Дипломная работа на тему "Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка"

ЗАДАНИЕ
на работу обучающемуся

1. Тема работы:

Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка

2. Структура работы:

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки качества пассивов банка
1.1. Депозиты банка: экономическое содержание, факторы, влияющие на состав и структуру депозитной базы банка
1.2. Депозитный портфель банка: состав, структура, критерии оценки и показатели качества портфеля.
1.3. Цель, задачи, методы и способы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка
Глава 2. Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка на примере…
2.1. Общая характеристика банка
2.2. Место депозитов в ресурсной базе банка, логическая схема формирования и управления депозитным портфелем банка.
2.3. Анализ состава, структуры и качества депозитного портфеля банка
Глава 3. Пути повышения качества депозитного портфеля банка...
3.1. Внешние и внутренние факторы, способные повлиять на качество депозитного портфеля банка. Прогнозная оценка.
3.2. Мероприятия по повышению качества депозитного портфеля банка ….
3.3. Прогнозные показатели качества депозитного портфеля банка при реализации намеченных мероприятий.
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
В главе 1 целесообразно рассмотреть теоретические основы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка.
В разделе 1.1 необходимо рассмотреть экономическое содержание понятия «депозиты», рассмотреть факторы, которые влияют на их формирование: величина и достаточность

собственного капитала, стабильность используемых банком источников формирования депозитов и их стоимость для банка, стабильность клиентской базы, зависимость банка от рынка межбанковского кредитования и др. Целесообразно при этом использовать информационно-аналитические материалы Банка России;
В разделе 1.2 необходимо раскрыть содержание понятия «депозитный портфель» банка, его состав, структуру. Особое внимание следует уделить характеристике «качества» портфеля депозитов банка, критериям оценки качества, экономическим показателям, которые лежат в основе этой оценки. Содержание данного раздела должно опираться не только на теоретические положения учебников, но и на знание научной литературы (статьи, монографии и др.)
В разделе 1.3 необходимо раскрыть цели, задачи, методы и способы проведения анализа депозитного портфеля банка. Обратите внимание на необходимость раскрытия информационной базы проведения анализа состава, структуры и качества депозитного портфеля банка. Особое внимание следует при этом уделить изучению и использованию нормативных документов Банка России.
Глава 2 является практической и посвящается анализу и оценке качества депозитного портфеля одного из российских банков (по выбору и согласованию с научным руководителем).
В разделе 2.1 необходимо дать краткую характеристику банка, охарактеризовав основные этапы его развития, направления деятельности, достигнутые банком результаты этой деятельности.
В разделе 2.2 необходимо охарактеризовать место депозитного портфеля в структуре привлеченных банком ресурсов. Особое внимание следует уделить построению вами логической схемы формирования депозитного портфеля банка, взаимодействию структурных подразделений банка в процессе управления портфелем и обеспечения его качества.
Раздел 2.3 должен содержать анализ состава и структуры депозитного портфеля банка. В обязательном порядке следует раскрыть методы, которые использовались при проведении анализа. Особое внимание следует при этом уделить анализу и оценке стабильности и стоимости ресурсов. Акцент в данном разделе должен быть сделан на анализе и оценке качества депозитного портфеля банка, его характеристике с позиций эффективности депозитной политики банка в целом. Методической основой анализа и оценки депозитного портфеля банка должны быть нормативные документы Банка России. Кроме того, рекомендую вам обратить внимание на работу Вешкина Ю.Г. и Авагян Г.Л., глава 4 которой посвящена анализу ресурсной базы банка.
Раздел должен носить иллюстративный характер, т.е. содержать таблицы, диаграммы, характеризующие состав, структуру, качество (стабильность, стоимость) депозитов. Таблицы, занимающие более 1 страницы, следует вынести в Приложения.
Результатом данного раздела должны быть выводы о наиболее привлекательных для банка источниках формирования пассивов, о мерах со стороны банка по привлечению и удержанию клиентов, определяющих стабильность и надежность его ресурсной базы.
Глава 3 является прикладной, здесь необходимо обозначить проблемы, выявленные в ходе проведенного исследования и предложить управленческие решения по улучшению банком качества его депозитного портфеля.
В разделе 3.1 следует рассмотреть факторы, которые способны снизить/повысить качество депозитного портфеля банка, дана прогнозная оценка их влияния на ресурсную базу банка, его финансовую устойчивость. При рассмотрении данного вопроса следует уделить особое внимание научным публикациям, в том числе, указанным в Списке рекомендуемой литературы.
В разделе 3.2 по результатам проведенного вами анализа (2 глава работы), изучения факторов влияния на депозитную базу банка (раздел 3.1), следует определить мероприятия и предложения по улучшению состава, структуры, возможно динамики наращивания,

возможных источников увеличения объема и улучшения качества депозитного портфеля банка. Рекомендации должны носить практико-ориентированный характер, подтверждаться необходимыми расчетами и содержать прогнозную оценку их внедрения. При этом рекомендации по повышению качества депозитного портфеля банка должны быть вынесены в Заключение по работе.
Заключение
В «Заключении» необходимо подвести итоги выполненного исследования, представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во
«Введении» задач и, тем самым, обосновать реализацию поставленной в работе цели.

