Дипломная работа на тему "Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка"
Работа Синергии на тему: Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка. Год сдачи: 2020. Оценка: Отлично. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.
Количество страниц: 77
Демо работы
Описание работы
ЗАДАНИЕ
на работу обучающемуся
1. Тема работы:
Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка
2. Структура Введение
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем банка
1.1. «Кредитный портфель» банка: понятие, состав, структура, факторы, влияющие на его формирование.
1.2. Качество кредитного портфеля банка: критерии оценки, показатели, регулятивные требования к обеспечению качества.
1.3. Цель, задачи и способы анализа и оценки качества кредитного портфеля
Глава 2. Анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк банка
2.1. Краткая характеристика банка
2.1.1. Базовые характеристики хозяйственной деятельности банка
2.2. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка
2.3. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка
Глава 3. Мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля банка
3.1. Опыт российских банков по обеспечению качества кредитного портфеля
3.2. Разработка рекомендаций по улучшению качества кредитного портфеля …банка и прогнозная оценка эффективности их внедрения.
Список использованной литературы Приложение
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Введение должно содержать обоснование актуальности выбранной темы , определение ее цели и задач, которые должны отражать содержание глав и разделов работы четко определить объект и предмет исследования.
В главе 1, посвященной теоретическим основам управления кредитным портфелем банка, следует раскрыть понятие «кредитный портфель» банка, рассмотреть его экономическое содержание, виды кредитных портфелей, нормативно-правовые требования Банка России к обеспечению качества кредитного портфеля банков.
В разделе 1.1 на основе изучения рекомендованной обязательной и дополнительной литературы (см. Список), раскрыть сущность понятия «кредитный портфель» банка, его состав и структуру, виды кредитных портфелей банка. Особое внимание в данном разделе следует уделить рассмотрению факторов, влияющих на формирование кредитных портфелей российских банков, используя актуальные информационно-аналитические источники (см., в частности, Отчет Банка России о развитии банковского сектора России за 2018 год).
Раздел 1.2. раскрыть понятие «качество кредитного портфеля», рассмотреть показатели, его характеризующие и критерии его оценки. Особое внимание в данном разделе должно быть уделено характеристике нормативно-правовых требований Банка России к управлению процессами банковского кредитования и обеспечению качества кредитных портфеле банков. В разделе 1.3. следует раскрыть цель, задачи и основные подходы к анализу и оценке качества кредитного портфеля банка. Основное внимание в данном разделе следует уделить раскрытию существующих в банковской теории и практике способах анализа и оценки качества кредитного портфеля. Обратите внимание на Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями (см. интернет-источник в Списке рекомендованной литературы).
Глава 2 должна иметь прикладной (расчетно-аналитический) характер и содержать анализ и оценку качества кредитного портфеля одного из российских банков.
В разделе 2.1. следует дать краткую характеристику банка, рассмотреть основные направления его деятельности, логическую модель формирования и управления кредитным портфелем банка.
В разделе 2.2. должен быть представлен анализ и оценка состава и структуры кредитного портфеля банка. Именно в данном разделе целесообразно использовать традиционные методы проведения анализа, характеризуя динамику изменений величины и структуры портфеля во времени, влияние на его формирование факторов внешней и внутренней среды.
Раздел 2.3. должен содержать анализ и оценку качества кредитного портфеля банка. Основное внимание должно быть уделено анализу показателей, характеризующих качество кредитного портфеля на их соответствие регулятивным требованиям. Особое значение имеет оценка качества кредитного портфеля в целом и отнесение его к соответствующей группе качества по рекомендациям Банка России.
Глава 3 имеет особое значение, поскольку в данной главе вы должны продемонстрировать способность и навыки обобщения результатов проведенного вами анализа кредитного портфеля банка во 2 главе работы.
Раздел 3.1 должен показать знание вами подходов практиков к обеспечению качества кредитного портфеля банка. Для этого необходимо изучить опыт российских банков, представленный в публикациях и (или) ознакомиться с годовыми отчетами ведущих российских банков, где данный опыт описывается как результаты работы банков с кредитными рисками, с кредитной задолженностью, проблемными кредитами и т.д.
