Статья на тему "Синергия | Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО Сбербанк"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО Сбербанк.
Год сдачи: 2020. Оценка: Хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль готовых работ: https://studentu24.ru/list/suppliers/vladimir---1307

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: Экономика

РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК.

Студент

(Фамилия. имя. omчecmвo) (подпись)

Руководитель

(Фамилия. имя. omчecmвo) (подпись)

Москва 2020

Факультет онлайн обучения

ЗАДАНИЕ
на обучающегося

(Ф.И.О. обучающегося полностью)

1. Тема :
_Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО Сбербанк
2. Структура :

Введение
Глава 1 Теоретические основы анализа финансового состояния банка
1.1 Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния
1.2 Особенности анализа финансового состояния банков
1.3 Методики оценки финансового состояния банка
Глава 2 Анализ и оценка показателей финансового состояния ПАО "Сбербанк России"
2.1 Общая характеристика банка
2.2 Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка
2.3 Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка
Глава 3 Предложения по улучшению финансового состояния ПАО "Сбербанк России"
3.1 Мероприятия, направленные на улучшение финансовых показателей банка
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть сущность и значение анализа и диагностики финансового состояния предприятия. В пункте 1.2. необходимо представить основные источники информации для проведения финансового анализа, раскрыть систему базовых показателей для оценки финансового состояния банка. В пункте
1.3 охарактеризовать систему показателей, характеризующих финансовое состояние банка.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного предприятия (объекта исследования) необходимо провести оценкупоказателей деятельности предприятия за два –три последних года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику предприятия, оценить основные социально-экономические показатели. В пункте 2.2 необходимо провести анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка. В пункте 2.3. провести анализ Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3на основе проведенного анализа во 2 главе определить каково финансовое состояние предприятия, затем предложить мероприятия по укреплению финансового состояния. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения показателей финансового состояния. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г. № 268-ФЗ), Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г. № 268-Ф3).
2. Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 N 67н (ред. от 18.09.2006) "О формах бухгалтерской отчетности организаций"
3. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. — М. : ИНФРА- М, 2019. — 366 с. — (Высшее образование: Магистратура).
4. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. — М. : ИНФРА-М, 2018.
— 214 с. — (Высшее образование: Магистратура).
5. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка и оценка его стоимости / Чхутиашвили Л.В. [Znanium.com, 2016, вып. №1-12, стр. 0-0]
6. Анализ финансовой отчетности, составленной по МСФО: Учебник / Пласкова Н.С. - М.:Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 331 с.: 60х90 1/16 (Переплёт 7БЦ) ISBN 978-5-9558-0384-5
Дополнительная литература:
1. Анализ финансовой отчетности, составленной по МСФО : учебник / Н.С. Пласкова.
-2-е изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский учебник; ИНФРА-М, 2017. -269 с.
2. Кредитный анализ в коммерческом банке: Учебное пособие/ Хасянова С.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 197 с.: 60х90 1/16. - (Высшее образование: Магистратура) (Обложка) ISBN 978-5-16-011277-О
3. Финансовый менеджмент: проблемы и решения в 2 ч. Часть 1 : учебник для бакалавриата и магистратуры/ А. 3. Бобьшева [и др.] ; под ред. А. 3. Бобылевой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 573 с. - (Бакалавр и магистр. Академический курс). Книга доступна в электронной библиотечной системе biЫio-online.ru .-ISBN 978-5-9916-7489-8
4. Синицкая, Н. Я. Финансовый менеджмент : учебник и практикум для прикладного бакалавриата/ Н. Я. Синицкая. - 2-е изд., испр. и доп. - М. : Издательство Юрайт, 2018. - 213 с. - (Университеты России). Книга доступна в электронной библиотечной системе biЫio-online.ru .- ISBN 978-5-9916-8234-3.
5. Финансовый менеджмент: Учебное пособие/ Н.И. Морозко, И.Ю. Диденко. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 224 с.: 60х90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат). (переплет) Книга доступна в электронной библиотечной системе znanium.com.­ ISBN 978-5-16-005786-6,

Руководитель:/подпись

Обучающийся задание получил:_
«»_ 2020_г.

Обучающийся

Содержание
ВВЕДЕНИЕ 6
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 9
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния банка 9
1.2. Особенности анализа финансового состояния банка 131
1.3. Методики оценки финансового состояния банка 17
Глава 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО СБЕРБАНК РОССИИ 30
2.1. Общая характеристика банка 30
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка 39
2.3. Оценка показателей экономической эффективности работы банка 464
Глава 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО СБЕРБАНК РОССИИ 50
3.1. Мероприятия, направленные на улучшение финансовых показателей банка 50
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 630
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
Приложения 71

