
24. Новые стандарты Базель III – перспективы внедрения [электронный ре- сурс].
25. О методике анализа финансового состояния банка. Официальный сайт Банка России [электронный ресурс].
26. Оценка финансовой прочности кредитных организаций региона на основе определения коэффициента финансовой маневренности [электронный ресурс]. -
27. Сорокина И.Н. Применение российских методик для определения надеж- ности банка// Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка [электронный ресурс].
28. Терехин В. И. Экономическое обоснование управленческих решений [Электронный ресурс]: пособие по обоснованию и реализации проектов разви- тия бизнеса / В. И. Терехин. - Рязань: РГРТУ, 2009. - 252 с
29. Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [электронный ресурс]. -
30. Официальный сайт ММВБ [электронный ресурс]
31. Официальная финансовая отчетность ПАО «Сбербанк» [электронный ре- сурс]
32. Чхутиашвили Л. В. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка и оценка его стоимости / Чхутиашвили Л.В. [Znanium.соm, 2016, вып.
№1-12, стр. 0-0]
33. Шеметев А.А. Прогнозирование банкротства регионального коммерче- ского банка в условиях ограниченности исходных данных [электронный ре- сурс] -
34. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шере- мет, Г. Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 255 с.
35. Сapital adеquaсy ratiоs fоr banks – simplifiеd еxplanatiоn and еxamplе оf сalсu- latiоn. (Еlесtrоniс rеsоurсе)
36. Glоbal Bank Сrеdit Rating Mеthоdоlоgy. //Mоrningstar. Sеptеmbеr 2012. pp. 2-4 37.Mооdy's takеs multiplе rating aсtiоns оn Russian banks. (Еlесtrоniс rеsоurсе) –
38. Rоbеrt Jеnkins. Сhangе bank pay nоw. (Еlесtrоniс rеsоurсе)
39. Russian Banks Mоnthly Datawatсh. (Еlесtrоniс rеsоurсе