Тесты на тему "НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ | (ТЕСТ С ОТВЕТАМИ) СИНЕРГИЯ | ИТОГОВЫЙ ТЕСТ | ЭКЗАМЕН НА ОТЛИЧНО! 5 семестр"

2023-2024 Ответы представлены на ИТОГОВЫЙ ТЕСТ

Результат - 100 баллов

Перед покупкой сверьте список вопросов и убедитесь, что вам нужны ответы именно на эти вопросы!

С вопросами вы можете ознакомиться ДО покупки.

Для быстрого поиска вопроса используйте Ctrl+F.

Описание работы

Автономное ведение налогового и бухгалтерского учета предусматривает …
• тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по налоговому консалтингу
• тот факт, что всеми вопросами налогообложения занимается специальная организация по бухгалтерскому консалтингу
• необходимость организации специальной службы, занимающейся всеми вопросами налогообложения

Аналитические регистры налогового учета раскрывают …
• сущность бухгалтерского учета
• порядок формирования налоговой базы
• экономическую деятельность организации

В журнале полученных счетов-фактур учитываются …
• выставленные счета-фактуры
• полученные денежные средства на счетах в банках
• полученные счета-фактуры

В журнале учета полученных счетов-фактур покупатель обязан хранить …
• первичные документы, подтверждающие расходы организации
• счета-фактуры, полученные от покупателей
• счета-фактуры, полученные от поставщиков

В налоговом учете амортизация основных средств начисляется методом …
• линейным
• списания по сумме количества лет
• списания стоимости по пропорции к объему выпускаемого товара

В налоговом учете стоимость основного средства должна составлять не менее …
• 40 000 руб.
• 100 000 руб.
• 150 000 руб.

В учете расходов на оплату труда организация должна отражать выплаты, …
• не предусмотренные трудовым договором
• предусмотренные трудовым договором
• предусмотренные устными договоренностями

Введение книги покупок необходимо для учета …
• счетов-фактур, выставленных продавцами
• всех товаров, выставленных продавцами
• документов по покупкам на складе

Второй этап развития налогового учета (этап становления) характеризуется …
• разработкой и установлением налогового учета по одному налогу
• заимствованием налогового учета в других странах
• всесторонним развитием налогового учета, разработкой и формированием систем налогового учета по отдельным налогам

Действующий порядок ведения кассовых операций предполагает организацию учета по … правилам бухгалтерского учета
• особым
• универсальным
• упрощенным

К грубым нарушениям правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения относят …
• ошибки в приказе руководства организации
• отсутствие печати в счете-фактуре
• отсутствие счета-фактуры

Кассовый метод ориентирует организацию на признание своих доходов (расходов) …
• на дату оплаты товаров
• в течение всего налогового периода, в котором поступили денежные средства
• в периоде на усмотрение организации

Книга продаж ведется продавцом в целях …
• регистрации и учета счетов-фактур, выставленных покупателям
• определения объема продаж за период
• регистрации первичных документов, отражающих продажи организации
Коэффициент-дефлятор …
• устанавливается государством
• устанавливается налоговыми органами
• рассчитывается самостоятельно

На третьем этапе формирования налогового учета его системы …
• имеют четко выраженную трехуровневую структуру
• имеют четко выраженную двухуровневую структуру
• не имеют четко выраженных структур

Налоговая база по подакцизной продукции определяется по …
• совокупной подакцизной продукции по средним ставкам
• каждому виду подакцизной продукции в зависимости от установленных налоговых ставок
• той подакцизной продукции, количество которой больше

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) составляется на основании …
• журнала выставленных счетов-фактур
• журнала полученных счетов-фактур
• книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента)
Налоговая декларация по налогу на прибыль составляется …
• налогоплательщиком с помощью налоговых органов
• налоговыми органами
• налогоплательщиком самостоятельно, исходя из данных налогового учета

Налоговые правонарушения предусматривают в виде санкций …
• пени
• штрафы
• лишение свободы

Налоговый учет возник по причине …
• требований международных организаций
• употребления новой финансовой терминологии
• государственного регулирования бухгалтерского учета

Нарушение местной администрацией, организацией федеральной почтовой связи, многофункциональным центром срока перечисления в бюджетную систему средств налогоплательщика в счет налога влечет взыскание штрафа в размере …
• 1/200 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,1 %за каждый день просрочки
• 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,3 % за каждый календарный день просрочки
• 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, но не более 0,2 % за каждый календарный день просрочки

Нарушение налогоплательщиком установленных специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход» порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете влечет взыскание штрафа в размере …
• 2 000 руб.
• 20 % от суммы такого расчета
• 20 % суммы доходов за налоговый период
Нарушением в учетной политике организации считается …
• отсутствие раздельного учета операций по налогу на добавленную стоимость (НДС), если организация является плательщиком НДС
• отсутствие учета НДС, даже если организация не является плательщиком НДС
• установление учета НДС, если организация не является плательщиком НДС

Нарушением считается отражение в учетной политике выплат физическому лицу, …
• подтвержденных устными договоренностями
• подтвержденных объяснительными записками физического лица или руководства
• не подтвержденных документально

Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению в бюджет влечет штраф в размере …
• 40 000 руб.
• 20 % от суммы, подлежащей удержанию и перечислению
• 40 % от исчисленной налоговой базы

Неправомерное несообщение сведений налоговому органу, которые оно должно было сообщить налоговому органу, влечет взыскание штрафа в размере …
• 1 000 руб.
• 20 000 руб.
• 5 000 руб.

Непредставление в установленный срок в налоговые органы документов и (или) иных сведений влечет взыскание штрафа в размере … за каждый непредставленный документ
• 200 руб.
• 100 руб.
• 1 000 руб.
Непредставление налоговой декларации в налоговые органы в установленный срок влечет штраф в размере … суммы налога
• 5 %
• 13 %
• 20 %

Неуплата или неполная уплата сумм налога умышленно влечет штраф от неуплаченной суммы налога в размере …
• 20 %
• 40 %
• 10 %

Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого … применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения
• месяца
• налогового периода (квартала)
• календарного года

Объекты налогового учета – это …
• приказы, распоряжения и другие первичные документы
• имущество, обязательства и хозяйственные операции организации
• аналитические регистры налогового учета

Оправдательными документами по налогу на прибыль являются …
• журналы учета работы основных средств
• объяснительные записки по нарушениям трудовой дисциплины
• первичные документы бухучета

Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …
• обязаны организовывать и вести налоговый учет
• не обязаны организовывать налоговый учет
• могут организовывать или не организовывать налоговый учет по своему усмотрению
Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», …
• обязаны составлять учетную политику
• не обязаны составлять учетную политику
• могут составлять или не составлять учетную политику по своему усмотрению

Организация обязана указывать в учетной политике …
• те способы амортизации имущества, которые организация считает нужными
• все существующие способы амортизации имущества
• те способы амортизации имущества, которые указаны в налоговом законодательстве

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, для учетной политики должна пересчитать …
• количество основных средств
• сумму выручки
• численность работников организации

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, имеет право изменить учетную политику в случае …
• указания владельца организации
• возникновения объективных обстоятельств, подтвержденных документально
• решения, принятого руководством организации

Организациям запрещено применять упрощенную систему налогообложения, если численность работников превысила …
• 10 чел.
• 100 чел.
• 120 чел.

Особой проблемой в формировании налогового учета является …
• бухгалтерский учет
• налоговое законодательство
• сосуществование системы бухгалтерского и налогового учетов

Первичным документом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) является …
• счет-фактура
• товарная накладная
• приказ о выплате премии

Показатели абсолютного налогового учета формируются без участия …
• законов региональной власти
• законов федеральной власти
• бухгалтерского учета

При осуществлении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется …
• совокупно, не раздельно
• раздельно по каждому виду деятельности
• по указанию налоговых органов

Причиной возникновения налогового учета в России является …
• развитие в стране бухгалтерского учета в России
• усиление фискальной направленности современной системы налогообложения
• вступление России в организации мирового сообщества

Регистр налогового учета 1-НДФЛ заполняет …
• налоговый агент
• физическое лицо – налогоплательщик
• налоговый орган

Регистр расчета оплаты труда формируется для обобщения информации о …
• работнике организации
• составе и размере расходов на оплату труда
• расходах организации

Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации …
• о порядке проведения расчетов промежуточных показателей
• о производственных показателях
• об итоговых показателях организации

Совокупность действий организации, выражающихся в определении способов ведения бухгалтерского учета, их принятии и утверждении, – это …
• бухгалтерский план счетов
• формирование учетной политики
• составление бизнес-плана организации

Согласно континентальной модели налогового учета …
• имеет место фактическое совпадение бухгалтерского и налогового учета
• бухгалтерский учет лежит в основе налогового учета
• налоговый учет лежит в основе бухгалтерского учета

Составление книги доходов и расходов для организаций с применением упрощенной системы налогообложения (УСН)
• не обязаны составлять
• обязаны составлять
• составление возлагается на налоговые органы


Счет-фактура является документом, служащим основанием для …
• принятия предъявленных сумм налога к вычету или возмещению налога на добавленную стоимость (НДС) в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ
• исчисления налоговой базы по НДС
• перечисления налога в бюджет

Счет-фактура является одним из документов, на основании которого …
• формируется реестр хозяйственных операций организации
• подтверждаются финансовые отношения с контрагентом
• налоговые органы осуществляют контроль за правильностью исчисления налога на добавленную стоимость (НДС)

Счета-фактуры составляются налогоплательщиками по операциям …
• реализации сырья и материалов
• реализации ценных бумаг
• страховых организаций

Тем организациям, которые выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, … учетную политику
• обязательно нужно составлять
• нельзя составлять
• можно не составлять

Упрощенную систему налогообложения имеют право применять организации, доход которых за налоговый (отчетный) период не превышает …
• 100 млн руб.
• 150 млн руб.
• 112,5 млн руб.

Учетная политика филиала должна основываться на …
• положениях учетной политики головной организации
• экономически обоснованных показателях филиала
• указаниях налоговых органов

Формирование налогового учета включает … этапа
• два
• три
• четыре

Целью налогового учета является правильность …
• составления налогового регистра
• расчета налоговой базы по налогу, удержания и перечисления суммы налога в бюджет
• оформления первичной документации

Чтобы правильно исчислить единый налог на вмененный доход (ЕНВД) по осуществляемой деятельности, налогоплательщик должен …
• уточнить величину физического показателя в налоговых органах
• знать точную величину физического показателя, используемого в этой деятельности
• установить величину физического показателя по аналогии