Статья на тему "Синергия. Анализ и оценка финансового состояния банка"

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения


Направление 38.03.01 Кафедра ЭО
(код) (аббревиатура)


РАБОТА


на тему Анализ и оценка финансового состояния банка


Обучающийся
(Ф.И.О. полностью) подпись

Руководитель
(Ф.И.О. полностью) подпись

Рецензент
(Ф.И.О. полностью) подпись

Консультант
(Ф.И.О. полностью) подпись

Декан ФЭО
Гриценко Анатолий Григорьевич
(Ф.И.О. полностью) подпись


МОСКВА 2018 г.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния и методы оценки его показателей
1.1 Методология анализа финансового состояния банка 6
1.2 Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка 9
Глава 2. Анализ и пути улучшения финансового состояния ОАО «Капитал Банк»
2.1 Краткая характеристика банка 38
2.2 Анализ основных показателей ОАО «Капитал Банк» за 2013-2016гг. 39
2.3 Рекомендации по совершенствованию финансового состояния банка 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 70
ПРИЛОЖЕНИЕ 74

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки составляют неотъемлемую черту современной экономики Кыргызстана, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.
С помощью банков происходит аккумуляция временно неиспользуемых свободных денежных средств и их перераспределение в область экономики Кыргызстана, где они необходимы.
Кыргызские банки имеют специфическое назначение, выполняют определенную функцию. Будучи предприятиями, регулирующими денежно- кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам.
Банки Кыргызстана вынуждены работать в настоящее время в условиях кризиса, в связи с этим и для потенциальных клиентов банков юридических и физических лиц и для самих банков в этих условиях еще более важной становится необходимость оценить устойчивость финансового положения, оценить финансовые результаты их деятельности, выявить неиспользованные резервы повышения доходности. В условиях кризиса возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно связана со степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового положения банка. Финансовое положение важно для потенциальных пользователей информации, которых можно разделить на две категории: внутренние (акционеры, органы управления банком, банковский персонал) и внешние (Национальный банк КР, органы банковского надзора, клиенты, потенциальные вкладчики, кредиторы банка).
На сегодняшний момент Национальным банком Кыргызской Республики, как регулятором банковской системы, разработан ряд обязательных нормативов характеризующих финансовую устойчивость банков и являющихся показателями финансового положения банков, однако, этих нормативов

недостаточно для понимания истинного финансового положения банка, требуется углубленный анализ деятельности банка, чтобы понять насколько банк устойчив, это в первую очередь необходимо вкладчикам и кредиторам банка, и понять насколько эффективно используются привлеченные ресурсы и выстроены бизнес процессы, эта информация необходима менеджменту банка.
Целью работы является определение финансового состояния коммерческого банка, на примере ОАО «Капитал Банк», путем проведения комплексного финансового анализа, оценка его финансовой устойчивости, соблюдение банком экономических нормативов, анализ результатов его деятельности, а, также, выявление неиспользованных резервов и выработка рекомендаций по возможному их использованию.
Задачи работы заключаются в определении финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка и суммы его собственных средств, изучение состава и структуры источников финансовых ресурсов (пассив) и направлений их использования и размещения (актив); оценка рентабельности деятельности банка,
Объектом исследования является открытое акционерное общество ОАО
«Капитал Банк».
Предмет исследования – финансовое состояние банка и показатели его оценки, т.е. проверка эффективности системы экономических отношений, связанных с созданием, распределением и использованием финансовых ресурсов и накоплений.
Методы анализа построены на основании теоретических основ экономического анализа и практических материалов, характеризующих деятельность коммерческого банка, с учетом действующего законодательства и нормативных актов, регулирующих деятельность коммерческих банков.
Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных литератур и приложения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: часть I от 30.11.1994 г. , часть II от 26.01.1996 г. , часть I I I от 26.11.2001 г. .
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5.08.2000 г. N 117-ФЗ
3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
4. Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности».
5. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.1996 г.
6. Федеральный закон «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995 г.
7. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
№ 115-ФЗ от 7.08. 2001 г.
8. Федеральный закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ от 30.12.2004 г.
9. Положение Центрального банка России №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007г.
10. Положение Банка России №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г.
11. Положение Банка России №255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29.03.2004 г.
12. Инструкция банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 10.01.2004 г.
13. Инструкция Банка России РФ №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам и депозитам» от 14.09.2006 г.
14. Устав ОАО «Капитал банк» от 07.07.1995 г.
15. Абдыжапаров А. С., Энгельман И. В., учебное пособие "Деньги, кредит, банки", 2011г.
16. Андрей, Тонких Анализ деятельности банка / Тонких Андрей , Леонид Дедов und Светлана Тонких. - М. : LAP Lambert Academic Publishing, 2014.
- 160 c.
17. Атажанов Б. А., Финансовый анализ деятельности кредитных учреждений, журнал «Аудит и финансовый анализ» №3, 2010г.
18. Байкожоев Б. М. "Кыргызские банки // банковский еженедельник "Экономика. Банки. Бизнес", 2017г.
19. Банковский вестник. - 1995-2015 гг.
20. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. - М. : Юрайт, 2016. - 608 c.
21. Батракова Л. Г. , Анализ процентной политики коммерческого банка, уч. пос., М: ЛОГОС, 2007 г.
22. Батракова, Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка.
Учебное пособие / Л. Г. Батракова. - М. : Логос, 2015. - 152 c.
23. Бектенова Д.Ч. Финансы и кредит Учебник для студентов экономических факультетов, АРХИ, 2015.
24. Бектенова Д. Ч. Финансы, денежное обращение и кредит -Б.: 2010 25.Бектенова Д. Ч. , Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для
вузов - Бишкек: 2014г.
26. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М. : Юрайт, Высшее образование, 2014. - 424 c.
27. Боконтаев К.К. Маркетинговая стратегия банков в условиях экономики// Банковский вестник -Б. : 2016, № 12.
28. Буевич С.Ю. , Анализ финансовых результатов банковской деятельности, уч. пос. , М: КноРус, 2008 г.
29. Годовой отчет Национального Банка Кыргызской республики за 2014 – 2015гг.

