Тесты на тему "Налоговое право | Синергия | Ответы на итоговый + компетентностный тесты [ID 39472]"

Ответы представлены на итоговый и компетентностный тесты.

Перед покупкой сверьте список вопросов и убедитесь, что вам нужны ответы именно на эти вопросы!

С вопросами и вы можете ознакомиться ДО покупки.

Для быстрого поиска вопроса используйте Ctrl+F.

Описание работы

Упорядочьте этапы правового регулирования налоговых отношений:
… налоговых правоотношений — это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь
Объект налогового правоотношения — это …
Сопоставьте элементы структуры налоговых правоотношений и их примеры:
Упорядочьте этапы уплаты налога на добавленную стоимость (НДС):
Сопоставьте функции налогов с их описанием:
В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают … (укажите 2 варианта ответа)
Сопоставьте стадии налоговой проверки и характерные для них действия налоговых органов:
Налоговое … — это виновно совершенное противоправное деяние (действие или бездействие) налогового агента и иных лиц, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность
Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является …
Упорядочьте этапы взыскания налоговой санкции:
Налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей ее территории, называются …
Упорядочьте стадии наложения налоговой санкции за нарушение налогового законодательства:
Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, уменьшенные на величину расходов, составляет … процентов
Объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом признается …
Величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу составляет …
… налоги — это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих регионов.
Налоги и сборы, устанавливаемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ, обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ, называются …
Упорядочьте этапы исчисления налога на игорный бизнес:
Упорядочьте этапы расчета налога на имущество организаций:
Серьезное отличие российской налоговой системы от зарубежных модель налогообложения — это …
Сопоставьте элементы налога на имущество физических лиц с их характеристиками:
Упорядочьте действия налогоплательщика при уплате торгового сбора:
Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с целями их установления:
Налоговое право — это …
Несоответствие данных об одной и той же операции в декларациях покупателя и продавца в автоматизированной системе контроля за возмещением налога на добавленную стоимость (АСК НДС-3) называется налоговым …
Упорядочьте этапы развития стимулирования инноваций в США:
Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления:
Основным методом правового регулирования в налоговом праве является …
Общая часть налогового права включает в себя …
Равенство всех налогоплательщиков подразумевает принцип …
Упорядочьте действия налогового органа при проведении выездной налоговой проверки:
Упорядочьте этапы проведения налогового мониторинга:
… сторона налогового правонарушения — это совокупность признаков противоправных деяний, предусмотренных нормами налогового права и характеризующих внешнее проявление налогового правонарушения в реальной действительности
Неверно, что элементом состава налогового правонарушения является …
Налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения, если его объектом являются доходы, составляет … процентов
Региональные налоги устанавливаются …
Упорядочьте действия налогоплательщика при применении автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН):
Плательщиками транспортного налога являются …
С 1 января 2025 г. предельная налоговая ставка для объектов капитального строительства, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн рублей, составляет …
Налоговая система Франции характеризуется …
Упорядочьте этапы развития международных усилий по борьбе с вредной налоговой конкуренцией:
Информационно-аналитическая система … блока – это система аналитических инструментов, обеспечивающая автоматизированное управление жизненным циклом рисков и схем уклонения от этапа их выявления до анализа результатов их отработки территориальными налоговыми органами и принятия управленческих решений
Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» — это …
Неверно, что к дополнительным задачам автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» относится …
Патентный бокс – это …
Упорядочьте этапы процесса, связанного с обязанностями налогового агента:
… — это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении уплачивающего его лица государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий
Юридический … налога — это система существенных элементов налога, которые минимально необходимы для его однозначного исчисления и уплаты
Финансовый год в Швеции начинается с 1 …
Упорядочьте этапы возврата излишне уплаченного налога:
По результатам выездной налоговой проверки в течение 2 месяцев со дня составления справки о ее проведении должностными лицами налоговых органов должен быть составлен … налоговой проверки
Сопоставьте специальные налоговые режимы и их объекты налогообложения:
Упорядочьте этапы перехода на патентную систему налогообложения (ПСН):
… налогового права — это внешние формы выражения и закрепления норм налогового права
… бизнес — это предпринимательская деятельность по организации и проведению азартных игр, связанная с извлечением организациями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр
Сопоставьте элементы налога на игорный бизнес с их определениями:
Упорядочьте этапы расчета налога на имущество физических лиц:
Упорядочьте действия налогоплательщика при уплате торгового сбора:
… модель налогообложения – это модель с высокими косвенными налогами в системе доходов бюджетов и отчислений на социальное страхование
Упорядочьте типы государств с льготными налоговыми режимами по степени благоприятствования уклонению от налогов (от наименее к наиболее агрессивному):
Сопоставьте компоненты автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» с их функциями:
… услуга— это услуга, которая предоставляется через Интернет или электронную сеть посредством автоматизированного процесса и минимального вмешательства человека
Федеральная государственная информационная система, предназначенная для автоматизации функций и полномочий, возложенных на Министерство финансов РФ, именуется «…»
Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) с услуг, оказываемых иностранными компаниями юридическим и физическим лицам в России, составляет …
… налогового права — это основополагающие и руководящие идеи, ведущие положения, определяющие начала налогового права
Акты законодательства о налогах и сборах …
