Комплексный анализ кредитоспособности клиентов вызван потребностью сохранить стабильность всей банковской системы. Именно поэтому выбранная коммерческим банком методика оценки кредитоспособности заемщика должна сочетать в себе максимально всесторонний анализ бизнеса клиента.
Главной целью данного анализа является определение степени возвратности запрошенной ссуды в соответствии с условиями, предусмотренными кредитным договором. Для этого банк должен решить ряд вопросов.
Прежде всего, следует определить, имеет ли должник возможность вернуть денежные средства в установленный срок. Для этого анализируется финансово-хозяйственная сторона деятельности компании.
Также важно понимать, насколько готов заемщик вернуть денежные средства, что можно определить благодаря анализу юридического характера и личным качествам руководителя.
Само понятие кредитоспособности, в свою очередь, позволяет сделать выводы о структуре и содержании показателей, которые позволяют дать характеристику финансовому состоянию организации с позиции наиболее эффективного использования кредитных средств, дать оценку готовности заемщика погашать ссудную задолженность в указанные в кредитном договоре сроки. Данная оценка проводится на базе данных бухгалтерской отчетности компании, расчете ряда финансовых показателей, целевого использования кредита. Что касается степени готовности, то она определяется организационной структурой заемщика, качествами руководящего состава, общей стратегией компании.
Используя финансовые и нефинансовые критерии оценки кредитоспособности в комплексе, следует выделить два основных современных практических метода: классификационные модели и модели на базе проведения комплексного анализа.
Первый вид моделей позволяют сгруппировать заемщиков в рамках прогноза и рейтинга. Прогнозные модели предоставляют возможность распределить их в зависимости от вероятности банкротства компаний. Что касается рейтинговых моделей, то они позволяют дифференцировать клиентов в зависимости от той или иной группы рассчитываемых финансовых коэффициентов.
Благодаря использованию рейтинговых моделей, всех заемщиков можно разделить на хороших и плохих, а в совокупности с применением модели прогнозирования, дифференцировать фирмы на компании-потенциальных банкротов и организации с устойчивым финансовым положением. Общая сумма баллов получается при помощи произведения показателя на его вес в интегральном показателе.
Исходя из мирового опыта оценки кредитоспособности клиентов, коммерческие банки используют 5 групп коэффициентов:
- показатели ликвидности;
- показатели оборачиваемости;
- показатели финансового рычага;
- показатели прибыльности;
- показатели обслуживания долга.
Такая рейтинговая модель является достаточно простой, поскольку для определения класса кредитоспособности компании необходимо сделать расчет финансовых коэффициентов и взвесить их в общей массе. Однако важно понимать, что в ходе реализации рейтинговой модели можно использовать только те значения, которые находятся в пределах нормативных значений.
Прогнозные модели используются для осуществления характеристики качества потенциальных клиентов. Такие модели базируются на статистических методах, самым распространенным среди которых является множественный дискрининантный анализ (MDA), более известный как кластерный анализ. Сложностью данного процесса является тот факт, что внутри отрасли не всегда есть возможность определить необходимое количество обанкротившихся компаний для расчета коэффициента регрессии.
В заключение следует отметить, что процесс эффективного управления в кредитных учреждениях в настоящее время является особенно актуальным. Прогрессирующий кризис российской банковской системы ведет к образованию новых кредитных институтов, нуждающихся в антикризисном менеджменте. Большинство финансовых потерь возможно предотвратить.