Дипломная работа на тему "Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО «АКБ «Абсолют Банк» | Синергия [ID 54365]"

Работа на тему: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО «АКБ «Абсолют Банк»
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
На тему: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО «АКБ «Абсолют Банк»

Москва 2018

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО «АКБ «Абсолют Банк»
2. Структура ВКР: Введение
1. Теоретические основы анализа ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, факторы, их определяющие
1.2 Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка
1.3 Управление ликвидностью и платежеспособностью в коммерческом банке
2. Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «АКБ «Абсолют Банк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
2.2. Показатели ликвидности и платежеспособности банка
2.3 Оценка эффективности управления ликвидностью и платежеспособностью в банке
3. Пути улучшения показателей ликвидности и платежеспособности ПАО «АКБ
«Абсолют Банк»
3.1 Мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью банка
3.2 Рекомендации, направленные на снижение риска ликвидности
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цель и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо раскрыть экономическую сущность ликвидности и платежеспособности банка. Представить факторы, под влиянием которых происходит их изменение.
В параграфе 1.2 необходимо охарактеризовать методы оценки ликвидности коммерческого банка, описать действующую в настоящее время российскую банковскую надзорную практику, действующие банковские нормативы ликвидности, а также показатели, на основе которых коммерческие банки оценивают свою ликвидность и платежеспособность.
В параграфе 1.3 необходимо представить современные методы управления ликвидностью и платежеспособностью в коммерческом банке.
Глава 2 должна содержать анализ ликвидности и платежеспособности выбранного банка
В параграфе 2.1 необходимо дать общую организационно-экономическую характеристику банка, представить основные финансовые показатели его деятельности в динамике за три года.
В параграфе 2.2 необходимо провести анализ и дать оценку выполнения банком нормативов ликвидности, а также рассмотреть ключевые показатели ликвидности и платежеспособности банка на основе инструктивного материала Банка России:
1. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 №180-И// Вестник Банка России, 2017, №65-66.
2. Указание от 11 июня 2014 года N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // "Вестник Банка России" от 6 августа 2014 г. N 71
3. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. N 4336-У «Об оценке экономического положения банков» // "Вестник Банка России" от 1 июня 2017г. N 48
В параграфе 2.3 с учетом методики, представленной в п.1.3, необходимо проанализировать разрывы ликвидности и оценить эффективность управления ликвидностью в банке.
В Главе 3, основываясь на проведенном исследовании, необходимо определить пути повышения ликвидности и платежеспособности банка
В параграфе 3.1 необходимо предложить мероприятия по совершенствованию системы оценки ликвидности в банке.
В параграфе 3.2 необходимо представить рекомендации, направленные на снижение риска ликвидности в банке
В заключении необходимо сформулировать выводы по всем разделам выпускной квалификационной работы.
В приложение выносится финансовая отчетность банка за 2015-2017 гг.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Законодательные акты РФ и нормативные документы Банка России по вопросам регулирования банковской деятельности и управления ликвидностью.
2. Учебная литература по банковскому делу, банковскому праву, банковскому менеджменту.
3. Финансовая отчетность банка-объекта исследования.
Дополнительная литература:
1. Статьи периодических изданий по проблемам анализа и оценки финансового состояния, ликвидности, платежеспособности банков.
2. Отчеты Банка России «О развитии банковского сектора и банковского надзора».

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 5
Глава 1. Теоретические основы анализа ликвидности и
платежеспособности коммерческого банка 7
1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, факторы, их определяющие 7
1.2. Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка 14
1.3. Управление ликвидностью и платежеспособностью в коммерческом банке 22
Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности
ПАО «АКБ «Абсолют Банк» 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 28
2.2. Показатели ликвидности и платежеспособности банка 39
2.3. Оценка эффективности управления ликвидностью и
платежеспособностью в банке 46
Глава 3. Пути улучшения показателей ликвидности и
платежеспособности ПАО «АКБ «Абсолют Банк» 52
3.1. Мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью банка 52
3.2. Рекомендации, направленные на снижение риска ликвидности 55
Заключение 59
Список использованной литературы 63
Приложения 67

Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что целью управления активами и обязательствами коммерческого банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами. Соблюдение нормативов ликвидности в своей работе для любого банка является обязательным условием. Для достижения же максимальной ликвидности банку необходимо максимизировать величину остатков на корреспондентских счетах и в кассе по отношению к другим видам активов. Но максимизация банковской ликвидности приведет к тому, что банковская прибыль будет минимальна, поскольку максимизация прибыли банка требует не хранения денежных средств на счетах, а постоянного их использования в качестве выдачи ссуд и осуществления инвестиций.
Таким образом, возникает противоречие: банк, максимизируя прибыль, не имеет гарантии, что свои обязательства перед клиентами будут исправно исполнены. Поэтому банк вынужден разрабатывать, а затем и использовать на практике единую совокупность мер по поддержанию рационального уровня ликвидности и платежеспособности, который позволит обеспечить удовлетворение спроса клиентов на денежные средства коммерческого банка, не снижая при этом его прибыль.
Целью работы является анализ показателей ликвидности и платежеспособности банка и определение путей их улучшения.
Задачами работы являются:
- рассмотрение теоретических основ анализа ликвидности и платежеспособности банка;
- организационно-экономическая характеристика исследуемого банка;
- анализ показателей его ликвидности и платежеспособности;
- оценка эффективности управления ликвидностью и платежеспособностью в банке;
- разработка рекомендаций по улучшению показателей ликвидности и платежеспособности банка.
Объектом исследования является ПАО «АКБ «Абсолют Банк». Предметом исследования выступают финансовые показатели,
характеризующие состояние ликвидности и платежеспособности ПАО «АКБ «Абсолют Банк».
Теоретическую основу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных экономистов и финансистов в области анализа ликвидности и платежеспособности кредитных организаций, в частности: Г.Н. Белоглазовой, Л.Т. Гиляровской, Е.П. Жарковской, и др.
Эмпирическую основу исследования составили законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность финансовых учреждений, официальные статистические данные, аналитические материалы рейтинговых агентств, периодические издания, ресурсы сети Интернет.
В ходе исследования использованы общенаучные методы анализа и синтеза, методы статистического и экспертного анализа.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Первая глава работы посвящена раскрытию сущности понятий ликвидности и платежеспособности кредитной организации, методам их оценки и управления ими.
Вторая глава работы является аналитической. В ней дана характеристика исследуемого банка, рассмотрены его особенности, проведен анализ показателей его ликвидности и платежеспособности и дана оценка эффективности управления ими.
Третья глава работы является проектной, в ней на основании выводов, сделанных в результате анализа и оценки ликвидности и платежеспособности, разработаны предложения, направленные на улучшение показателей ликвидности и платежеспособности ПАО «АКБ «Абсолют Банк».