Сопоставьте части Налогового кодекса РФ с их содержанием:
Налоговая … — это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
Упорядочьте элементы юридического состава налога:
Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы …
Налог на прибыль поступает в … бюджеты
Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них налоговые периоды:
Сопоставьте федеральные налоги и характерные для них особенности расчета налоговой базы:
Специальные налоговые режимы устанавливаются …
Сопоставьте элементы налога на имущество организаций с их характеристиками:
Налоговая база по земельному налогу — это … стоимость земельного участка, который признан объектом налогообложения
Местные налоги обязательны к уплате на территории …
Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соот-ветствии с Налоговым кодексом РФ нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются …
Налог на прибыль организаций относится к … налогам
Во Франции подоходный налог с физических лиц взимается ежегодно с дохода, декларируемого до конца … по итогам предыдущего финансового года
Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с их особенностями:
… — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государ¬ства и (или) муниципальных образований
Сопоставьте модели предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС) и способы налогообложения:
Сопоставьте цифровые налогово-бюджетные платформы в России с их функциями:
Налоговая … — это заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога, а также о других сведениях, служащих основанием для исчисления и уплаты налога
Упорядочьте стадии налогового контроля:
Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их определениями:
… налоги — это обязательные платежи, устанавливаемые Налоговым кодексом РФ и муниципальными представительными органами, взимаемые на территории муниципального образования
Сопоставьте автоматизированные системы контроля и используемые данные:
… право – это система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности, называется
Сопоставьте модули информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) с их задачами:
… налогового права — это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им
Ставка налога на доходы физических лиц для резидентов, если годовой доход превышает сумму 5 миллионов рублей, составляет … процентов
Упорядочьте этапы взимания акцизов:
Моделью предоставления цифровых услуг в Европейском Союзе (ЕС), в которой налог привязывается к выручке от размещения рекламы, является …
Сопоставьте элементы торгового сбора с их аспектами:
… экономика — это совокупность экономической деятельности, осуществляемой посредством цифровых технологий
Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки.
Какие действия Петра будут наиболее правомерными?
Законодательство субъекта РФ вводит новый налог на определенный вид деятельности, не противоречащий федеральному законодательству, но не указанный в НК РФ как региональный налог.
Правомерны ли действия региональных властей?
Компания “Альфа” получила лицензию на добычу полезных ископаемых. В связи с этим она обязана уплатить государственную пошлину.
Чем отличается государственная пошлина от налога на прибыль, который компания также уплачивает?
ООО “Бета” не уплатило налог на имущество в установленный срок.
Какие последствия могут возникнуть для компании?
ООО “СтройИнвест” владеет офисным зданием, кадастровая стоимость которого составляет 50 млн рублей.
Как будет определена налоговая база по налогу на имущество организаций для этого здания?
Индивидуальный предприниматель Сидоров владеет квартирой площадью 40 кв. м, которую использует для проживания. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей.
Как будет рассчитана налоговая база по налогу на имущество физических лиц?
Налоговый орган планирует провести комплексную проверку компании “Дельта” на предмет возможного участия в схеме уклонения от уплаты налогов.
Какой модуль информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) будет наиболее полезен на начальном этапе проверки?
В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях.
Какой механизм предложили бы Вы?
Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд.
Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?
Компания “Сигма”, зарегистрированная в РФ, но имеющая основное место управления в другой стране, получает прибыль от деятельности на территории РФ.
Является ли компания “Сигма” налоговым резидентом РФ?
Крупная компания “Солнышко” рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг.
Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?
ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным.
Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?
Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами.
Может ли он применять ПСН для нового магазина?
Индивидуальный предприниматель Иванов организовал в своем помещении игровой зал с 5 игровыми автоматами.
Какой региональный налог он обязан платить?
ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров.
Какой местный налог оно обязано платить?
Компания “Бета”, зарегистрированная на Каймановых островах, осуществляет финансовые операции с клиентами из разных стран.
К какой категории государств относятся Каймановы острова в контексте налогообложения?
ФНС России планирует оптимизировать процесс обработки налоговых деклараций, снизив трудозатраты инспекторов.
Какие возможности автоматизированной информационной системы (АИС) “Налог-3” помогут ей в этом?
Европейский союз сталкивается с трудностями в налогообложении компаний, предоставляющих услуги через цифровые платформы (например, онлайн-маркетплейсы).
Какая проблема наиболее актуальна в этой ситуации?
Работодатель (компания “Гамма”) удержал налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своего сотрудника Петрова и перечислил его в бюджет.
Кто является налогоплательщиком, а кто налоговым агентом в данной ситуации?
ООО «Успех» получило предписание от налоговой инспекции о предоставлении дополнительных документов для проверки. Общество отказалось предоставить эти документы.
Какие последствия могут быть после этого отказа? (Укажите 2 варианта ответа)
ИП Петров производит и продает пиво.
К какому виду федерального налога относится налог, который он должен платить с продажи пива?
Гражданин Иванов, работающий в РФ, получил доход от продажи земельного участка, расположенного в РФ.
Какой федеральный налог он должен заплатить с этого дохода?
Индивидуальный предприниматель Сидоров оказывает услуги по ремонту компьютеров и планирует свой годовой доход в размере 1 млн рублей.
Какой специальный налоговый режим является наиболее простым в применении и выгодным при таком уровне дохода?