Список использованной литературы
В «Список использованной литературы» включается только та литература и иные информационные источники, которые автор лично использовал при написании работы. Причем ссылки на использованную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются автором работы в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Количество сносок по тексту работы должно быть никак не меньше количества использованных литературных источников.

Приложения
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности банка) и информационно - вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованные при написании работы.

4. Исходные данные по работе:
Основная литература:
1. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
2. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус, 2019. — 414
с. — (бакалавриат).
Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
3. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
4. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
5. Указание Банка России от 24.11.2016 №4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».
6. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
7. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
8. Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У «О формах, порядке и сроках

раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
9. Доклад Банка России о денежно-кредитной политике, №3, февраль 2020 –
10. Отчет Банка России «О развитии банковского сектора», февраль 2020

Содержание
ВВЕДЕНИЕ 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ПАССИВОВ БАНКА 13
1.1. Депозиты банка: экономическое содержание понятия, факторы, влияющие на состав и структуру депозитной базы банка. 13
1.2. Депозитный портфель банка: состав, структура, критерии оценки и показатели качества портфеля 23
1.3. Цель, задачи, методы и способы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка 29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 33
2.1. Общая характеристика банка 33
2.2. Место депозитов в ресурсной базе банка, логическая схема формирования и управления депозитным портфелем банка. 38
2.3. Анализ состава, структуры и качества депозитного портфеля банка 40
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 60
3.1. Внешние и внутренние факторы, способные повлиять на качество депозитного портфеля 60
3.2. Мероприятия по повышению качества депозитного портфеля банка ПАО
«Сбербанк России» 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 69
ПРИЛОЖЕНИЯ 74

ВВЕДЕНИЕ
Современный мир сотрясается от кризисов: социальных, экологических и экономических. С периодичностью в несколько лет в мире происходят события, которые кардинально меняют картину не только жизни конкретных людей, но и человечества в целом. Происходящее, под взаимовлиянием стран друг на друга, политических сил, природных катаклизмов и экономических факторов заставляет людей, предприятия и финансово-кредитные организации, в том числе, снова и снова адаптироваться к ситуации для того, чтобы сохранять свою финансовую устойчивость.
Связь всех отраслей деятельности человека проявляется как на уровне частных семей, соседей и друзей, так и на макроуровнях, где встреча лидеров держав и содержание этой встречи могут отразиться на биржевых котировках. Это, с одной стороны, уникальность и универсальность человеческого бытия, а с другой стороны рамки, в которые человечество заключает себя; жесткая система, в которой существует человек, предполагает, что каждое его действие влечет за собой ответственность.
Экономическая система в целом наиболее ярко иллюстрирует эти жесткие законы жизни: можно сказать, что бумага все стерпит, но цифры требуют порядка. Сложно представить себе такую формулу, в который был бы элемент, никак не влияющий на результат, в случае изменения этого элемента. Гарантами экономической безопасности страны и ее граждан является «Стратегия экономической безопасности», закрепленная в Указе Президента РФ от 13.05.2017 № 2081 она обязаны создать такие условия для существования граждан, при которых граждане смогут жить в нормальных условиях и процветать.
Банковская система любого государства один из маркеров, по которому можно судить об экономической стабильности государства. Обратное утверждение о том, что экономическая стабильность государства

1 Указ Президента РФ от 13.05.2017 N 208 "О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года"

