Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк России» - Синергия [ID 68250]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк России»
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет Экономики

Направление подготовки: ЭКОНОМИКА Кафедра 38.03.01
Профиль: Банковское Дело

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА – БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА
на тему АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

МОСКВА 2026г.

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1 Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк России»
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки финансового состояния банка
1.1. Активы банка: состав, структура и факторы, обусловливающие их качество
1.2. Цель, задачи и методы анализа активов банка
1.3. Основные показатели оценки финансового состояния банка
Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»
2.2. Анализ состава, динамики и структуры активов ПАО «Сбербанк России»
2.3. Оценка качества активов ПАО «Сбербанк России» с позиций доходности, ликвидности и риска
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ
3 Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования. Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо раскрыть теоретические основы анализа и оценки финансового состояния банка
В параграфе 1.2 необходимо рассмотреть задачи и методы анализа финансового состояния активов банка
В параграфе 1.3 необходимо выявить показатели оценки финансового состояния банка
Глава 2 должна носить практический характер и быть посвящена анализу и оценке финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
В параграфе 2.1 необходимо дать общую характеристику коммерческого банка
В параграфе 2.2 отразить анализ состава, динамики и структуры активов ПАО «Сбербанк России»
В параграфе 2.3. необходимо осуществить оценку качества активов ПАО «Сбербанк России»с позиций доходности банка
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся вспомогательная информация.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Аболихина Г.А. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки / Г.А.Аболихина, М.А.Абрамова и др. – М.: Юрайт, 2022. – 424 с.
2. Алабина Т.А. Банковский менеджмент / Т.А.Алабина, И.Г.Грентикова. – М.: Юрайт, 2022. – 107 с.
3. Гузнов А.Г. Регулирование, контроль и надзор на финансовом рынке в Российской Федерации / А.Г.Гузнов, Т.Э.Рождественская. – М.: Юрайт, 2020. – 500 с.
4. Денежно-кредитная политика России: новые вызовы и перспективы / под ред. М.А.Эскиндарова. – М.: Русайнс, 2024. – 119 с.
5. Панова Г.С. Банки и банковский бизнес в глобальной экономике / Г.С.Панова, И.З.Ярыкина, А.И.Болонин и др. – М.: МГИМО-Университет, 2020. – 879 с.
6. Пищулов В.М. Цикличность развития экономики и финансовой сферы / В.М.Пищулов. – М.: - Инфра-М, 2022. – 212 с.
7. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Масленченков Ю.С. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2021. – 399 с.
Дополнительная литература:
1. Банковское дело. В 5 томах. Том.3 Банковский менеджмент / под ред.Ю.Ровенского, Ю.Русанова.- М.: Оригинал-макет, Проспект, 2017.- 384 с.
2. Васина В.Н. Cистемы банковского интернет-обслуживания на примере «Cбербанк Онлайн» [Текст] / В.Н. Васина// успехи современной науки. – 2018. – т. 8. № 4. – с. 29–31.
3. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования / О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева. – М.: КноРус, 2021. - 357 с.
4. Лаврушин О.И. Финансы и кредит / О.И.Лаврушин, М.А.Абрамова, Ю.Я.Вавилов и др. – М: КноРус, 2022. - 316 с.
5. Михайленко М.Н. Финансовые рынки и институты / М.Н.Михайленко. – М.: Юрайт, 2022. – 336 с.
6. Соколинская Н.Э. Банки, монетарное регулирование и финансовые рынки на пути к устойчивому росту экономики / Н.Э.Соколинская. – М.: Русайнс, 2020. - 442 с.
7. Шевчук Д. А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2019

Содержание
ВВЕДЕНИЕ 5
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки финансового состояния банка 8
1.1. Активы банка: состав, структура и факторы, обусловливающие их качество 8
1.2. Цель, задачи и методы анализа активов банка 17
1.3. Основные показатели оценки финансового состояния банка 27
Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк России» 38
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» 38
2.2. Анализ состава, динамики и структуры активов ПАО «Сбербанк России» 42
2.3. Оценка качества активов ПАО «Сбербанк России»c позиций доходности, ликвидности и риска 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 70
ПРИЛОЖЕНИЕ А
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
ПРИЛОЖЕНИЕ В 74
80
86

