Онлайн тесты на тему "Налоги и налогообложение – 1-6 промежуточные, итоговый и компетентностный тесты, 3 семестр, Синергия [ID 66358]"

Тестовое задание на тему: Налоги и налогообложение – 1-6 промежуточные, итоговый и компетентностный тесты, 3 семестр
Тест набрал 98 баллов, был выполнен на зачет. Отчёт набранных баллов предоставляю в демо работах.
В купленном тесте будут вопросы и ответы которые размещены ниже.
Так же могу выполнять данную работу индивидуально. Делайте индивидуальный заказ.

Описание работы

Тест 1
Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
Установите соответствие уровней налоговой системы РФ и их составляющих:
... -- это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей
... налоги -- это налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавки к цене или тарифу и взимаемые в процессе потребления товаров и услуг
... налоги -- это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода)
Код ... на учет (КПП) -- это девятизначный код, который налоговая инспекция присваивает организации при постановке на налоговый учет

Тест 2
Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:
Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик:
... -- это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц
Государственная пошлина -- это ...
... налогообложения -- это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога
... -- это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним от условий совершения в отношении его плательщиков юридически значимых действий либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой он введен, отдельных видов предпринимательской деятельности

Тест 3
Налоговый резидент -- это физическое лицо, которое фактически находится в РФ не менее ... календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
Налог на ... -- это прямой налог, который исчисляется в процентах от совокупного дохода граждан (физических лиц) за вычетом документально подтвержденных расходов
Налоговый ... -- это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) рассчитывается по формуле «...»
... налоговые вычеты -- это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены
Налоговый ... РФ -- это физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд

Тест 4
Аналитические ... налогового учета -- это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета
... -- это отчетный документ, предназначенный для регистрации счетов-фактур, а также корректировочных счетов-фактур, составленных продавцом при увеличении стоимости отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) товаров (работ, услуг, имущественных прав)
Установите соответствие способа расчета акциза и соответствующей формулы расчета:
... -- это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем
Налоговый период по налогу на добавленную стоимость (НДС) -- ...
... -- это основной документ для налога на добавленную стоимость (НДС), этот налоговый документ строго установленного образца (формата) оформляется продавцом товаров (работ, услуг), на которого в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплаты в бюджет НДС
При использовании ... доходы и расходы отражаются в момент поступления денег в кассу или выплаты средств из нее

Тест 5
Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и ...
... -- это обоснованные и документально подтвержденные затраты предприятия
При использовании ... метода выручка отражается после оплаты покупателем отгруженных товаров, а внереализационные доходы отражаются в момент их получения
Установите соответствие классификационного признака и соответствующего типа налога на прибыль:
... экономическая зона (СЭЗ), или особая экономическая зона (ОЭЗ) -- это территория в пределах государства, на которой действуют льготные условия для предпринимательства; такие зоны создаются с целью развития экономики во всей стране, отдельных регионах или отраслях
... Налогового кодекса РФ посвящена расходам, связанным с производством и реализацией, которые включают в себя расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав) и др.

Тест 6
Компании и индивидуальные предприниматели могут применять одновременно несколько специальных налоговых режимов по разным видам деятельности -- в частности, можно совмещать ...
В ... учета доходов и расходов отражаются хозяйственные операции, на основании которых формируется налоговая база
Для производителей сельскохозяйственной продукции разработан и введен специальный налоговый режим -- единый ... налог
... система налогообложения -- это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
... налоговый режим -- это особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, с особыми условиями и льготами для определенных категорий налогоплательщиков; применяется в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами
... система налогообложения -- это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО)
... система налогообложения -- это базовый режим для индивидуальных предпринимателей и организаций, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу при регистрации
Статьей 346.51 Налогового кодекса РФ установлены сроки уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения -- так, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, налогоплательщик производит уплату двух третей суммы налога в срок не позднее ... действия патента