непосредственно влияет на банковскую систему любого государства также будет верно. Необходимо понимать, как уже было сказано выше, что экономическая ситуация в стране, складывающаяся из множества факторов, предмет постоянного контроля и исследования множества ученых экономистов, а также непосредственных участников рынка, для которых наблюдения за причинами и факторами изменения рынка, а с ним, естественно, и экономической ситуации, основная деятельность. Эта деятельность становится аналитическим основанием для выстраивания и последующей корректировки стратегии и тактики экономических структур, как государственных, так и частных.
Текущая ситуация на рынке банковских услуг отягощена разразившимися один за другим экономическом кризисе связанным с падением цен на нефть и ситуации с COVID-19 связанным с резким падением прибыли предприятий малого и среднего бизнеса, не виданным закрытием целых отраслей бизнеса. В сложившейся ситуации банковская сфера обязана была моментально среагировать на происходящее и сделать все возможное не только, как экономическая, но и как социальная единица – как часть общественной инфраструктуры, на которой базируется жизнь граждан и, следовательно, жизнь государства.
Именно так и произошло: первыми сигналами реакции банковской сферы стали кредитные каникулы, снижение процентных ставок на кредиты для малого бизнеса. Конечно, такие изменения произошли, не без участия правительства, однако, они произошли и оказали свое влияние на экономическую ситуацию в стране.
Стратегия развития любой коммерческой организации подразумевает под собой, в качестве основной цели, получение прибыли. Однако, когда бизнес структура достигает определенных масштабов деятельности, она с каждым новым витком развития все более включается в социальные процессы и, таким образом, обязана реагировать на мировую, государственную, политическую ситуацию, соотнося свои действия с их значением для всех этих пластов бытия.
В таком положении бизнес обязан создавать стратегии, которые будут

реализовывать прибыль с наименьшими потерями, учитывая при этом удовлетворение возникающих социальных запросов. Такая реакция, несмотря на возможное удорожание обслуживания бизнеса может иметь под собой дополнительную выгоду для предприятия за счет возрастающей лояльности к делающим шаги на встречу клиентам банкам.
Очевидно, что как случившийся кризис, так и лишивший возможности работать целые сферы коронавирус, «ударили по карману» простых граждан, бизнеса, или, если приблизить его значение к исследуемой проблеме, по вкладчикам, владельцам кредитов и другим клиентам банков.
Как же это отразилось на них? Для людей, у которых были вклады или депозиты в банках в первую очередь появилась необходимость снять часть вложенных денег. Это было связано с тем, что частные организации, в которых люди работали стали урезать зарплаты или вовсе сокращать штат, в связи с тем, что не имели возможность выплачивать полноценные зарплаты или содержать штат людей, который не приносил им прибыли. Конечно, если бы ситуация развивалась так, как ее описывают в СМИ, то все эти несчастные люди должны были бы получать свои зарплаты, несмотря на то, что организации, в которых они работали остановили свою коммерческую деятельность. Однако, реалии жизни жестоки и коммерсанты вынуждены были отказать своим сотрудникам в оплате их труда, а, следовательно, и в рабочем месте, в связи с тем, что организации не имели достаточной прибыли, чтобы обеспечивать эти рабочие места. Лишившись работы и средств к существованию, люди стали искать новые места работы, а на период без них использовать свои накопления.
Банковская среда не стала исключением и ощутила на себе силу удара. Депозитные портфели стали сокращаться, но, для того, чтобы сохранить эффективность своего существования банки должны были отреагировать на эту ситуацию и изменить спектр своих услуг и их качество таким образом, чтобы они не только решали новые задачи, которые ставили перед банками их клиенты, в контексте сложившейся ситуации, но и сохранить прибыльность банков.

Какое же решение могло быть принято в такой ситуации? Очевидно, банкам нужно было перераспределять внимание таким образом, чтобы уменьшающееся количественное содержимое портфеля компенсировалось за счет качественной составляющей.
Проводимое в данной работе исследование актуально по причине возможности дать ответ на ключевой вопрос сложившейся на рынке финансовых услуг ситуации: какое же решение будет наиболее эффективным для банка, в условиях кризиса и мировых социальных катастроф? На страницах этой работы мы попытаемся выяснить какие аналитические и стратегические решения в состоянии помочь банку не только сохранить баланс в бушующих волнах экономического шторма, но и прийти к открытию новых возможностей развития, развития своего бизнеса, финансовой успешности своих клиентов и социального успеха государства.
Депозитная база банков – постоянный предмет внимания ученых экономистов, так как является одним из основных источников привлеченных средств банка. Каждый экономист, который исследовал проблему банковского дела, так или иначе, касался темы депозитов. Среди ученых, работы которых посвящены исследованию деятельности банков, формированию ими ресурсной базы, можно отметить таких авторов как Лаврушин О.И., Исаков Н.Г., Никонец О.Е., Илюнина Д.А., Луняков О.В. и других. Указанные авторы посвятили свои работы сущности депозита, его значению в рамках деятельности банка, роли депозита во внутренней и внешней деятельности банка. Депозит, как сущность, глубоко изучен, однако современная реальность требует особого внимания к новым, качественным изменениям в деятельности банков, которые помогут им с новых позиций и точек зрения изучить возможности изменения депозитной политики. Такие изменения, которые в неизменных заданных условиях позволят банку совершить новые витки развития.
Целью данной работы является теоретическое и практическое исследование теоретических основ содержания