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы обусловлена тем, что стабильная банковская система является ключом к финансовой стабильности государства. Он способен мобилизовать значительные финансовые ресурсы и обеспечить перевод средств между различными секторами экономики, способствуя тем самым повышению инвестиционной активности в стране, экономическому благосостоянию общества и благосостоянию людей.
На современном этапе экономического развития в Российской Федерации большое значение имеют вопросы привлечения внутренних и иностранных инвестиций, сдерживания оттока внутреннего капитала за рубеж, восстановления материального производства и экономического роста. Решить эти вопросы невозможно без финансово стабильного банковского сектора. Однако замедление процесса трансформации рынка, нестабильность законодательства, серьезные недостатки в сфере кредитования и жилищной деятельности отечественных коммерческих банков, распространенность спекулятивных операций и усилия по повышению инфляции в результате инфляции по-прежнему приводят к нестабильным финансовым условиям. обанкротить определенную часть банков.
Таким образом, отечественная банковская система не адаптировалась к потенциальным рискам дестабилизации. Это требует решения проблем обеспечения удовлетворительного уровня финансового состояния деятельности коммерческого банка.
Степень знания предмета. Основные принципы работы коммерческих банков и проблемы обеспечения их стабильного финансового положения в рыночных условиях изучались такими зарубежными учеными, как Р. Бернд, Э. Дж. Долан, Р.Л. Миллер, П.С. Роуз, Дж. Ф. Синко (младший), Д. Стоуун, П. Амлсон, С. Хьюз, Д. Ван Хьюз. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости были также разработаны российскими учеными: А.Н. Василин Л.И. Вотинцева и др.

Их работа отражает теоретические основы анализа и оценки финансового положения коммерческих банков, определения показателей, критериев и способов обеспечения стабильности, а также документирования особенностей управления финансовым положением банков с целью укрепления их позиций в конкурентной среде.
Предметом расследования является Публичное акционерное общество
«Сбербанк России» (ПАО Сбербанк). Предметом исследования является финансовое положение рассматриваемого банка.
Целью исследования является разработка практических рекомендаций по улучшению финансового положения ПАО Сбербанк.
Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
1. Раскрыть значение и подходы к распространению видов финансовой отчетности банка.
2. Изучить факторы, определяющие финансовое положение коммерческого банка.
3. Раскрыть особенности объектов анализа в зависимости от их финансовых интересов.
4. Охарактеризовать особенности информационного обеспечения для анализа финансового положения банка и нормативных требований Центрального банка Российской Федерации в этой области.
5. Изучить основные виды и методы анализа финансового положения банка.
6. Рассмотреть основные методы анализа финансового положения банка,
7. Предоставить краткое организационное и финансовое описание Сбербанка.
8. Анализ структуры и качества активов и пассивов, ликвидности и платежеспособности, финансовых результатов и результатов деятельности ПАО Сбербанк.

Исследовательская информационная база. В ходе исследования были использованы нормативно-правовые акты Российской Федерации, Банка России, международные и национальные стандарты бухгалтерского учета и отчетности, материалы конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов в области экономики, финансовый менеджмент.
Методологической основой исследования является диалектический метод как общий подход к научному познанию проблем анализа и информационного обеспечения. В процессе исследования использовались научный аппарат экономической деятельности, теория экономического анализа, традиционные методы анализа и оценки индексной системы (кластеризация, метод сравнения, индексный метод и т.д.) И их интерпретация экономико-математическими методами.
Практическая значимость исследования, проведенного в этой заключительной подготовительной работе, заключается в том, что его результаты могут быть использованы в качестве методологических основ повышения эффективности управления финансовым состоянием коммерческих банков. Рассмотренные методы, на основе которых были рассчитаны показатели финансового положения, являются актуальными и применяются кредитными организациями для отражения результатов их деятельности.
Заключительная задача подготовки состоит из введения, двух глав, заключения, списка библиографий и приложений. В первой главе раскрываются теоретические и методологические основы анализа финансового положения коммерческого банка. Во второй главе представлены результаты анализа и оценки финансового положения ПАО Сбербанк, а также документально оформленные рекомендации по улучшению финансового положения этого банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 12.05.2020) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1994. — № 32. — Ст. 3301
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 28.04.2020) // Собрание законодательства РФ. — 1994. — № 32. — Ст. 410
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 12.04.2020 года) //
4. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ
«О кредитных историях» (с изменениями от 08.06.2020) //
5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I
«О банках и банковской деятельности» ( с изменениями от 14.06.2020 года) //
6. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О национальной платежной системе» (с изм. и доп., вступ. в силу с 04.07.2020) //
7. Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И (ред. от 07.04.2016) «Об обязательных нормативах банков» [Электронный ресурс] //
8. Указание Банка России от 30.04.2008 №2005-У (ред. от 09.03.2016)
«Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] //
9. Анисимова Н.А. Исследование опыта цифровизации в сфере финансовых услуг / Н.А. Анисимова // Цифровая и отраслевая экономика. — 2020. — №2. — С. 81–87
10. Агеева Н.А. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / Н.А. Агеева.
— М.: РИОР, Инфра-М, 2018. — 160 c.