30. Деятельность коммерческих банков / Под редакцией А. В. Калтырина. - М. : Феникс, 2014. - 400 c.
31. Жарковская Е.П. , Банковское дело, Москва, изд. Олига-Л, 2008 г. 32.Журнал "Вестник КРСУ", статья Джаилова А. У. "Безопасность
банковской системы Кыргызстана" ,2016г.
33. Иванов В. В. , Соколов Б. И. , Деньги, кредит, банки - уч., изд. Проспект, Москва, 2006 г.
34. Иванов И. В., Анализ надежности банка, Москва, 2008 г.
35. Киселева, И. А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений / И. А. Киселева. - М. : Едиториал УРСС, 2014. - 400 c.
36. Койчуманов Т. Кыргызстан на пути к будущему. Б. – 2016 г. 37.Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность
коммерческих банков / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М. : КноРус, 2016. - 280 c.
38. Кромвецкая Л.Г. , Белоглазова Г.Н. , Банковское дело - уч. , изд. Высшее образование, Москва, 2008 г.
39. Лаврушин О. И. Финансы и кредит - уч. пос. , Москва, изд. КноРус, 2008г. 40.Лаврушин О.И. , Банковское дело - уч. пос. , изд. КноРус, Москва, 2009 г. 41.Лаврушина О. И. Банковское дело. Экспресс-курс. - : М.: КНОРУС, 2007.-
- с. 344.
42. М.Т. Койчуева "Организация деятельности коммерческих банков", Бишкек 2010г., стр. 320
43. Маренков, Н. Л. Антикризисное управление. Контроль и риски коммерческих банков и фирм в России: моногр. / Н.Л. Маренков. - М.: Едиториал УРСС, 2014. - 360 c.
44. Маркова, Ольга Анализ и оценка рисков кредитного портфеля коммерческого банка: моногр. / Ольга Маркова. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2014. - 142 c.
45. Маркович О. М. , Коммерческие банки и их операции, изд. Юнити, 2007
46. Меркулова И. , Деньги, кредит, банки - уч. пос., изд. КноРус, Москва, 2010 г.
47. Основные направления деятельности НБКР на период 2014-2015гг. // Банковский вестник. -2015.-№5.-С.З.
48. Словарь «Борисов А. Б. Большой экономический словарь. – М. : Книжный мир, 2003. – 895 стр.