процесса анализа и оценки качества депозитного портфеля банка и анализ качества депозитного портфеля на примере ПАО «Сбербанк России».
Для достижения поставленной перед этой работы цели, необходимо решить следующие задачи:
? раскрыть экономическое содержание депозитов банка и рассмотреть факторы, влияющие на их формирование;
? раскрыть понятие депозитного портфеля банка, его состав, структуру, критерии оценки и показатели качества депозитного портфеля банка;
? исследовать методы и способы анализа и оценки качества депозитного портфеля банка;
? провести анализ ресурсной базы ПАО «Сбербанк России», определить место депозитов в ее структуре и построить логическую схему формирования и управления депозитным портфелем банка;
? провести анализ состава, структуры и качества депозитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» и дать необходимые рекомендации по улучшению качества депозитного портфеля.
Предметом исследования в работе является содержание анализа и оценки качества депозитного портфеля банка.
Объектом исследования в данной работе является качество депозитного портфеля ПАО «Сбербанк России».
Теоретической и методологической базой исследования темы работы были законодательные и нормативные документы РФ и Банка России, учебная и научная литература, информационно-аналитические документы Банка России, публикации в сети интернет и электронных СМИ по теме работы, годовая и финансовая (бухгалтерская) отчетность ПАО «Сбербанк России».
Обработка статистических и отчетных данных, использованных в работе, проводилась с помощью традиционных методов анализа: группировка, сравнение, анализ относительных показателей, факторный анализ. Для

наглядности результаты проведенного анализа представлены в виде диаграмм и таблиц.
Работа имеет традиционную структуру и включает в себя введение, основную часть, состоящую из трех глав, заключение, список использованной литературы и приложения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 27.12.2019, с изм. от 28.04.2020)
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»
3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
6. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 24.12.2018) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813),
7. Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от 28.02.2019) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020
8. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке

экономического положения банков»
9. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
10. Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
11. Указ Президента РФ от 13.05.2017 N 208 "О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года",
12. Банковское дело: учебник для бакалавров / Е. Ф. Жуков [и др.] ; под редакцией Е. Ф. Жукова ; ответственный редактор Ю. А. Соколов. — Москва: Издательство Юрайт, 2015. — 591 с.
13. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Б23 Г. Г. Коробовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Магист: ИНФРА-М, 2015. - 592 с.
14. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва: КноРус, 2020.
— 630 с. — (бакалавриат).
15. Банковское дело: учебник / Ю.М. Склярова, И.Ю. Скляров, Н.В. Собченко и др.; под общ. ред. Ю.М. Скляровой; Ставропольский государственный аграрный университет. – Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, 2017. – 400 с. 16.Тавасиев А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — Москва: Издательство Юрайт, 2016. — 647 с. —
(Бакалавр. Академический курс).

17. Сборник научных трудов по материалам международной очно-заочной научно-практической конференции "финансы: уроки истории и вызовы современности" под общей редакцией Л.В. Вороновой, 2015
18. Давыдов М.Ш. Депозитная политика как базовый элемент фондирования коммерческого банка // Academy, 2018,
19. Заренок М.А. Анализ банковского портфеля срочных депозитов и оценка уровня его стабильности. // Экономика и банки, 2016, №1
20. Илюнина Д.А., Луняков О.В. Сущность и роль депозитных ресурсов коммерческого банка. //Финансы и кредит, 2017, Т.23, №32. –с. 1894- 1910
21. Исаков Н.Г., Никонец О.Е. Депозитная политика современных коммерческих банков: проблемы, инструменты, перспективы. // Научно-методический электронный журнал Концепт», 2018, №7, С. 1-
9.
22. Коломасова Р.А. Структурно-динамический анализ депозитного портфеля коммерческого банка, 2019,
23. Кузьмичева И.А., Коновалова И.Д. Совершенствование клиентской политики банка на примере ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" // Азимут научных исследований: экономика и управление, 2017
24. Фельзина Ю.А. Методический подход к оценке депозитной политики коммерческого банка/ Ю.А. Фельзина // Научный альманах. 2017. № 1 (27). С. 107-109
25. Унковская С.В., Рубинштейн Е.Д. Анализ достаточность собственного капитала ОАО «Сбербанк» // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития, 2015,
26. Шорохова, И. В. Анализ российских банков из различных классификационных групп в области оценки вероятности банкротства на основе коэффициентного метода / И. В. Шорохова. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 1 (105). — С. 528-
532
27. Годовой отчет ПАО «Сбербанк России», 2019