11. Андрюшин С.А. Банковские системы / С.А. Андрюшин. — М.: Альфа-М, Инфра-М, 2016. — 243 c.
12. Банковское дело. Справочное пособие / ред. Ю.А. Бабичева. - М.: Экономика, 2016. – С. 155
13. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. — 332 c
14. Будков, Д.Ю. Инструментарий анализа эффективности деятельности коммерческого банка / Д.Ю. Будков // Международный журнал экономики и права. — 2018. – №5. — С.103–106
15. Бугорский, В.Н. Банковское дело: сборник тестов. Учеб.-метод. пособие / В.Н. Бугорский. — М.: Финансы и статистика, 2016. — 160 c.
16. Дорожкина, Н.И. К вопросу о роли собственного капитала коммерческого банка как гаранта его стабильности / Н.И. Дорожкина // Социально-экономические явления и процессы. — 2017. —№3. — С. 28–33
17. Василин, А.Н., Вотинцева, Л.И. Современные подходы и системы управления ресурсами банка // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. — 2016. — № 39-1. — С. 100-105.
18. Вотинцева, Р.С. Современные теоретические подходы к определению понятия «финансовая устойчивость коммерческих банков» // Вестник Удмуртского университета. Серия Экономика и право. — 2016. –—№ 2-3. — С. 44–48.
19. Горбатенко, Е.Н. Динамическая модель для финансового анализа банка // Динамика сложных систем – XXI век. — 2016. — Т. 8. – № 1. — С. 45- 47.
20. Григорьева, Д.Р. Статистические методы анализа и прогнозирования надежности коммерческого банка / Д.Р. Григорьева, Г.А. Гареева // В мире научных открытий. – 2017. – № 2 (62). – С. 479-492.
21. Завьялова, Е.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка / Е.Н. Завьялова // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. – 2017. - №25. – С. 173-178.

22. Исаева Е.А. Анализ ликвидности банковского сектора / Е.А. Исаева
// Инновационное развитие экономики. — 2020. — №4. — С. 12–19
23. Казаренкова, Н.П. Финансовое состояние и устойчивость коммерческого банка: критерии оценки // Стратегия и сценарии развития финансово-кредитной системы: сб. науч. статей. — Пенза,2017. С. 48–57
24. Ласточкина, А.И. Проблемы достаточности собственного капитала коммерческих банков / А.И. Ласточкина // Проблемы финансов, кредита и бухгалтерского учета в условиях реформирования экономики: сб. науч. статей.
— Хабаровск,2017. — С. 111–114
25. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. — М.: КноРус, 2015. – 360 С.
26. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.
27. Мамаева А.А. Сравнительный анализ ПАО ВТБ и ПАО Сбербанк / А.А. Мамаева // Форум молодых ученых. — 2020. — №2. — С. 194–201
28. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. — М.: Проспект, 2018. — 408 c.
29. Орешко, И.И.. Оценка вероятности банкротства российских банков
/ И.И. Орешко, Е.А. Савина // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития 2016. – № 26. – С. 139-142.
30. Павлов А.В. Основы организации безопасности банков / А.В. Павлов. — М.: Academia, 2019. — 128 c
31. Петров М.А. Банковское дело / М.А. Петров. — М.: Рид Групп, 2019. — 244 c.
32. Питерская, Л.Ю. Методы оценки финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка: российский и зарубежный опыт / Л.Ю. Питерская // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. – 2016. –
№12. — С. 159–166.

33. Рамзаева Е.П. Проблемы и перспективы деятельности ПАО Сбербанк / Е.П. Рамзаева // Вектор науки тольяттинского государственного университета. — 2020.— №.2 — С. 32–44
34. Савчук С.В. Финансовый анализ коммерческого банка/ С.В. Савчук
– М.: Издательство: Дашков и К, 2016 – 365с.
35. Стушкин А.Г. Оценка финансового состояния коммерческого банка
/ А.Г. Стушкин // Стратегическое развитие социально-экономических систем: сб. науч. статей. — Владимир,2020. — С. 512–517
36. Таджеддинова, А.Э. Система рейтинговой оценки CAMELS в условиях российского банковского сектора / А.Э. Таджеддинова // Горный информационно-аналитический бюллетень (научно-технический журнал). – 2017. — № 2. — С. 397–400.
37. Усоскин В. М. Современные коммерческие банки: управление и операции. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 221 с.
38. Хабибуллина, Э.И. Нормативы регулирования деятельности коммерческого банка как инструмент антикризисного управления / Э.И. Хабибуллина // Проблемы современной науки. — 2016. — №31. — с. 168 – 173
39. Худорожкова А.О. Собственный капитал банка как основополагающий фактор кредитно-инвестиционной политики банка / О.А. Худорожкова // Научные исследования: теория, методика и практика: сб. науч. статей. — Чебоксары,2017. — С. 210–217
40. Шураева К.А. Анализ активных операций коммерческого банка / К.А. Шураева // Актуальные вопросы экономики: сб. науч. статей. — Пенза,2020. — С. 79–82
41. Чиликов, А.С. Пути улучшения финансового состояния коммерческого банка путем анализа тенденций изменения основных финансовых показателей / А.С. Чиликов // Инновационное развитие экономики. – 2017. – № 1 (25). – С. 73-76.
42. Официальный сайт ПАО «Сбербанк» – [Электронный ресурс]
43. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. – [Электронный ресурс]
44. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики – [Электронный ресурс]