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 1 мая 2017 г. N 18 ст. 2669
2. Положение Банка России от 30 мая 2014 г. N 421-П "Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (с изменениями и дополнениями)
3. Указание от 11 июня 2014 года N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями на 11 марта 2015 года).// "Вестник Банка России" от 6 августа 2014 г. N 71
4. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. N 4336-У "Об оценке экономического положения банков" // "Вестник Банка России" от 1 июня 2017г. N 48
5. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 № 180-И // Вестник Банка России, 2017, №65-66.
6. Аудиторское заключение независимого аудитора о консолидированной финансовой отчетности АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) и его дочерних организаций за 2017 год.
7. Аудиторское заключение независимого аудитора о консолидированной финансовой отчетности Группы Банка АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) за 2016 год.
8. Байрам У.Р., Парамонов А.В. Преимущества и недостатки методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков // Международный научный журнал «Символ науки». – 2016. - №6. - С.135-140
9. Баранов М.А. Анализ риска ликвидности банка «Урал ФД» // Экономика и современный менеджмент: теория и практика. – 2014. – №36-1. – С. 2-4
10. Бутенко К.А. Оценка ликвидности банка внешними пользователями // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – №8-3. – С. 509-510.
11. Белоглазова Г. Н. Организация деятельности кредитной организации / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая – М.: Высш. образование, 2015. – 298 с.
12. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Инфра-М, 2016. – 432с.
13. Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке. Практическое руководство. – М.: Омега-Л, 2015. – 160с.
14. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С. Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2016. – 240 с.
15. Горелая Н.В., Кузнецова К.Ю. Детерминанты буфера ликвидности коммерческого банка // Корпоративные финансы. - 2017 - №4. – С.36-53
16. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Омега-Л, 2015. – 384с.
17. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции / Е. Ф. Жуков. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2015. – 196 с.
18. Зике Р.В. Организация надзора за состоянием ликвидности кредитной организации // Российское предпринимательство. – 2014. - № 12(258). – С.34-40
19. Иванов А. Н. Анализ надежности банков / А. Н. Иванов. - М.: Русская деловая литература.- 2014. – 160 с.
20. Коваленко О.Г. Курилова А.А. Теоретические основы управления ликвидностью банка // Вестник НГИЭИ. – 2015. – С.38-43.
21. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 360с.
22. Латыпова Р.З. Оценка конкурентоспособности коммерческих банков // Международный научный журнал «Инновационная наука». – 2017. - №03-1. – С.179-181.
23. Лукин С. Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути её повышения // Молодой ученый. - 2017. - №37. - С. 60-64
24. Нурмухаметова А.Р. Теоретические аспекты оценки общего финансового состояния кредитной организации // Междисциплинарный диалог: современные тенденции в общественных, гуманитарных, естественных и технических науках. – 2014. – C.259-263
25. Овсянников С.И. Риски ликвидности коммерческого банка: особенности оценки в новых экономических условиях // Международный научный журнал
«Символ науки». – 2015. - №7. – С.99-104
26. Основы банковского дела / Под ред. Г.Г. Коробовой и Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2018. – 448с.
27. Официальный сайт ПАО «АКБ «Абсолют Банк».
28. ПАО «АКБ «Абсолют Банк».
29. Пацукова И.Г. Методы управления рисками ликвидности // Наука и современность. – 2015. – №36. – С. 221-223.
30. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке. – М. КноРус, 2017. – 376с.
31. Пономарева Н.А Финансовая устойчивость банка, методы ее оценки и способы повышения // Наука, образование, общество: тенденции и перспективы развития: Сборник материалов III Международной научно-практической конференции в 2 т. Т.2 / редкол.: О. Н. Широков. - Чебоксары: ЦНС
«Интерактив плюс». - 2016. - № 2 (8). - С. 166–169
32. Свешникова Е.Т., Галузин Р.В. Соблюдение нормативов ликвидности коммерческими банками (на примере Амурской области) // Вестник Томского государственного университета. Экономика. - 2016. - №3 (35). – С.135-146
33. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. – М.: Проспект, 2018. – 304с.
34. Смагина В.В., Абдукаримов Ф.В. Бухгалтерский баланс как основной источник ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих баков //
Социально-экономические явления и процессы. – 2017. - №1. С.80-85.
35. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. - М.: Инфра-М, 2014. – 325с.
36. Трошин В.А. Методологические подходы к финансовой устойчивости коммерческих банков // Приволжский научный вестник. - 2015. - № 7. - С. 107– 111.
37. Уваров К. Популярно о рисках: управление ликвидностью.
38. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – СПб.: Ленанд, 2014. – 328с.
39. Филиппова Ю.А. Оценка финансового состояния банка // Вестник Уральского института экономики, управления и права. – 2016. - №2. - C.84-97
40. Янкина И.А. Деньги, кредит, банки. Практикум: учебник. – М.: КноРус, 2016. – 190с.