Дипломная работа на тему "Налоговое планирование на предприятии (на примере ООО «Саян-Алко») | Синергия"

Работа на тему: Налоговое планирование на предприятии (на примере ООО «Саян-Алко»)
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «САЯН-АЛКО»)

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Налоговое планирование на предприятии (на примере ООО «Саян-Алко»)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования
1.1 Понятие налогового планирования
1.2 Способы оптимизации налогообложения предприятия
1.3 Направления повышения эффективности деятельности предприятия на основе налогового планирования
Глава 2. Особенности налогового планирования ООО «Саян-Алко»
2.1 Краткая характеристика деятельности компании ООО «Саян-Алко»
2.2 Анализ налогообложения ООО «Саян-Алко»
2.3 Анализ налоговой нагрузки ООО «Саян-Алко»
Глава 3. Предложение по налоговому планированию предприятия
3.1 Налоговое планирование как метод и методика оптимизации налоговой нагрузки
3.2 Оценка эффективности налогового планирования Заключение
Список использованной литературы
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо раскрыть понятие налогового планирования;
В параграфе 1.2 необходимо показать способы оптимизации налогообложения предприятия;
В параграфе 1.3 необходимо определить направления повышения эффективности деятельности предприятия на основе налогового планирования.
Глава 2 должна содержать особенности налогового планирования ООО «Саян-Алко»; В параграфе 2.1 необходимо раскрыть краткую характеристику деятельности компании
ООО «Саян-Алко»;
В параграфе 2.2 необходимо сделать анализ налогообложения ООО «Саян-Алко»; В параграфе 2.3 необходимо сделать анализ налоговой нагрузки ООО «Саян-Алко»;
В Главе 3 необходимо обосновать предложения по налоговому планированию предприятия;
В параграфе 3.1 необходимо определить налоговое планирование как метод и методика оптимизации налоговой нагрузки;
В параграфе 3.2 необходимо дать оценку эффективности налогового планирования.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся показатели рентабельности, показатели финансовой устойчивости.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 05.04.2018, с изм. от 13.04.2018).
2. Авдеев, В.Ю. Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия / В.Ю. Авдеев. - М.: Статус-кво 97, 2003. - 176 с.
3. Брызгалин А.В., Бердник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. / под ред. к.ю.н. А.В. Брызгалина. 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 320 с.
4. Башкатов, В.В. История развития налогового учета по единому сельскохозяйственному налогу / В.В. Башкатов, Д.С.Г. Ташева // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. -2014. - № 99. - С. 1177-1187.
5. Башкатов, В. В. Налоговые расчеты в системе управленческого учета / В. В. Башкатов // автореферат дис. ... кандидата экономических наук : 08.00.12 / Кубанский государственный аграрный университет. - Краснодар, 2013.
6. Башкатов, В.В. Оптимизация налогообложения при применении единого налога на вмененный доход и упрощенной системы налогообложения индивидуальным предпринимателем / В.В. Башкатов, Д.С.Г. Ташева // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2014. - № 96. - С. 594-604.
7. Бодрова, Т.В. Налоговый учет и отчетность: учеб. пособие / Т.В. Бодрова. -М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2010. - 480 с.
8. Боровикова, Е.В. Налоговое планирование как подсистема финансового планирования в организации. / Е.В. Боровикова // Международный бухгалтерский учет. - 2012.- №1. – с. 38-33.
9. Борьян, Ю.Б. Налоги и налогообложение. Основные изменения в налогообложении в 2014 году. / Ю.Б. Борьян. - М., 2017.- 215 с.
10. Гусева Т.А., Чуряев А.В. Принципы налогового планирования как правового института // Налоговые споры: теория и практика. 2008. № 4. С. 3-9.
11. Евстигнеев Е. Н., Викторова Н. Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. М.: Проспект, 2015. 520 с.
12. Ермакова М. Р. Влияние налогов на денежные потоки инновационно-ориентированного предприятия // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. Вып. 4. Ч. I. Тула: Изд-во ТулГУ, 2015. 568 с. С. 30-41
13. Евсегнеев Е. Н. Налоги и налогообложение. — М.:ИНФРА-М, 2012. — 256 с. 3. Караваева Н. В. налоговое регулирование рыночной экономики. — М.: ЮНИТИ, 2011.
14. Заика В. С. Нринципы: формирования налоговой политики организации // Актуальные вопросы экономических наук: сб. материалов XV Международной научно-практической конференции: в 2 ч. Ч. 2 / Под общ. ред. Ж. А. Мингалевой, С. С. Чернова. Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2010. 308 с.
Дополнительная литература:
15. Башкатов, В.В. Современное соотношение бухгалтерского и налогового учета в России / В.В. Башкатов // Современная экономика: проблемы, перспективы, информационное обеспечение Материалы международной научной конференции. - Куб ГАУ, 2013. - С. 197- 205.
