Дипломная работа на тему "Оптимизация налогообложения на предприятии (на примере ООО "Орбита-сервис") | Синергия [ID 45684]"

Работа на тему: Оптимизация налогообложения на предприятии (на примере ООО "Орбита-сервис")
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО "ОРБИТА-СЕРВИС")

Москва 2019

Содержание
Введение 3
Глава 1. Понятие и сущность оптимизации налогообложения 7
1.1 Системы налогообложения на предприятиях 7
1.2 Оптимизация налогообложения, как способ снижения налоговой
нагрузки предприятия 16
1.3. Методы оптимизации налогообложения 22
1.4. Анализ оптимизации налогообложения 24
Глава 2. Анализ налогообложения ООО «Орбита-Сервис» 31
2.1 Экономическая характеристика предприятия 31
2.2 Особенности налогового учета на предприятии 38
2.3 Анализ структуры и динамики налоговых платежей ООО «Орбита- Сервис» 40
Глава 3. Оптимизация системы налогообложения ООО «Орбита-Сервис»
3.1 Применение специальных налоговых режимов как метод оптимизации налогообложения ООО «Орбита-Сервис»
3.2. Рекомендации по оптимизации системы налогообложения ООО
«Орбита-Сервис» и оценка эффективности предложенных мероприятий
Заключение 72
Список использованных источников
Приложения 78

Введение
Налоговая политика государства напрямую влияет на хозяйственную деятельность предприятия, поэтому от грамотного, профессионального решения налогоплательщика, использования определенной системы налогообложения зачастую зависит судьба бизнеса, возможности его роста и развития. Среди экономических рычагов, при помощи которых государство воздействует на рыночную экономику, важное место отводится налогам. Применение налогов является одним из экономических методов управления и обеспечения взаимосвязи общегосударственных интересов с коммерческими интересами предпринимателей, предприятий независимо от ведомственной подчиненности, форм собственности и организационно - правовой формы предприятия.
Выбор системы налогообложения предприятием определяет решающую роль в финансовом развитии предприятия и обусловлен многими факторами деятельности, например, взаимодействие с поставщиками и покупателями, применяющими НДС, направление экономической деятельности. Применение специальных налоговых режимов во многом зависит от указанных выше факторов.
Оплата законно установленных налогов и сборов является обязанностью каждого субъекта предпринимательства и хозяйствования, в связи с чем возникает логичное стремление оптимизировать экономику предприятия, чтобы уменьшить расходы на налоги. Оптимизация налогообложения, призванная снизить размер налоговых отчислений, является важнейшим элементом налоговой политики организации.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что многие предприятия в связи с отсутствием специалистов налогового планирования, анализа моделирования различных систем налогообложения применительно к конкретной организации часто ошибаются при выборе
системы налогообложения в организации с вытекащими последствиями ее развития и экономической эффективности. В условиях, когда организации при стремлении максимально сократить расходы применяют более агрессивные методы налоговой оптимизации, а чиновники усилившие контроль за пополнением бюджета, особую важность приобретает тщательная разработка новых и реализации существующих способов оптимизации.
Целью исследования является изучение существующей системы налогообложения на ООО «Орбита-Сервис» и моделирование возможных вариантов оптимизации системы налогообложения.
Для реализации указанной цели в работе были поставлены следующие задачи:
- определить теоретические основы налоговой оптимизации;
- дать экономическую характеристику объекту исследования;
- изучить существующую на предприятии систему налогообложения;
- разработать пути оптимизации налогообложения данного предприятия. Объектом исследования является предприятие ООО «Орбита-Сервис».
Предметом исследования является существующая система налогообложения в ООО «Орбита-Сервис».
Теоретической основой исследования послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации, научные статьи и учебная литература отечественных и зарубежных ученых в области экономики бизнеса, налогообложения предпринимательства, управления финансов, статистики.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы такие методы научного познания как: анализ, обобщение, описание, сравнительно-правовой и формально-юридический метод.
Практическая значимость работы состоит в том, что ее основные положения и выводы сформулированы в виде конкретных рекомендаций, которые могут быть использованы ООО «Орбита-Сервис» для повышения эффективности налогообложения и деятельности в целом.
Первая глава работы посвящена рассмотрению общих методологических вопросов оптимизации налогообложения, методики налогообложения для предприятий.
Во второй главе работы представлена экономическая характеристика ООО «Орбита-Сервис». Произведен анализ экономического потенциала и действующей системы налогообложения исследуемого предприятия.
Третья глава посвящена разработке схем налоговой оптимизаций для ООО «Орбита-Сервис».
Заключение содержит выводы по итогам исследования выпускной квалификационной работы.

