Статья на тему "Синергия. Анализ ликвидности и платежеспособности на примере АО «Россельхозбанк»"

Работа Синергия на тему: Анализ ликвидности и платежеспособности на примере АО «Россельхозбанк».
Год сдачи: 2019. Оценка: Отлично. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль готовых работ: https://studentu24.ru/list/suppliers/vladimir---1307

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

РАБОТА
Анализ ликвидности и платежеспособности на примере АО "Россельхозбанк"
Студент
(Ф.И.О. полностью) подпись

Руководитель
(Ф.И.О. полностью) подпись


Москва 2019

Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1.ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности и их роль в управлении финансами банка 6
1.2 Методика и информационная база анализа ликвидности и платёжеспособности банка 12
ГЛАВА 2.АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНК» 27
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика АО
«Россельхозбанк» 27
2.2 Оценка бухгалтерского баланса банка 36
2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности банка 42
ГЛАВА 3.ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ИХ ПРЕОДОЛЕНИЯ В ВОПРОСАХ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ
АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 49
3.1 Характеристика основных проблем платежеспособности АО
«Россельхозбанк» 49
3.2 Рекомендации по совершенствованию управления платежеспособностью и кредитоспособностью АО «Россельхозбанк» 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 65
ПРИЛОЖЕНИЯ 71