16. Башкатов, В.В. Сущностное наполнение категории «учетно-налоговая система организации» / В.В. Башкатов, К.А. Браславец // Экономическая наука в XXI веке: проблемы, перспективы, информационное обеспечение Краснодар, 2013. - С. 331-337.
17. Бухгалтерский учет и анализ / А.А. Адаменко, А.С. Ткаченко, Д.В. Петров, Х.Ш. Хуако, Н.А. Шишкина. - Краснодар, 2014.
18. Говдя, В.В. Современные концепции развития бухгалтерского учета: проблемы и перспективы / В.В. Говдя, Ж.В. Дегальцева, И.В. Середенко // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2014. - № 99. - С. 991-1002.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 7
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования 9
1.1 Понятие налогового планирования 9
1.2 Способы оптимизации налогообложения предприятия 14
1.3 Направления повышения эффективности деятельности предприятия на основе налогового планирования 25
Глава 2. Характеристика налогового планирования ООО «Саян-Алко» 31
2.1 Краткая характеристика деятельности компании ООО «Саян-Алко» 31
2.2 Анализ налогообложения ООО «Саян-Алко» 36
2.3 Анализ налоговой нагрузки ООО «Саян-Алко» 43
Глава 3. Предложение по налоговому планированию предприятия 47
3.1 Налоговое планирование как метод и методика оптимизации налоговой нагрузки 47
3.2 Оценка эффективности налогового планирования 55
Заключение 63
Список использованной литературы 67
Приложения 73

Введение
Актуальность темы порождает возрастающая роль налогового планирования в условиях кризиса рыночного хозяйства, которая определяется рядом факторов. Потребность в налоговом планировании диктуется, прежде всего, двумя основными факторами: тяжестью налогового бремени для конкретного хозяйствующего субъекта и сложностью, и изменчивостью налогового законодательства.
Для снижения налоговой нагрузки организациям необходимо внедрять систему планирования налогообложения. Эта система должна действовать постоянно и давать руководству возможность принимать решения, направленные на оптимизацию налогообложения.
Под налоговым планированием принято понимать «способы выбора оптимального сочетания специальных инструментов снижения налогового бремени и возможных вариантов их интерпретации в рамках действующего налогового законодательства».
Объектом работы выступает ООО «Саян-Алко».
Предметом работы выступает налоговое планирование ООО «Саян- Алко».
Целью настоящей работы выступает налоговое планирование на предприятии.
Цель работы обусловила решение следующих задач:
? рассмотреть понятие налогового планирования на предприятии;
? оценить необходимость налогового планирования на предприятиях;
? рассмотреть способы оптимизации налогообложения предприятия;
? проанализировать существующий порядок организации налогового планирования в ООО «Саян-Алко»;
? рассчитать налоговую нагрузку;
? проанализировать налоговое планирование как метод оптимизации налоговой нагрузки ООО «Саян-Алко»;
? дать оценку эффективности предложенных мероприятий.
В процессе проведения исследования использовались общенаучные методы – (анализ, синтез), а также организационные методы (сравнительный метод).
Выпускная квалификационная работа выполнена на материалах ООО
«Саян-Алко». Данная организация функционирует на территории города Красноярска, Республики Хакасия, Республики Тыва.
Теоретической основой работы являются работы отечественных авторов, таких как: М. Н. Крейнина, Е. А. Кирова, М. И. Литвин, Т. К. Островенко, Е. С. Вылкова, О. Ф. Пасько, А. В. Игнатова, Т. Ф. Юткина; нормативные документы; официальные инструктивно-методические материалы; публикации в периодической печати; информационная система «Консультант плюс».
Информационной базой послужили статистическая и бухгалтерская отчётность предприятия ООО «Саян-Алко».
Практическая значимость работы квалифицируется по результатам найденных проблем налогообложения и предложенными путями совершенствования с помощью оптимизации налогообложения для руководства ООО «Саян-Алко».
Работа состоит из введения, трех глав, включающих в себя восемь параграфов, заключения, списка использованных источников и приложений

Список использованной литературы
19. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117- ФЗ (ред. от 05.04.2018, с изм. от 13.04.2018).
20. Башкатов, В.В. История развития налогового учета по единому сельскохозяйственному налогу / В.В. Башкатов, Д.С.Г. Ташева // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. -2017. - № 99. - С. 1177-1187.
21. Башкатов, В. В. Налоговые расчеты в системе управленческого учета / В. В. Башкатов // автореферат дис. ... кандидата экономических наук : 08.00.12 / Кубанский государственный аграрный университет. - Краснодар, 2015.
22. Башкатов, В.В. Оптимизация налогообложения при применении единого налога на вмененный доход и упрощенной системы налогообложения индивидуальным предпринимателем / В.В. Башкатов, Д.С.Г. Ташева // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. -2014. - № 96. - С. 594-604.
23. Башкатов, В.В. Современное соотношение бухгалтерского и налогового учета в России / В.В. Башкатов // Современная экономика: проблемы, перспективы, информационное обеспечение Материалы международной научной конференции. - Куб ГАУ, 2013. - С. 197-205.
24. Башкатов, В.В. Сущностное наполнение категории «учетно-налоговая система организации» / В.В. Башкатов, К.А. Браславец // Экономическая наука в XXI веке: проблемы, перспективы, информационное обеспечение Краснодар, 2013. - С. 331-337.
25. Бодрова, Т.В. Налоговый учет и отчетность: учеб. пособие / Т.В. Бодрова. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2010. - 480 с.
26. Бухгалтерский учет и анализ / А.А. Адаменко, А.С. Ткаченко, Д.В. Петров, Х.Ш. Хуако, Н.А. Шишкина. - Краснодар, 2017.
27. Говдя, В.В. Современные концепции развития бухгалтерского учета: проблемы и перспективы / В.В. Говдя, Ж.В. Дегальцева, И.В. Середенко // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2017. - № 99. - С. 991-1002.
28. Боровикова, Е.В. Налоговое планирование как подсистема финансового планирования в организации. / Е.В. Боровикова // Международный бухгалтерский учет. - 2015.- №1. – с. 38-33.
29. Борьян, Ю.Б. Налоги и налогообложение. Основные изменения в налогообложении в 2014 году. / Ю.Б. Борьян. - М., 2017.- 215 с.
30. Гусева Т.А., Чуряев А.В. Принципы налогового планирования как правового института // Налоговые споры: теория и практика. 2008. № 4. С. 3-9.
31. Евстигнеев Е. Н., Викторова Н. Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. М.: Проспект, 2015. 520 с.
32. Ермакова М. Р. Влияние налогов на денежные потоки инновационно- ориентированного предприятия // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. Вып. 4. Ч. I. Тула: Изд-во ТулГУ, 2015. 568 с. С. 30-41
33. Евсегнеев Е. Н. Налоги и налогообложение. — М.:ИНФРА-М, 2012. — 256 с.
3. Караваева Н. В. налоговое регулирование рыночной экономики. — М.: ЮНИТИ, 2011.
34. Заика В. С. Нринципы: формирования налоговой политики организации // Актуальные вопросы экономических наук: сб. материалов XV Международной научно-практической конференции: в 2 ч. Ч. 2 / Под общ. ред. Ж. А. Мингалевой, С. С. Чернова. Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2018. 308 с.
35. Ильина М. Формирование и анализ налоговой политики предприятия //
«Российский бухгалтер», № 2, февраль 2017 г. С. 40-60.
36. Латышев С.Н., Бураева Г.А. Пробел в законодательстве, регулирующем деятельность по налоговому контролю (25 ноября 2016 г, г. Пермь). В 7 ч. Ч. 5 / – Пермь: АЭСТЕРНА. 2016. С. 70-73.
37. Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для СПО / Л. Н. Лыкова. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 353 с.
38. Максимова Т.Н. Налоговое планирование. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011.
340 с.
39. Митрофанова, И. А., Глисов А.Б., Яценко Г.А. Оптимизация налогообложения как инструмент планирования финансовых результатов деятельности организации. / И.А. Митрофанова // Международный бухгалтерский учет. - 2014. - №28. - с.34-43.
40. Налоги: Практика налогообложения: учебно-методическое пособие. / Под ред. Д.Г. Пименова Н.А. Налоговое планирование : учебник и практикум для академического бакалавриата. М. : Издательство Юрайт, 2016. 136 с.
41. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник и практикум для академического бакалавриата / под науч. ред. Л. И. Гончаренко. - М. : Издательство Юрайт, 2015. - 541 с.
42. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для СПО / под ред. Д. Г. Черника, Ю. Д. Шмелева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Издательство Юрайт, 2016. - 495 с.
43. Ордынская, Е. В. Организация и методика проведения налоговых проверок: учебник и практикум для СПО / Е. В. Ордынская ; под ред. Л. С. Кири- ной.
- М.: Издательство Юрайт, 2015. - 406 с.
44. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для прикладного бакалавриата / В. Г. Пансков. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 382 с.
45. Шурдумова, Э.Г. Система налогового планирования деятельности предприятий в целях устойчивого развития [Текст] / Э.Г. Шурдумова, К.А. Губжокова // Сб. материалов ХХХIII Международной научно-практической конференции «Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития». – Новосибирск: ЦРНС, 2017. – c. 137-142
46. Шурдумова, Э.Г. Приоритеты налогового регулирования в условиях антикризисной политики РФ [Текст] / Э.Г. Шурдумова, Р.С. Мокаева // Сб. материалов XXXVII Международной научно практической конференции
«Проблемы современной экономики». – Новосибирск: ЦРНС, 2017. – с. 53-58 47.Шурдумова, Э.Г. Налоговое стимулирование инновационной деятельности предприятий: состояние и направления развития [Текст] / Э.Г. Шурдумова, С.А. Байзулаев, А.А. Шидакова // Сб. материалов V Международной научно практической конференции «Современная наука: проблемы и перспективы». – Ставрополь: ЦНЗ Логос, 2017. – c. 53-57.