Список использованных источников
1. Конституция Российской Федерации: офиц. текст.//СПС Консультант
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: федер. закон от 30.11.94 г. № 51-ФЗ // Собр. законодательства РФ.//СПС Консультант Плюс
3. Налоговый кодекс Российской Федерации: федер. закон от 31.06.2008 г.
№ 146-ФЗ // Собр. законодательства РФ.//СПС Консультант Плюс
4. Абанин М.А. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового планирования // Хозяйство и право. - 2013. - № 10. - С. 76 - 86.
5. Абрамова Э.В. Раз?работка элементов учетной политики как метод оптимизации налогообложения // Налоговое планирование. - 2014. - № 4. - С. 17
- 30.
6. Бабанин В.А. Организация налогового планирования в российских компаниях // Финансовый менеджмент. - 2013. - № 1. - С. 20 - 33.
7. Бадьина С.В. Возможности внутреннего налогового планирования хозяйствующих субъектов // Азиатско-тихоокеанская политика России. - Хаба?ровск: ДВАГС, 2013. - С. 10 - 14.
8. Блохин К.М. Технология формирования налогового бюджета организации // Финансовый менеджмент. - 2013. - № 5. - С. 74 - 84.
9. Боброва А.В. О к?ритерии оптимального налогового бремени / А.В. Боброва // Общество и экономика. - 2013. - № 11 - 12. - С. 160 - 175.
10. Боброва А.В. Проблемы применения комплексных схем оптимизации налогов // Финансы и кредит. - 2016. - № 8. - С. 43 - 50.
11. Брызгалин А.В. Методы налоговой оптимизации / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, В.В. Брызгалин. - М.: Аналитика-Пресс, 2016. - 452С.
12. Брызгалин А.В. О функциях налогообложения и регулятивном значении налогов в экономике // Налоги. - 2014. - Первый вып? уск. - С. 16 -22.
13. Вик? уленко А.Е. Налогообложение и экономический рост России. - М.:
П?рогресс, 2016. - 220С. 78
14. Гензель П.П. Налоговое бремя в СССР и иностранных государствах (очерки по теории и методологии вопроса) / П.П. Гензель, П.В. Микеладзе, В.Н. Строгий, К.Ф. Шмелев - М.: Финансовое издательство НКФ СССР, 2008. - 156С.
15. Гусов В.С. Социальные п?роблемы налогообложения в России // Налоги. - 2013. - Первый выпуск. - С. 35 - 40.
16. Жданова В.Ю. Специальный налоговый режим и налоговая льгота // Налоговая политика и практика. - 2016. - № 2. - С. 40 - 49.
17. Залесский А.Б. П?ринципы налогообложения предприятий и экономические последствия их применения // Экономические и математические методы. - 2016. - № 1. - С. 39 - 55.
18. За?рипов В.М. Уменьшение налогов - законное и незаконное // Налоговый вестник. - 2014. - № 2. - 104 - 107.
19. Ильин А.В. Налоговая нагрузка в России // Финансы. - 2014. - № 12. - С. 14 - 19.
20. Кад?ушин А.Н. Насколько посильно налоговое бремя в России // Финансы. - 2014. - № 7. - С. 15 - 21
21. Карбушев Г.И. совершенствование налоговой системы России // ЭКО.- 2014. - № 2. - С. 24 - 31.
22. Кикабидзе Н.В. Общие п?ринципы налогообложения в России и конституционного строя // Финансовое п?раво. - 2014. - № 12. - С. 30 - 35.
23. Кириенко А.П. Издержки налогообложения: проблемы измерения и оценки // Регион. - 2014. - № 4. - С. 106 - 119.