ВВЕДЕНИЕ
Сложившаяся современная банковская система России в настоящее время находится на пути своего активного развития и совершенствования, в связи с этим, ключевой задачей является организация управления коммерческим банком таким образом, чтобы был достигнут необходимый уровень обеспечения ликвидности.
Актуальность данной работы обусловлена тем, что ликвидность представляет собой одну из наиболее важных качественных характеристик банка, которая является ключевым параметром его надежности. Ликвидность банка выражается в возможности быстро, эффективно и без каких-либо потерь выполнять обязательства перед вкладчиками и кредиторами.
Для того чтобы осуществить необходимую оценку ликвидности определенного банка, важно реализовать многофакторный анализ показателей, что вызвано отсутствием единого общепринятого показателя, который в полной мере давал бы представления о ликвидности анализируемого коммерческого банка.
Практически можно выделить различные группы показателей, позволяющих оценить ликвидность банка: это могут быть и нормативы ликвидности, установленные Банком России, система коэффициентов, аналитических таблиц и т.д. В любом случае именно от качества проведенного анализа и адекватности результатов состояния ликвидности баланса зависит эффективность и своевременность принимаемых управленческих решений в коммерческом банке.
В связи с этим, целью работы является осуществление анализа ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере АО «Россельхозбанк». В соответствии с поставленной целью выделены следующие задачи исследования:
1. Раскрыть основные понятия ликвидности и платежеспособности;
2. Охарактеризовать сущность, значение и роль ликвидности и платежеспособности в управлении финансами банка;
3. Рассмотреть основные методики анализа ликвидности и платежеспособности кредитных организаций;
4. Рассмотреть основы эффективного управления платежеспособностью банка;
5. Представить краткую организационно-экономическую характеристику АО «Россельхозбанк»;
6. Осуществить анализ бухгалтерского баланса анализируемого банка;
7. Провести анализ ликвидности и платежеспособности анализируемого банка;
8. Выявить основные проблемы платежеспособности АО
«Россельхозбанк»;
9. Представить рекомендации по совершенствованию управления платежеспособностью и кредитоспособностью АО «Россельхозбанк».
Объектом исследования в данной работе являются АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования выступают ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.
Описание, рассмотрение и представление практик решения проблем ликвидности и платежеспособности коммерческого банка можно встретить в публицистических изданиях, в статьях и обзорах.
Разнообразные методы оценки и управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка рассмотрены в работах российских ученых: Киселева Д.А., Помориной М.А., Лаврушина. О.И., Коробовой Г.Г., Пановой Г.С., Иванова В.В., Левиной Ю.Б., Тагирбекова К.Р. и ряда других. Как уже отмечалось, единой методики оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка не существует.
Данная работа включает в себя: введение; основную часть, состоящую из трех глав; заключение; библиографический список, а также приложения.
При написании работы были использованы: учебная литература, монографии различных авторов, научные журнальные статьи, электронные ресурсы.
Работа основывается также на анализе действующей нормативно - правовой базы федерального законодательства по вопросам анализа и оценки ликвидности и платежеспособности, нормативных документов, регламентирующих деятельность коммерческих банков, а также официальных аналитических данные Центрального Банка Российской Федерации.
В рамках изучения теоретических вопросов работы применялись такие методы, как: системный, обобщённый, критический; практическая часть базируется на анализе, классификации и сравнении.
Научная новизна исследования в рамках указанной работы заключается в разработке практических рекомендаций по управлению ликвидностью и платежеспособностью АО
«Россельхозбанк».
Основные результаты работы могут применяться банками в рамках практического использования многофакторной модели управления и контроля за состоянием ликвидности, а также в практической деятельности непосредственно АО «Россельхозбанк».
По последней официальной информации рейтингового агентства
«Эксперт РА» Банк России с 1 апреля 2019 года по 1 апреля 2020 года может отозвать лицензии у 46 банков. Тенденция обусловлена тем, что на фоне уменьшения общего числа банков в России увеличивается доля действующих банков с низкой кредитоспособностью. Указанная тенденция еще раз служит подтверждением важности и актуальности темы работы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2019). Компания «Консультант Плюс». [Электронный ресурс]. (дата обращения: 01.10.2019).
2. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 18.07.2019) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» Система ГАРАНТ.
3. Положение Банка России от 23 октября 2017 г. № 611-П (ред. от 18.07.2019) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Система ГАРАНТ. [Электронный ресурс]. (дата обращения: 01.10.2019).
4. Положение Банка России от 30 мая 2014 г. N 421-П «Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)» (ред. от 06.06.2019).Система ГАРАНТ.