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что коммерческие банки занимают ключевое место в финансовой системе государства и напрямую влияют на устойчивость национальной экономики. Посредством аккумулирования временно свободных денежных средств и их перераспределения между различными секторами экономики банки обеспечивают непрерывность денежного оборота, инвестиционную активность и стабильность расчётов между хозяйствующими субъектами и населением.
В современных условиях функционирование банковского сектора происходит под воздействием совокупности макроэкономических, финансовых и институциональных факторов. Волатильность процентных ставок, изменения денежно-кредитной политики, санкционные ограничения, рост кредитных рисков и трансформация клиентского поведения усиливают нагрузку на финансовую устойчивость кредитных организаций. Даже крупные системно значимые банки вынуждены постоянно адаптировать структуру активов, пересматривать источники доходов и усиливать контроль за рисками. В итоге возрастает значение комплексного анализа финансового состояния банка, позволяющего оценить не только текущие результаты деятельности, но и потенциал устойчивого развития в среднесрочной перспективе.
Особую значимость анализ финансового состояния приобретает применительно к ПАО «Сбербанк России». Банк занимает доминирующее положение на российском рынке банковских услуг, концентрируя значительную долю активов банковской системы, обслуживая миллионы физических лиц и сотни тысяч корпоративных клиентов. Финансовые показатели Сбербанка во многом отражают общее состояние банковского сектора страны, а изменения в структуре его активов, доходности и ликвидности формируют ориентиры для других кредитных организаций. Вследствие этого анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» представляет практический интерес не только с точки зрения оценки деятельности конкретного банка, но и как индикатор устойчивости всей банковской системы.
В настоящее время существует значительное количество отечественных и зарубежных подходов к анализу финансового состояния кредитных организаций. Теоретические и методические аспекты оценки активов, доходности, ликвидности и рисков раскрыты в трудах таких авторов, как О. И. Лаврушин, Е. П. Жарковская, В. С. Кромонов, А. М. Дёмина, Г. С. Дмитриева, А. В. Суворов и других. Существенную роль в формировании методической базы играют нормативные документы Банка России, а также аналитические материалы крупнейших финансовых изданий и рейтинговых агентств. Вместе с тем практическая значимость ВКР заключается в применении теоретических положений к реальным данным публичной отчётности конкретного банка.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ и оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк России» на основе данных публичной финансовой отчётности за 2023–2025 годы.
Для достижения поставленной цели в работе предполагается решение следующих задач:
1 раскрыть теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка, определить состав и структуру его активов и факторы, влияющие на их качество;
2 рассмотреть цели, задачи и методы анализа активов банка в системе оценки финансового состояния;
3 проанализировать основные показатели, применяемые для оценки финансового состояния кредитной организации;
4 дать общую характеристику ПАО «Сбербанк России» как объекта анализа;
5 провести анализ состава, динамики и структуры активов ПАО «Сбербанк России» за 2023–2025 годы;
6 выполнить оценку качества активов ПАО «Сбербанк России» с позиций доходности, ликвидности и риска.
Объектом выпускной квалификационной работы является ПАО «Сбербанк России» как крупнейшая коммерческая кредитная организация Российской Федерации.
Предметом выпускной квалификационной работы выступает финансовое состояние банка, формируемое под влиянием структуры и качества активов, доходности операций, уровня ликвидности и принимаемых рисков.
Период анализа в работе охватывает 2023–2025 годы, что позволяет проследить актуальные тенденции изменения финансовых показателей банка в условиях трансформации внешней экономической среды.
Информационной базой ВКР послужили данные публикуемой бухгалтерской и финансовой отчётности ПАО «Сбербанк России», материалы официального сайта банка, нормативные документы Банка России, труды отечественных и зарубежных экономистов, а также аналитические обзоры и статистические материалы, размещённые в открытом доступе.
В процессе выполнения работы были использованы общенаучные и специальные методы экономического анализа, включая анализ и синтез, индукцию и дедукцию, горизонтальный и вертикальный анализ, коэффициентный и сравнительный методы, а также табличные и графические способы представления информации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бернштам, Е. М. Активные операции коммерческих банков / Е. М. Бернштам. — Москва : Консалт-Банкир, 2014. — 150 с.
2. Банковский менеджмент : учеб. пособие для вузов / под ред. А. А. Кириченко. — Москва : ИНФРА-М, 2010. — 115 с.
3. Грязнов, М. Б. Повышение эффективности использования банковских ресурсов / М. Б. Грязнов // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». — 2013. — С. 340.