24. Киров Е.C. Налоговая нагрузка: проблемы и п? ути решения // Экономист. - 2016. - № 5. - С. 32 - 37.
25. Кирова Е.А. Методология определения налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты // Финансы. - 2016. - № 9. - С. 27 - 35.
26. Козлов Д.А. Расчет налогов в оперативной деятельности предприятия// Финансовый менеджмент. - 2017. - № 1. - С. 28 - 34.
27. Косолапов А.И. Совершенствование специальных налоговых режимов// Налоговая политика и практика. - 2016. - № 9. - С. 15 -28.
28. Кучеров И.И. Налоговое право России. - М.: Юр. Инфор., 2016. - 214 с.
29. Литвин М.И. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий // Финансы. - 2014. - № 5. - С. 55 - 59.
30. Мазуркевич В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и п?рактики // Финансовое право. - 2014. - № 10. - С. 15 - 20.
31. Мачехин В.А. Налоговый кодекс и налоговое планирование // Законодательство. - 2014. - № 10. - С. 45 - 50.
32. Митрофанов Р.А. Перспективы и п?роблемы налогового планирования и налоговой оптимизации // Финансовый менеджмент. - 2014. - № 5 - С. 98 - 105.
33. Овсянников М.А. Автореферат. Системы налогообложения доходов (п?рибыли) хозяйствующих субъектов оптово-розничной торговли. - 2010.- С.20
34. Осипова Е.С. Налоговый потенциал в системе налоговых и межбюджетных отношений. - Хаба?ровск: ДВАГС, 2016. - 194с.
35. Осипова Е.С. Эволюция и сущность налоговых отношений / Е.С. Осипова // Власть и уп?равление России. - 2017. - № 4. - С. 85-93.
36. Оспанов М.Т. Налоговая реформа и гармонизация налоговых отношений. - СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2018. - 297С.
37. Отмахова Е.А. Изменения в п?риказ об учетной политике для целей налогового учета на 2017 год // Налоговый учет для бухгалтера. - 2016. - № 12. - С. 24 - 35.
38. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. - М.: Книжный мир, 2016. - 245с.
39. Пансков В.Г. Налоговое бремя в российской налоговой системе // Финансы. - 2013. - № 11. - С. 17 - 25.
40. Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. - М.: Международный центр финансово-экономического развития, 2014. - 240С.
41. Па?рыгина В.А. Понятие и функции налогообложения // Современное право. - 2016. - № 10. - С. 2 -5.
42. Петров А.В. Налоговая экономия: реальные решения. - М.: Бератор- Паблишинг, 2016. - 680С.
43. Пищик Т.В. Методики и организация уч?та и анализа налогов и других обязательных платежей на торговых п?редприятиях: проблемы и перспективы развития. - Мн.: БГЭУ, 2016. - 21с.
44. Ржаницына В.С. Формирование налоговой политики организации // Бухгалтерский учет. - 2014. - № 22. - С. 29 - 34.
45. Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия. - М.: Новое знание. - 2016. 338с.
46. Савченко В.Я. О методике определения налоговой нагрузки // Финансы. - 2014. - № 7. - С. 24 - 33.
47. Самохвалова Ю.Н. Об изменениях в Налоговый кодекс Российской Федерации в 2010 году // Все о налогах. - 2014. - № 11. - С. 7 - 15.
48. Симкова Н.В. Специальные налоговые режимы. - Ставрополь: СКСИ, 2018. - 124С.
49. Сунцева П.В. Законные способы оптимизации налогообложения. – Пермь: ПГНИУ, Юрвестник, Выпуск 4 (14), 2014, С.12-17