5. Положение Банка России от 03.12.2015 N 510-П (ред. от 06.06.2019) «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями». Компания «Консультант Плюс».
6. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (ред. от 26.12.2017). Система ГАРАНТ. [Электронный ресурс]. (дата обращения: 01.10.2019).
7. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 06.05.2019). Система ГАРАНТ. [Электронный ресурс]. (дата обращения: 21.09.2019).
8. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учебно-практическое пособие. Москва: Дело и сервис, 2015. – 272с.
9. Агаркова, Л.В. Пути улучшения финансовых результатов предприятия / Л.В. Агаркова, И.М. Подколзина // Экономика. Бизнес. Банки. – №2 (11). – 2016. – С. 79 – 84.
10. Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка: Учебное пособие - 2-е изд.,перераб. и доп. - ("Профессиональное образование") (ГРИФ)/Мельник М.В., Герасимова Е.Б., Форум, 2015
11. Васильева Т.А. Показатель краткосрочной ликвидности банков в условиях перехода на международные стандарты «Базель III» / Т.А. Васильева // Финансы и учет – 2014. №4. – С. 8-9.
12. Васильева, Л.С. Финансовый анализ: учебник/ Л.С. Васильева, М.В. Петровская – М., КНОРУС, 2017. – 544с.
13. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. М.: , 2016. – 350 с.
14. Грачев, А.В. Оценка платежеспособности предприятия за период / А.В.. Грачев, Москва: Финансовый менеджмент, 2015. – 358с.
15. Дворецкая, А.Е. Деньги, кредит, банки / А.Е. Дворецкая. – М.: Юрайт, 2016. – 480 c.
16. Ефимова О.В. Анализ показателей ликвидности /О.В. Ефимова//Бухгалтерский учет. – 2014. - № 6. – С.54-58.
17. Жилан О.Д. К вопросу о методах управления риском ликвидности коммерческого банка / О.Д. Жилан/ Байкальский государственный университет экономики и права – 2015. №6(4). – С.10-11
18. Жилкина А.Н., Управление финансами. Финансовый анализ банка Учебник / А.Н. Жилкина. - (Высшее образование Бакалавриат)., НИЦ Инфра-М, 2016. – 211 c.
19. Завьялова Е.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка / Е.Н. Завьялова // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития – 2015. №25. –С.5-6.
20. Камысовская С.В., Бухгалтерская финансовая отчетность: формирование и анализ показателей: Учебное пособие, Форум, 2016. – 110 c.
21. Лаврушин О. И. Банки в современной экономике: необходимость перемен [Статья] / Лаврушин О. И. // Банковское дело. 2016. N 4.– С. 6-13.
22. Прыкина, Л. В. Экономический анализ предприятия. Учебник / Л.В. Прыкина. - М.: Дашков и Ко, 2014. - 256 c.
23. Савицкая, Г. В. Экономический анализ / Г.В. Савицкая. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 656 c.
24. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов, А.А. Лысоченко. – М.: Феникс, 2015. – 320 c.
25. Сироткин, С. А. Экономическая оценка инвестиционных проектов
/ С.А. Сироткин, Н.Р. Кельчевская. - М.: Юнити-Дана, 2014. - 312 c.
26. Словарь финансово-экономических терминов / С48 А. В. Шаркова, А. А. Килячков, Е. В. Маркина и др.; под общ. ред. д. э. н., проф. М. А. Эскиндарова. — 2-е изд. — М.: Изда-тельскоторговая корпорация
«Дашков и К°», 2017. — 1168 с.
27. Сурков, И. М. Экономический анализ деятельности сельскохозяйственных организаций / И.М. Сурков. - М.: Колос, 2014. - 240 c.
28. Финансовый анализ : учебник и практикум / Н. А. Казакова. — М.
: Издательство Юрайт, 2015. — 539 с.
29. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности): Учебное пособие
/ И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. - (Высшее образование: Бакалавриат)., Инфра-М, 2016. – 30с.
30. Чеботарева, Г. С. Организация деятельности коммерческого банка
: учеб. пособие / Г. С. Чеботарева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Урал. федер. ун-т. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2018. –
120 с.
31. Чеглакова С.Г. Анализ финансовой отчетности. Учебник для
бакалавров, Дело и сервис (ДиС), 2016.– 250 с.
32. Алехина В.И., Бондаренко Т.Н. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование методов управления // Современные научные исследования и инновации. 2014. № 5. Ч. 2
33. Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой отчетности) Акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» за 2018 год
34. Бюджет РФ на 2020 год включает средства на докапитализацию РСХБ на 10 млрд рублей. [
35. Внутренние документы Банка.
36. Ежемесячный выпуск рэнкингов банков: 01.09.2019.
37. Информация о банке.
38. Колмыкова Е. С. Соотношение понятий «платежеспособность» и
«ликвидность» // Молодой ученый. — 2014. — №3. — С. 458-460.
39. Ликвидность
40. Ликвидность банка. Энциклопедический словарь экономики и права
41. Макет пояснительной записки к проекту федерального закона «О федеральном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»
42. Отчетность по Международным стандартам (МСФО).
43. Рейтинги
44. Рейтинги банка «Россельхозбанк».
45. Рябова М. А. Пути повышения платежеспособности хозяйствующего субъекта // Молодой ученый. — 2014. — №8. — С. 575-
578.
46. Ситуационное планирование. Терминологический словарь со циально-экономической тематике.
47. Стратегия АО «Россельхозбанк» до 2020 года
48. Черных М. И. Показатель зависимости от межбанковского рынка как индикатор состояния ликвидности банка [Текст] // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, декабрь 2016 г.). — СПб.: Свое издательство, 2016. — С. 79-85.