Итоговый тест
Основной документ в сфере налогообложения -- это ...
Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
... налоги -- это налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавки к цене или тарифу и взимаемые в процессе потребления товаров и услуг
... -- это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода)
... -- это код, представляющий собой последовательность арабских цифр, который нужен для упорядоченного учета налогоплательщиков (физических и юридических лиц)
... -- это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц
... -- это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления и др. за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации
... -- это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога
... представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения
Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:
Налоговый ... -- это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет
Установите соответствие групп налоговых вычетов и их характеристик:
Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании:
... -- это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)
... налоговые вычеты -- это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены
... налоги -- это те налоговые обязательства, которые изымаются у налогоплательщиков напрямую с их имущественных активов или полученных доходов; условия такого налогообложения предусматривают конкретные ставки либо фиксированные платежи в пользу государственного бюджета, а расходы по уплате таких налогов несут сами налогоплательщики
... -- это документ, содержащий получаемые и выдаваемые счета-фактуры, которые хранятся раздельно в течение 5 лет с даты их получения (выдачи)
... -- это косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и т.д.) внутри страны; включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем
Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:
В книге ... собирается информация для вычетов по налогу на добавленную стоимость (НДС); ее ведут все плательщики НДС, кроме тех, кто получил освобождение, ведет только необлагаемые операции или специальный порядок уплаты НДС с электронных услуг через Интернет, которые оказывают иностранные компании российским покупателям
Подакцизными товарами признаются ... (укажите 2 варианта ответа)
Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и ... доходы
... -- это обоснованные и документально подтвержденные затраты предприятия
... прибыль -- это прибыль за период, определяемая в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которой подлежат уплате налоги на прибыль
Установите соответствие категорий расходов для целей налогообложения и посвященных им статей Налогового кодекса РФ (НК РФ):
Налог на ... организаций -- это прямой налог, его величина прямо зависит от конечных финансовых результатов деятельности организации
... система налогообложения -- это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО)
... система налогообложения -- это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
... система налогообложения -- это базовый режим для индивидуальных предпринимателей и организаций, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу при регистрации

Компетентностный тест
Существуют разные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В частности, по нормам Налогового кодекса РФ исчисляется сумма, которую налогоплательщики обязаны уплатить, если не вовремя или не в полном объеме исполнили обязанность перед бюджетом по уплате налогов и сборов. Назовите описанный способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Одна из функций налогов заключается в том, что посредством обязательных платежей государство осуществляет контроль за доходами организаций и физических лиц и в целом за финансовыми потоками. Это позволяет государству контролировать правильность, полноту и своевременность расчетов с бюджетом. Специально созданная служба непрерывно контролирует полноту и своевременность уплаты обязательных платежей в бюджет. За нарушение (просрочки, недоимки, уклонения) предусмотрены штрафные санкции. Как называется описанная функция налогов?
Сущность данной функции налогов состоит в том, что при помощи налогов через бюджет государство занимается перераспределением финансовых ресурсов из производительной сферы в социальную. Налоги используются для финансирования крупных целевых программ, которые имеют общегосударственное и общественное значение, а также фундаментальной науки. Как называется описанная функция налогов?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ. В каких размерах устанавливается налоговая ставка, если сумма доходов резидентов РФ, которые входят в основную налоговую базу (зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПД), доходы от предпринимательской деятельности и другие базовые доходы), за год не превышает 5 млн руб.?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ. В каких размерах устанавливается налоговая ставка с суммы доходов резидентов РФ (заработная плата, доходы по трудовым договорам, доходы от предпринимательской деятельности, выигрыши и др.), которые превышают 20 млн руб. в год., но составляют не более 50 млн руб. в год?
Налог на добавленную стоимость (НДС) является многоступенчатым налогом на потребление. Что означает многоступенчатость этого налога?
Нормативы для нормируемых расходов устанавливаются Налоговым кодексом и другими нормативными актами. Существуют нормативы разных видов расходов для налога на прибыль (на 2023--24 гг.). Чему равны расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний?
Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму 3 200 тыс. руб. (без налога на добавленную стоимость, НДС). Расходы на производство товаров составили 2 500 тыс. руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании -- 55,2 тыс. руб. Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене 120 тыс. руб. (без НДС), первоначальная стоимость которого -- 240 тыс. руб., сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации -- 90 тыс. руб., оставшийся срок полезного использования на момент продажи -- 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.
Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период: по договору с организацией «Руда» стоимость реализованной сельскохозяйственной продукции составила 8 000 000 руб., в том числе на расчетный счет получено 8 000 000 руб.; доходы от аренды в составе внереализационных доходов -- 300 000 руб.; доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции -- 2 000 000 руб.; расходы на оплату труда с учетом страховых взносов -- 1 400 000 руб., обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме; расходы на обучение работников -- 340 000 руб.; расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму 580 000 руб.; получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор - Совет государств Балтийского моря) в размере 700 000 руб. Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.
Если доход налогоплательщика с начала года превысил определенную сумму, действие освобождения от налога на добавленную стоимость (НДС) прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. В этом случае у налогоплательщика есть два варианта: применять пониженные ставки НДС (5 % и 7 %) или рассчитывать НДС по общеустановленным ставкам. В каком случае налогоплательщик может применять пониженную ставку НДС 5 %?