Онлайн тесты на тему "Налоги и налогообложение – итоговый и компетентностный тесты, 5 семестр, Синергия [ID 57049]"

Тестовое задание на тему: Налоги и налогообложение – итоговый и компетентностный тесты, 5 семестр
Тест набрал 96 баллов, был выполнен на зачет. Отчёт набранных баллов предоставляю в демо работах.
В купленном тесте будут вопросы и ответы которые размещены ниже.
Так же могу выполнять данную работу индивидуально. Делайте индивидуальный заказ.

Описание работы

Итоговый тест

Основной документ в сфере налогообложения – это …
… счет – это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей
Установите соответствие понятий и их характеристик:
… – это налоги, взимаемые непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика; их окончательным плательщиком является владелец имущества (дохода)
… – это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц
… налоговые ставки устанавливаются в виде абсолютной суммы налога на каждую единицу налоговой базы
… функция налогов направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства; для отдельных категорий налогоплательщиков могут быть предусмотрены более низкие ставки налогов, льготы с целью улучшения экономической ситуации в конкретных сферах деятельности, отраслях, регионах
… – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога
… представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения
Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик:
Налоговый … – это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет
Установите соответствие групп налоговых вычетов и их характеристик:
Налоговый … РФ – это физическое лицо, которое находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд
Полный перечень стандартных налоговых вычетов представлен в статье … Налогового кодекса РФ
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) являются …
… налоговые вычеты – это расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и могут быть документально подтверждены
… – это документ, содержащий получаемые и выдаваемые счета-фактуры, которые хранятся раздельно в течение 5 лет с даты их получения (выдачи)
Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:
Метод … связан с периодом фактического проведения хозяйственной операции и является методом учета, при котором доходы и расходы признаются в том же периоде, в котором они возникают, вне зависимости от того, когда дошли деньги до кассы
… – это метод учета, при использовании которого признать доходы или расходы следует в периоде, когда произошел факт оплаты, то есть когда деньги поступили или покинули кассу, или расчетный счет или когда организация получила или передала иное имущество
Подакцизными товарами признаются … (укажите 2 варианта ответа)
… регистры налогового учета – это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета
Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и … доходы
… прибыль – это прибыль за период, определяемая в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которой подлежат уплате налоги на прибыль
В числе специальных налоговых режимов, которые применяются в России, – … (укажите 3 варианта ответа)
… система налогообложения – это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО)
… система налогообложения – это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
Статьей 346.51 Налогового кодекса РФ установлены сроки уплаты налога в связи с применением патентной системы налогообложения – так, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, налогоплательщик производит уплату одной трети суммы налога в срок в срок не позднее … после начала действия патента

Компетентностный тест

Единый налоговый счет (ЕНС) – это аналог электронного кошелька, на который налогоплательщик перечисляет деньги в счет уплаты конкретного налога, сбора или страхового взноса. Пополнить единый налоговый счет можно с помощью специального документа, использовав данные для его заполнения на сайте Федеральной налоговой службы в разделе, посвященном ЕНС.
О каком способе пополнения ЕНС идет речь?
Существуют разные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В частности, по нормам Налогового кодекса РФ исчисляется сумма, которую налогоплательщики обязаны уплатить, если не вовремя или не в полном объеме исполнили обязанность перед бюджетом по уплате налогов и сборов.
Назовите описанный способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Одна из функций налогов заключается в том, что посредством обязательных платежей государство осуществляет контроль за доходами организаций и физических лиц и в целом за финансовыми потоками. Это позволяет государству контролировать правильность, полноту и своевременность расчетов с бюджетом. Специально созданная служба непрерывно контролирует полноту и своевременность уплаты обязательных платежей в бюджет. За нарушение (просрочки, недоимки, уклонения) предусмотрены штрафные санкции.
Как называется описанная функция налогов?
Сущность данной функции налогов состоит в том, что при помощи налогов через бюджет государство занимается перераспределением финансовых ресурсов из производительной сферы в социальную. Налоги используются для финансирования крупных целевых программ, которые имеют общегосударственное и общественное значение, а также фундаментальной науки.
Как называется описанная функция налогов?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ.
В каких размерах устанавливается налоговая ставка, если сумма доходов резидентов РФ, которые входят в основную налоговую базу (зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПД), доходы от предпринимательской деятельности и другие базовые доходы), за год не превышает 5 млн руб.?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ.
В каких размерах устанавливается налоговая ставка с суммы доходов резидентов РФ (заработная плата, доходы по трудовым договорам, доходы от предпринимательской деятельности, выигрыши и др.), которые превышают 20 млн руб. в год., но составляют не более 50 млн руб. в год?
Налог на добавленную стоимость (НДС) является многоступенчатым налогом на потребление.
Что означает многоступенчатость этого налога?
Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму 3 200 тыс. руб. (без налога на добавленную стоимость, НДС). Расходы на производство товаров составили 2 500 тыс. руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 55,2 тыс. руб. Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене 120 тыс. руб. (без НДС), первоначальная стоимость которого – 240 тыс. руб., сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации – 90 тыс. руб., оставшийся срок полезного использования на момент продажи – 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.
Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:
- по договору с организацией «Руда» стоимость реализованной сельскохозяйственной продукции составила 8 000 000 руб., в том числе на расчетный счет получено 8 000 000 руб.;
- доходы от аренды в составе внереализационных доходов – 300 000 руб.;
- доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции – 2 000 000 руб.;
- расходы на оплату труда с учетом страховых взносов – 1 400 000 руб., обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме;
- расходы на обучение работников – 340 000 руб.
- расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму 580 000 руб.
- получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор - Совет государств Балтийского моря) в размере 700 000 руб.
Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.
Если доход налогоплательщика с начала года превысил определенную сумму, действие освобождения от налога на добавленную стоимость (НДС) прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. В этом случае у налогоплательщика есть два варианта: применять пониженные ставки НДС (5 % и 7 %) или рассчитывать НДС по общеустановленным ставкам.
В каком случае налогоплательщик может применять пониженную ставку НДС 5 %?