Онлайн тесты на тему "Ответы на тест "Налоговое право" | МФПУ "Синергия" - 2024 | Колледж"

Файл содержит сборник вопросов и ответов на тест, состоящий из 105 вопросов. Был успешно сдан в 2024 году. pdf - формат.

Описание работы

1. Элементы региональных налогов устанавливаются?
устанавливаются исключительно актами налогового законодательства субъектов РФ
устанавливаются НК РФ и налоговыми законами субъектов РФ
устанавливаются исключительно НК РФ
устанавливаются актами законодательных и исполнительных органов субъектов РФ о
налогах и сборах
2. Транспортный налог не уплачивается по:
легковым автомобилям
весельным лодкам
грузовым автомобилям
3. Кем/чем является субъект налоговых?
реальным участником налоговых правоотношений
любым лицом, обладающим правосубъектностью, т.е. являющимся носителем
субъективных прав и обязанностей
взимаемым налогом
исключительно физическим лицом, на которое в соответствии с законодательными
актами возложена обязанность уплачивать налоги
4. Что такое недоимка?
сумма сбора, недоначисленная налогоплательщиком
сумма налога, не уплаченная в установленный срок
сумма налога или ссора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах
и сборах срок
сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в
установленный законодательством о налогах и сборах срок
5. Из какого количества уровней состоит налоговая система РФ:
двух уровней
трех уровней
четырех уровней
6. Налоговая декларация в налоговый орган может быть доставлена:
с помощью SMS-сообщения
по почте
лично налогоплательщиком
по факсу
7. За счет каких средств возмещается ущерб налогоплательщику, причиненный
неправомерными действиями налоговых органов?
федерального бюджета
из средств, специально созданного для этого фонда
внебюджетных фондов
заработной платы виновных сотрудников
из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия
8. Устанавливающие новые налоги или изменения, ухудшающие положение
налогоплательщика законы:
имеют обратную силу, если прямо это предусматривают
обратной силы не имеют
имеют обратную силу
9. Что такое налог?
обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения
принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного
управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
и (или) муниципальных образований
обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого
является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов
государственными органами, органами местного самоуправления, иными
уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий,
включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и
физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности,
хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях
финансового обеспечения деятельности государства
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и
физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности,
хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях
финансового обеспечения муниципальных образований
обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и
физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности,
хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях
финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
10. Что или кто является плательщиком акцизов:
филиалы российских организаций
физические лица
индивидуальные предприниматели
11. Налоги возникли в результате:
становление промышленности
появления государства
развития торговли
12. Чем регулируются и устанавливаются льготы по региональным налогам?
Налоговым кодексом РФ
законом города Москвы
законами субъектов Российской Федерации о налогах
указом Президента РФ
нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных
образований о налогах
13. Что может быть объектом налогообложения?
имущество, принадлежащее организации
содержание породистой собаки
прибыль организации
земельный участок, изъятый из оборота
14. К общегосударственным налогам относят:
гостиничный сбор
НДС
налог из рекламы
15. Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?
с помощью SMS-сообщения
по почте
лично налогоплательщиком
по факсу
16. Что из ниже перечисленного относится к налоговой тайне налогоплательщика?
сведения об уставном капитале (фонд организации)
сведения об участниках (учредителях) организации
сведения о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ
сведения о нарушении законодательства о налогах и сборах
17. В случае, когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по
уплате налога возникает…
по решению налогового органа
по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления
не ранее даты получения налогового уведомления
в установленные Налоговым кодексом РФ сроки
18. Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения,
чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?
15 лет
3 года
10 лет
2 года
19. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:
контрольная
стимулирующая
фискальная
20. В России НДС выполняет фискальную функцию, т. е. … доходы бюджета:
уменьшает
увеличивает
регулирует
21. Какие элементы налога не предусмотрены законодательно для установления, но
более полно характеризуют налоговое обязательство и порядок его исполнения:
существенные
дополнительные
факультативные
22. Кто принимает решение о взыскании налога за счет денежных средств
организации?
принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев после истечения
срока исполнения требования об уплате налога
принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев после истечения
срока исполнения требования об уплате налога
принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после истечения срока
исполнения требования об уплате налога
принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока
исполнения требования об уплате налога
23. Что является главной задачей налоговой системы:
воздействие на структуру и объем производства
регулирование доходов общества
обеспечение государства финансовыми ресурсами
Как называются налоги, уплачиваемые организациями во внебюджетные фонды:
специальными
пропорциональными
прямыми
24. Что такое налоговое право?
подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения,
складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у
физических лиц и организаций
самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в
связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций
подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения,
складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в
связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
25. Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?
осмотр помещений
проведение налоговых проверок
консультации по вопросам применения налогового законодательства
предупреждение налогоплательщиков
26. Какие счета не подвергаются взысканию налога?
ссудные
валютные
бюджетные
депозитные, после истечения срока действия депозитного договора
27. Нормативные акты Министерства по налогам и сборам:
входят, если это прямо предусмотрено в самом акте
нет правильного ответа
входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат
НК РФ
не входят в состав налогового законодательства входят в состав налогового законодательства
28. Не позднее какого срока налоговый орган должен направить налогоплательщику
уведомление на уплату налога или сбора ?
даты наступления срока платежа
10 дней после наступления срока платежа
срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по
которому направляется уведомление
30 дней до наступления срока платежа
29. Какие нормы относятся к общей части налогового права:
закрепляющие объекты налогообложения
закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
закрепляющие принципы формирования налогового законодательства
закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации
30. В каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация?
только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
по каждое налогу, действующему на территории РФ
только при уплате федеральных налогов
по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком
31. Кто из ниже перечисленного не является участниками налоговых
правоотношений:
органы налоговой полиции
налоговые органы
таможенные органы
все перечисленное
налогоплательщики
32. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам
всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
организациям и индивидуальным предпринимателям
33. Какие обстоятельства смягчают ответственность за совершение налогового
правонарушения?
действие стихийных бедствий
неисполнение требований налогового органа
физическая угроза
влияние личных отношений взаимозависимых лиц
34. Что относится к источникам налогового права?
Конституция РФ
Трудовой кодекс РФ
Закон субъекта РФ о введении регионального налога
Гражданский кодекс РФ
Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ
35. Что из данного не будет являться обязательным элементом налога?
налоговые льготы
нет правильного ответа
порядок исчисления налога
объект налогообложения
налоговая база
36. Выберите, к каким налогом и сборам относится экологический налог в РФ:
к региональным
к местным
к федеральным
к смешанным
37. Определите, когда налоговая обязанность считается исполненной
налогоплательщиком:
нет правильного ответа
с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым агентом с
налогоплательщика
с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм
налогов
со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств для их
перечисления в бюджетную систему Российской Федерации
с момента предъявления в банк инкассового поручения налогового органа
38. Отметьте места, где могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия
или бездействие их должностных лиц:
в вышестоящем налоговом органе
Конституционном суде РФ
в вышестоящем налоговом органе или в суде
39. Отметьте, откуда может быть осуществлено бесспорное взыскание штрафа:
нет правильного ответа
с любых счетов организации
с расчетного счета индивидуального предпринимателя
с банковского счета физического лица
с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора
40. В этой стране в налоговой системе одновременно имеется налог с продаж и НДС.
в Германии
во Франции
в США
в Японии
41. При реализации этой продукции налогообложение производится по налоговой
ставке 10%:
зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов
книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой
детской спортивной обуви
работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров,
помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита
мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе
42. Определите объект налогообложения:
юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают
обязанность субъекта заплатить налог
взимаемый налог
сумма налога, причитающаяся взносу в бюджет
имущество налогоплательщика
43. Какая налоговая ставка у налогообложения товаров (работ, услуг в области космической деятельности?
10%
18%
0%
13%
20%
44. В налоговой системе какого государстве субъектом налогообложения по
подоходному налогу может быть «только семья»?
в России
в США
во Франции
в Германии
45. Как по общему правилу определяется налоговая база при реализации
налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?
стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом
акцизов (для подакцизных товаров и без включения в них налога
стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в
соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров и без
включения в них налога
нет правильного ответа
стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом
акцизов (для подакцизных товаров и с включением в них налога
стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в
соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров и с
включением в них налога
46. Выберите, какие нормы относятся к общей части налогового права:
закрепляющие объекты налогообложения
закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
закрепляющие принципы формирования налогового законодательства
закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации
47. Определите, в каком случае налогоплательщиком представляется налоговая
декларация:
только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
по каждое налогу, действующему на территории РФ
только при уплате федеральных налогов
по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком
48. Укажите, кто из нижеперечисленного не является участниками налоговых
правоотношений:
органы налоговой полиции
налоговые органы
таможенные органы
все перечисленное
налогоплательщики
49. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам
всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
организациям и индивидуальным предпринимателям
50. Как называется предоставление гражданам и компаниям другой страны такого же
налогового режима и обращения, как и местным гражданам и учреждениям:
налоговая недискриминация
налоговая гармонизация
налоговое соглашение
51. Налог на добавленную стоимость относится к налогам на:
наследство
имущество
действия
52. Сумма акциза по товарам, в отношении которых установлены твердые ставки,
исчисляется как произведение налоговой ставки и:
налоговой базы
выручки от реализации подакцизного товара
себестоимости подакцизного товара
53. Авансовые платежи по налогу на прибыль организаций уплачиваются:
не позднее 25 числа каждого месяца равными долями в размере одной трети
квартального платежа
не позднее 1 числа каждого месяца равными долями в размере одной четверти
квартального платежа
не позднее 28 числа каждого месяца равными долями в размере одной трети фактически
уплаченного квартального платежа за предшествующий квартал
54. Что является налоговой базой таможенного сбора за таможенное сопровождение
товаров:
стоимость товара
километр пути
масса товара
55. Товары, предназначенные для пользования иностранными представительствами,
таможенными пошлинами:
не облагаются
облагаются в полном объеме
облагаются частично
56. Плановые выездные налоговые проверки проводятся:
по мере необходимости
1 раз в 3 года
каждый квартал
57. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:
ЕСПЧ
арбитражных судах
районных судах
58. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:
судах общей юрисдикции
на общем собрании акционеров
районных судах
59. Государственная пошлина взимается по делам, рассматриваемым в:
ЕСПЧ
на общем собрании акционеров
Конституционном суде
60. Главный элемент формирования бюджета государства:
подоходный налог
доходный налог
отходный налог
61. Правом регулировать ставки таможенных пошлин обладает Президент в:
Украине
США
России
62. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:
контрольная
социальная
распределительная
63. Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:
распределительная
стимулирующая
регулирующая
64. Ставки единого социального налога установлены в форме:
твердой суммы платежа
процентов в зависимости от величины выплат каждому отдельному работнику
нарастающим итогом с начала год
процентов в зависимости от величины фонда оплаты труда нарастающим итогом с
начала года
65. Плательщиками земельного налога является:
организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в
собственность, владение или пользование
организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в
пользование или аренду
организации и физические лица, резиденты РФ, которым предоставлена земля в
собственность, владение, пользование или аренду
66. Если половина работников предприятия инвалиды, то ставка налога на прибыль
понижается на:
45 %
50 %
60 %
67. Российские предприятия … НДС при ввозе импортных товаров на территорию РФ:
уплачивают по желанию
уплачивают
не уплачивают
68. Учет начислений и поступлений каждого налога ведется в соответствии с (со):
правилами ведения бухгалтерского учета
классификацией доходов и расходов бюджета
списком налогоплательщиков
69. Налоговая система считается достаточно эффективной если она:
общие принципы налогообложения для всех субъектов налоговых правоотношений
включает в себя совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов,
действующих на территории государства
обеспечивает налоговые доходы в объемах, достаточных для выполнения государством
своих функций
70. Налоговая система считается достаточно эффективной если она:
включает в себя совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов,
действующих на территории государства
способствует созданию финансовых условий для возобновления воспроизводственных
процессов
общие принципы налогообложения для всех субъектов налоговых правоотношений
71. Укажите прямой налог:
на прибыль
водный
НДС
72. Укажите прямой налог:
НДС
земельный
транспортный
73. Сочетание нескольких типов налоговой политики в одном государстве:
реально
не реально
зависит от руководства страны
74. Первостепенная задача функционирования налоговых органов России:
формирование доходной части государственного бюджета
контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах
осуществление государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей
75. Исчисленная за налоговый период сумма единого налога, не может быть
уменьшена налогоплательщиками на сумму:
страховых взносов на необязательное медицинское страхование
страховых взносов в виде фиксированных платежей
страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
76. К личностным налогам относятся:
налог на землю
подоходный налог
НДС
77. Подлежащие переводу на систему налогообложения в виде единого налога на
вмененный доход налогоплательщики, осуществляющие виды предпринимательской
деятельности, вправе применять такую систему налогообложения:
автоматизированную
упрощенную
финансовую
78. В соответствии с чем, каждое вновь созданное предприятие малого бизнеса
подлежит государственной регистрации:
КоАП РФ
ТК РФ
Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц»
79. На индивидуальных предпринимателей … ограничения по численности
работников:
распространяются
не распространяются
в редких случаях распространяются
80. Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их
построения:
налоговая система
принцип стабильности
фискальная функция
81. От чего зависит сумма ЕНВД:
базовой доходности
выручки и расходов
категории налогоплательщика
82. Какой способ определения налоговой базы основан на определении
налогооблагаемой базы по сравнению с деятельностью других налогоплательщиков:
прямой
косвенный
условный
83. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:
от 1 года до 3 лет
от 1 года до 10 лет
от 1 года до 5 лет
84. Кто обязан исчислить налог на имущество физических лиц:
органы технической инвентаризации
налоговые органы
физические лица, собственники имущества
85. Отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставляется:
только по решению суда
при наличии определенных оснований
по просьбе налогоплательщика
86. Отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога, этот налог:
НДФЛ
налог на убыль
налог на прибыль
87. Какие ставки для каждого налогоплательщика устанавливают равные суммы
налога:
процентные
равные
твердые
88. Отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставляется:
только по решению суда
при наличии определенных оснований
по просьбе налогоплательщика
89. Отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога, этот налог:
НДФЛ
налог на убыль
налог на прибыль
90. Какие ставки для каждого налогоплательщика устанавливают равные суммы
налога:
процентные
равные
твердые
91. Отменяется для организаций в связи с взиманием единого налога, этот налог:
НДФЛ
НДС
НДФЛ
92. Что предусматривает ставка ЕСН:
реверсивное налогообложение
активное налогообложение
регрессивное налогообложение
93. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за
совершение налоговых правонарушений:
с 18 лет
с 16 лет
с 17 лет
94. Что предусматривает ставка ЕСН:
пассивное налогообложение
прогрессивное налогообложение
равное налогообложение независимо от дохода работника
95. Чему равен налоговый период по НДС:
6 месяцев
3 месяца
1 месяц
96. Какие ставки рассчитываются как отношение уплаченного налога к налоговой
базе:
маргинальные ставки
налоговые ставки
фактические ставки
97. Налог на добавленную стоимость введен в РФ:
в 1991 г.
в 1995 г.
в 1992 г
98. Чем признается предварительная оплата в счет отгрузки товаров у
налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения:
налоговой базой
объектом налогообложения
налоговой ставкой
99. Ставка налога на прибыль равняется:
18%
20%
15%
100. Налоги – это:
обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки,
установленные законом
денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты
денежные содержания из каждого работающего человека
101. В каком порядке налог принудительно взыскивается с организаций?
в порядке, согласованном с руководителями организации
в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах
налогоплательщика в банке
как в судебном, так и в бесспорном порядке
только в судебном порядке
102. В праве ли налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика?
не имеют право
имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога
имеют право
имеют право в исключительных случаях
103. В каком случае считается, что налогоплательщик получил налоговое уведомление?
с момента доставления его в почтовое отделение
если налогоплательщик или его уполномоченный представитель расписался на
уведомлении
в течение 6 дней с даты направления уведомления заказным письмом
в течение 1 месяца с даты направления уведомления простым письмом
104. В течении какого времени должно быть удовлетворено требование об уплате
налога?
15 дней
30 дней
7 дней
5 дней
10 дней
105. Какая ставка применяется при базе налогообложения «доходы — расходы»:
25%
15%
5%