4. Дёмина, А. М. Состав и структура активов и обязательств кредитной организации : текст науч. статьи по специальности «Экономика и бизнес» / А. М. Дёмина, Г. С. Дмитриева // Экономика и предпринимательство. — 2021. — № 6 (131). — С. 742–746.
5. Жарковская, Е. П. Банковское дело : учебник для вузов / Е. П. Жарковская. — Москва : Омега-Л, 2013. — 448 с.
6. Исаева, Е. А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях : учеб. пособие / Е. А. Исаева. — Москва : КноРус, 2023. — 176 с.
7. Ковалева, Т. М. Финансы, деньги, кредит, банки : учебник / Т. М. Ковалева. — Москва : КноРус, 2020. — 730 с.
8. Козловская, Э. А. Основы банковского дела / Э. А. Козловская. — Москва : Финансы и статистика, 2008. — 230 с.
9. Коробова, Ю. И. Основы банковского дела / Ю. И. Коробова ; под ред. Г. Г. Коробовой, Ю. И. Коробова. — Москва : Магистр, 2023. — 448 с.
10. Крейнина, М. Н. Финансовый менеджмент / М. Н. Крейнина. — Москва : Высшая школа, 2010. — 750 с.
11. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. — Москва : КноРус, 2020. — 280 с.
12. Курбатов, А. Я. Банковское право России : учебник для вузов / А. Я. Курбатов. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 422 с.
13. Курникова, И. В. Банковский маркетинг : учеб. пособие / И. В. Курникова, В. Э. Савин. — Москва : РИОР, 2023. — 141 с.
14. Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки / Е. И. Кузнецова. — Москва : Юнити-Дана, 2021. — 528 с.
15. Лаврушин, О. И. Банковское дело / О. И. Лаврушин. — Москва, 2013. — 300 с.
16. Лаврушин, О. И. Банковское дело : учебник для вузов / О. И. Лаврушин. — Москва : КноРус, 2013. — 800 с.
17. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки / О. И. Лаврушин. — Москва : КНОРУС, 2014. — 890 с.
18. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки : учебник / О. И. Лаврушин. — Москва : КноРус, 2022. — 754 с.
19. Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум : учеб. пособие для вузов / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 234 с.
20. Левкович, А. О. Эволюция и тенденции развития финансово-кредитной системы / А. О. Левкович. — Москва : Амалфея, 2019. — 216 с.
21. Логинов, Б. Б. Международный банковский бизнес : учеб. пособие для бакалавриата и магистратуры / Б. Б. Логинов. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 223 с.
22. Мануйленко, В. В. Модели оценки экономического капитала коммерческого банка : монография / В. В. Мануйленко. — Москва : Финансы и статистика, 2021. — 264 с.
23. Мануйленко, В. В. Оценка экономического капитала банка в условиях развития интенсивной модели российского банковского сектора : монография / В. В. Мануйленко. — 2-е изд., эл. — Москва : Финансы и статистика, 2021. — 177 с.
24. Мануйленко, В. В. Система оценки достаточности капитала коммерческого банка : монография / В. В. Мануйленко, Н. Н. Куницына. — Москва : Финансы и статистика, 2021. — 319 с.
25. Мирошниченко, О. С. Банковское регулирование и надзор : учеб. пособие для вузов / О. С. Мирошниченко. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 205 с.
26. Моисеев, С. Р. Финансовая статистика: денежная и банковская : учебник / С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, Е. А. Пищулин. — Москва : КноРус, 2021. — 208 с.
27. Немчинов, В. К. Учет и операционная техника в банках : учеб. пособие / В. К. Немчинов, А. В. Рогозенков. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2023. — 348 с.
28. Никитина, Т. В. Банковский менеджмент / Т. В. Никитина. — Санкт-Петербург : Питер, 2014. — 510 с.
29. Пасечникова, Л. В. К вопросу об эффективности деятельности регионального банка (на примере АО «БАНК ОРЕНБУРГ») : монография / Л. В. Пасечникова, И. В. Зенченко, О. В. Киселева. — 2-е изд., стер. — Москва : Флинта, 2022. — 198 с.
30. Пеганова, О. М. Банковское дело : учебник для вузов / О. М. Пеганова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 538 с.
31. Поляков, В. П. Банковское дело / В. П. Поляков. — Москва : Феникс, 2014. — 450 с.
32. Поляков, В. П. Основы денежного обращения и кредита / В. П. Поляков, Л. А. Москвина. — Москва : Инфра, 2011. — 763 с.
33. Сафронов, Н. А. Банковский менеджмент / Н. А. Сафронов. — Москва : Финансы и статистика, 2008. — 314 с.
34. Стародубцева, Е. Б. Банковские операции : учебник / Е. Б. Стародубцева, О. М. Маркова, А. В. Печникова. — Москва : Форум : ИНФРА-М, 2023. — 336 с.
35. Стародубцева, Е. Б. Банковское дело : учебник / Е. Б. Стародубцева. — Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2024. — 464 с.
36. Суворов, А. В. Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка : текст науч. статьи по специальности «Экономика и бизнес» / А. В. Суворов // Финансы и кредит. — 2019. — № 7. — С. 1564–1576.
37. Тавасиев, А. М. Банковское дело. Краткий курс / А. М. Тавасиев, В. А. Москвин, Н. Д. Эриашвили. — Москва : Юнити-Дана, 2019. — 288 с.
38. Шевчук, Д. А. Основы банковского дела. Конспект лекций / Д. А. Шевчук. — Москва : Феникс, 2021. — 320 с.
39. ПАО «Сбербанк» : офиц. сайт [Электронный ресурс].
40. Корпоративное управление : офиц. сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс].