Дипломная работа на тему "Налоговые санкции за нарушение налогового законодательства их анализ и проблемы применения (на примере ООО «Агроторг») - Синергия [ID 63952]"

Работа на тему: Налоговые санкции за нарушение налогового законодательства их анализ и проблемы применения (на примере ООО «Агроторг»)
Оценка: отлично. Речь и презентация идут в комплекте бесплатно.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА – БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА
на тему НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА: ИХ АНАЛИЗ И ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ООО «АГРОТОРГ»)

МОСКВА 2024 г. 

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: «Налоговые санкции за нарушение налогового законодательства: их анализ и проблемы применения (на примере ООО «Агроторг»)»
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические основы наложения налоговых санкций при нарушении налогового законодательства
1.1 Сущность налогов и налоговой системы РФ
1.2. Анализ налогового законодательства РФ.
1.3 Виды налоговых санкций
Глава 2. Анализ налоговых санкций за нарушение налогового законодательства в ООО «Агроторг»
2.1 Организационно-экономическая характеристика учреждения
2.2 Типы и оценка наложенных налоговых санкций
2.3 Проблемы применения налоговых санкций при нарушении налогового законодательства
Глава 3. Совершенствование налоговых санкций за нарушение налогового законодательства в ООО «Агроторг»)
3.1 Направления совершенствования предметной области
3.2Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Заключение
Библиографический список
Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введениирекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1. отражается сущность налогов и налоговой системы РФ. В пункте 1.2. необходимо отразить налоговое законодательство РФ. В пункте 1.3 следует описать виды и типы налоговых санкций.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных отчетности конкретного учреждения (объекта исследования) необходимо рассмотреть порядок наложения налоговых санкций. Анализ следует проводить не менее чем за три анализируемых периода.
В пункте 2.1. необходимо дать характеристику учреждения, обратить внимание на его особенности, изучить основные виды деятельности, провести анализ основных экономических показателей деятельности. В пункте 2.2. следует дать оценку наложенных налоговых санкций в динамике за последние 3 года. В пункте 2.3. отразить проблемы наложения налоговых санкций.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате проведенного анализа, необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на совершенствование предметной области.
В параграфе 3.1. следует дать 2-3 конкретных мероприятия по совершенствованию предметной области и описать механизм их реализации. В параграфе 3.2 рассчитать экономический эффект от этих мероприятий.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс] :федер. закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 16.04.2022) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система. U
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] : часть 1 – федер. закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 18.03.2023) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
3. Налоговый Кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] : часть 2 – федер. закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 18.03.2023) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
4. Приказ Минфина России от 29.07.1998 № 34н (ред. от 11.04.2018) «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 № 1598) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система. [Электронный ресурс]:
5. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 [Электронный ресурс] : Приказ Минфина России от 06.05.1999 г. № 32н (ред. от 27.11.2020) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система. U
6. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99) [Электронный ресурс]: Приказ Минфина России от 06.05.1999 г. № 33н (ред. от 06.04.2015) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
7. Аверина, О.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник. – 2-е изд., перераб. - М.: КНОРУС, 2020. – 430 с.
8. Анализ и диагностика финансово – хозяйственной деятельности предприятия: учебник/ А.Д. Шеремет. – Москва : ИНФРА-М, 2020. — 374 с., 2021. – 615 с.
9. Таюрская, Е.И. Бухгалтерский учет и анализ. Порядок формирования показателей финансовых результатов организации: учеб. пособие. – Москва :МИСиС, 2021. – 62 с.
10. Адамова, О. Б. Сравнительная характеристика аспектов учета доходов, расходов и финансовых результатов в российском и международном учете / О. Б. Адамова, И. В. Скрябина // Актуальные вопросы современной экономики. – 2020. – № 5. – С. 288-295.
11. Теория и организация бухгалтерского учета: учебник/под ред.Т.П. Алавердовой – М.: Университет «Синергия», 2020. – 196с.
12. Чувикова, В.В. Бухгалтерский учет и анализ : учебник : [16+] / В.В. Чувикова, Т.Б. Иззука. – Москва : Дашков и К°, 2018. – 248 с. : ил. – (Учебные издания для бакалавров). – Режим доступа: по подписке.
Дополнительная литература:
1. Адамова, О. Б. Сравнительная характеристика аспектов учета доходов, расходов и финансовых результатов в российском и международном учете / О. Б. Адамова, И. В. Скрябина // Актуальные вопросы современной экономики. – 2020. – № 5. – С. 288-295.
2. Алексеева, Г. И. Проблемы учета расходов и доходов будущих периодов в условиях реформирования бухгалтерского учета / Г. И. Алексеева // Экономические науки. – 2022. – № 212. – С. 161-164.
3. Вагазова, Г.Р. Сущность финансовых результатов деятельности предприятия // Молодой ученый. – 2021. – №11.3. – С. 13−15.
4. Иевлева, А. О. Организация учета и представление в финансовой отчетности доходов и расходов хозяйствующих субъектов / А. О. Иевлева // Моя профессиональная карьера. – 2020. – Т. 2, № 8. – С. 138-141.
5. Имашова, Ж. О. Значение, Задачи учета доходов и расходов, информационное обеспечение / Ж. О. Имашова // Экономика и эффективность организации производства. – 2020. – № 32. – С. 18-21.
6. Колчугин, С.В. Экономическая сущность налога на прибыль // Международный бухгалтерский учет. – 2020. – №22 (412). – С.14-26
Интернет-ссылки:
№ Наименование портала (издания, курса, документа) Ссылка
1. Журнал Главбух
2. Сайт Федеральной службы государственной статистики
3. Сервисы для бухгалтерии и бизнеса СКБ Контур

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
Глава 1. Теоретические основы наложения налоговых санкций при нарушении налогового законодательства 8
1.1 Сущность налогов и налоговой системы РФ 8
1.2. Анализ налогового законодательства РФ 12
1.3 Виды налоговых санкций 18
Глава 2. Анализ налоговых санкций за нарушение налогового законодательства в ООО «Агроторг» 24
2.1 Организационно-экономическая характеристика учреждения 24
2.2 Типы и оценка наложенных налоговых санкций 35
2.3 Проблемы применения налоговых санкций при нарушении налогового законодательства 44
Глава 3. Совершенствование налоговых санкций за нарушение налогового законодательства в ООО «Агроторг») 52
3.1 Направления совершенствования предметной области 52
3.2Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 71
Приложение А 75
Приложение Б 78

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Налоговые санкции являются важным инструментом обеспечения соблюдения налогового законодательства и пополнения государственного бюджета. В современных условиях экономической нестабильности и роста налоговой нагрузки на налогоплательщиков вопросы применения налоговых санкций приобретают особую значимость. Несоблюдение налогового законодательства влечет за собой применение различных видов налоговых санкций, что оказывает существенное влияние на финансовое состояние организаций и индивидуальных предпринимателей. В связи с этим анализ практики применения налоговых санкций, выявление проблем и разработка рекомендаций по их совершенствованию представляются весьма актуальными.
Налоговые санкции за нарушение налогового законодательства – это меры ответственности, применяемые налоговыми органами к налогоплательщикам, налоговым агентам и иным лицам за совершение налоговых правонарушений, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в исследовании теоретических основ налоговых санкций, анализе практики их применения налоговыми органами (на примере ООО «Агроторг») и разработке предложений по совершенствованию механизма применения налоговых санкций.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить сущность налогов и налоговой системы РФ;
- провести анализ налогового законодательства РФ;
- проанализировать виды налоговых санкций;
- дать организационно-экономическая характеристику учреждения;
- рассмотреть типы и оценка наложенных налоговых санкций;
- изучить проблемы применения налоговых санкций при нарушении налогового законодательства;
- предложить направления совершенствования предметной области;
- провести оценку экономической эффективности предложенных мероприятий.
Объектом исследования является ООО «Агроторг».
Методы исследования анализ научной литературы, публикаций и материалов по теме исследования, обобщение и систематизация теоретических положений, сбор и анализ статистических данных о применении налоговых санкций в ООО «Агроторг».
Предметом исследования выступают теоретические, правовые и организационные аспекты применения налоговых санкций.
Информационную базу исследования составили законодательные и нормативные правовые акты Российской Федерации в области налогообложения, данные Федеральной налоговой службы России, материалы научных публикаций, монографий и периодических изданий по теме исследования.
Структура выпускной квалификационной работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс] :федер. закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 16.04.2022) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] : часть 1 – федер. закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 18.03.2023) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
3. Налоговый Кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] : часть 2 – федер. закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 18.03.2023) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
4. Приказ Минфина России от 29.07.1998 № 34н (ред. от 11.04.2018) «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 № 1598) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система. [Электронный ресурс]:
5. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 [Электронный ресурс] : Приказ Минфина России от 06.05.1999 г. № 32н (ред. от 27.11.2020) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
6. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99) [Электронный ресурс]: Приказ Минфина России от 06.05.1999 г. № 33н (ред. от 06.04.2015) // «Консультант Плюс»: справочная правовая система.
7. Аверина, О.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник. – 2-е изд., перераб. - М.: КНОРУС, 2020. – 430 с.
8. Анализ и диагностика финансово – хозяйственной деятельности предприятия: учебник/ А.Д. Шеремет. – Москва : ИНФРА-М, 2020. — 374 с., 2021. – 615 с.
9. Гончаров, А. И. Ответственность за нарушение налогового законодательства: современные тенденции // Законодательство и экономика. - 2022. - № 6. - С. 41-47.
10. Горбунова, О. Н. Налоговые санкции: правовая природа и проблемы применения // Финансовое право. - 2021. - № 4. - С. 19-23.
11. Гречкина, О. В. Налоговые санкции: проблемы правового регулирования // Налоговед. - 2022. - № 9. - С. 24-29.
12. Гусева, Т. А. Налоговые санкции: теоретические аспекты и практика применения // Налоги. - 2023. - № 1. - С. 12-17.
13. Дадашев, А. З. Налоговые санкции: сущность, виды и проблемы применения // Финансы. - 2021. - № 11. - С. 27-32.
14. Евстигнеев, Е. Н. Налоговые санкции: правовая природа и особенности применения // Налоговед. - 2022. - № 6. - С. 18-23.
15. Ермакова, Е. П. Налоговые санкции: проблемы правового регулирования и правоприменения // Финансовое право. - 2023. - № 2. - С. 21-26.
16. Жильцов, С. С. Налоговые санкции: актуальные вопросы теории и практики // Налоги. - 2021. - № 8. - С. 9-14.
17. Зайцева, Л. В. Налоговые санкции: проблемы применения и пути их решения // Финансовое право. - 2022. - № 5. - С. 27-32.
18. Иванов, И. И. Налоговые санкции: правовая природа и особенности применения // Налоговед. - 2023. - № 3. - С. 21-26.
19. Казакова, М. В. Налоговые санкции: теоретические аспекты и практика применения // Финансы. - 2021. - № 12. - С. 33-38.
20. Карасева, М. В. Налоговые санкции: проблемы правового регулирования // Финансовое право. - 2022. - № 7. - С. 24-29.
21. Кириллова, Л. П. Налоговые санкции: сущность, виды и проблемы применения // Налоги. - 2023. - № 2. - С. 15-20.
22. Козырин, А. Н. Налоговые санкции: правовая природа и особенности применения // Финансовое право. - 2021. - № 8. - С. 22-27.
23. Кондрат, Е. Н. Налоговые санкции: актуальные вопросы теории и практики // Налоговед. - 2022. - № 11. - С. 27-32.
24. Кудряшова, Е. В. Налоговые санкции: проблемы правового регулирования и правоприменения // Финансовое право. - 2023. - № 1. - С. 18-23.
25. Кузьмин, А. В. Налоговые санкции: сущность, виды и проблемы применения // Налоги. - 2021. - № 10. - С. 6-11.
26. Кучеров, И. И. Налоговые санкции: теоретические аспекты и практика применения // Финансовое право. - 2022. - № 9. - С. 31-36.
27. Лермонтов, Ю. М. Налоговые санкции: правовая природа и особенности применения // Налоговед. - 2023. - № 4. - С. 19-24.
28. Лукьянова, В. Ю. Налоговые санкции: проблемы правового регулирования и правоприменения // Финансы. - 2021. - № 7. - С. 29-34.
29. Майбуров, И. А. Налоговые санкции: актуальные вопросы теории и практики // Налоги. - 2022. - № 6. - С. 12-17.
30. Мамедова, Н. А. Налоговые санкции: сущность, виды и проблемы применения // Финансовое право. - 2023. - № 3. - С. 25-30.
31. Мишустин, М. В. Налоговые санкции: правовая природа и особенности применения // Налоговед. - 2021. - № 12. - С. 15-20.
32. Моисеенко, З. М. Налоговые санкции: проблемы правового регулирования и правоприменения // Финансы. - 2022. - № 8. - С. 26-31.
33. Нестеров, Г. Г. Налоговые санкции: теоретические аспекты и практика применения // Налоги. - 2023. - № 4. - С. 18-23.
34. Новоселов, К. В. Налоговые санкции: сущность, виды и проблемы применения // Финансовое право. - 2021. - № 10. - С. 20-25.
35. Пансков, В. Г. Налоговые санкции: актуальные вопросы теории и практики // Налоговед. - 2022. - № 8. - С. 25-30.
36. Пепеляев, С. Г. Налоговые санкции: правовая природа и особенности применения // Финансы. - 2023. - № 1. - С. 31-36.
37. Покачалова, Е. В. Налоговые санкции: проблемы правового регулирования и правоприменения // Финансовое право. - 2021. - № 11. - С. 23-28.
38. Попова, Л. И. Налоговые санкции: сущность, виды и проблемы применения // Налоги. - 2022. - № 7. - С. 9-14.
39. Рарог, А. И. Налоговые санкции: теоретические аспекты и практика применения // Финансовое право. - 2023. - № 4. - С. 22-27.
40. Рыбакова, С. В. Налоговые санкции: актуальные вопросы теории и практики // Налоговед. - 2021. - № 9. - С. 20-25.
41. Савсерис, С. В. Налоговые санкции: правовая природа и особенности применения // Финансы. - 2022. - № 10. - С. 33-38.
42. Соловьев, И. Н. Налоговые санкции: проблемы правового регулирования и правоприменения // Налоги. - 2023. - № 3. - С. 21-26.
43. Тарасова, В. Ф. Налоговые санкции: сущность, виды и проблемы применения // Финансовое право. - 2021. - № 12. - С. 17-22.
44. Химичева, Н. И. Налоговые санкции: теоретические аспекты и практика применения // Налоговед. - 2022. - № 10. - С. 23-28.
45. Шохин, С. О. Налоговые санкции: актуальные вопросы теории и практики // Финансы. - 2023. - № 2. - С. 28-33.