На основании проведенного вами анализа качества кредитного портфеля во 2 главе и изученного опыта решения данной проблемы рядом ведущих российских банков, вам необходимо обосновать рекомендации по улучшению качества кредитного портфеля …банка и дать прогнозную оценку эффективности их внедрения.
Заключение.
В «Заключении» необходимо подвести итоги проектирования. Раскрыть содержание основных выводов, сделанных , представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач и, тем самым, ответить на основной вопрос работы: о степени реализации поставленных автором задач.
Список использованной литературы
В «Список использованной литературы» должна быть включена только та литература и иные информационные источники, которые действительно использовались при написании .
Обращаю Ваше внимание на необходимость использования актуальных (2015-2020 годы) научных статей при раскрытии вопросов.
Ссылки на включенные в Список литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Количество сносок по тексту работы должно соответствовать количеству использованных литературных источников.
Приложения
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности организации) и информационно - вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованная при написании работы.
4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
2. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус, 2019. —
414 с. — (бакалавриат).
3. Вешкин Ю.Г., Авягян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие. – 2-е изд., перераб.и доп. /Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: : ИНФРА- М, 2014. – 432 с., глава 7.
Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон РФ от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях»).
3. Федеральный закон от 21.12.2013 №353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
4. Федеральный закон от 16.07.1998 №102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".
5. Положение Банка России от 28.06.2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
6. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
7. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
8. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
9. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
10. Отчет Банка России «О развитии банковского сектора», февраль 2020
11. Указание Банка России от 06.08.2015 N 3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества».
Дополнительная литература:
1. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. А.М. Тавасиева. – 3-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 663 с..
2. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник
/Е.П.Жарковская. — 3-е изд., перераб. — М.: Издательство «Омега-Л, 2015. – 325 с.
3. Кредитный портфель банка и его роль в предотвращении кредитного риска. // Вестник СГСЭУ. – 2019. – № 1 (75). – С. 101-104.
4. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие / Ю.С. Масленченков. - Москва: Юнити-Дана, 2015. - 399 с. - (Банковское дело).
5. Никифорова В.Д., Коваленко А.В., Никифоров А.А. Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитами. // //Научный журнал НИУ ИТМО. Серия. Экономика и экологический менеджмент. – 2019. – № 3.– С. 93-99.
6. Парахин Р.С. Характеристика кредитной политики и управление кредитным портфелем коммерческих банков в современных рыночных условиях. //Journal of Economy and Business,
– 2020. – № 2-2 (60).– С. 79-83
7. Травкина Е.В. Современное проявление кредитного риска в российской банковской сфере. // Вестник СГСЭУ– 2018. – № 3 (72). – С. 138-141.
8. Шадрина А.Д. Оценка кредитных рисков в коммерческих банках. //Научный результат. Экономические исследования. – 2018. – Т.4, № 4.– С. 87-94
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 8
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем банка 12
1.1. «Кредитный портфель» банка: понятие, состав, структура, факторы, влияющие на его формирование 12
1.2. Качество кредитного портфеля банка: критерии оценки, показатели, регулятивные требования к обеспечению качества 17
1.3. Цель, задачи и способы анализа и оценки качества кредитного портфеля . 23 Глава 2. Анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО СБЕРБАНК банка 27
2.1. Краткая характеристика банка 27
2.1.1. Базовые характеристики хозяйственной деятельности банка 35
2.2. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка 41
2.3. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка 51
Глава 3. Мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля банка 56
3.1. Опыт российских банков по обеспечению качества кредитного портфеля 53
3.2. Разработка рекомендаций по улучшению качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» и прогнозная оценка эффективности их внедрения 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 70
Приложения 74
ВВЕДЕНИЕ
Важное значение в банковском менеджменте имеет управление кредитным портфелем, поскольку предоставление кредита одна из основополагающих функций банка. Кредитные операции служат доходообразующим фактором в деятельности банков. Показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля.
Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.
Так как предоставление кредита, с одной стороны, всегда связано с риском, с другой стороны, кредитование – основной источник прибыли, то задачей банка выступает проведение взвешенной кредитной политики, позволяющей найти компромисс между желанием получить максимальный доход при минимизации риска. Поэтому важным является проведение разумной, обоснованной кредитной политики, ведь от ее разработки и реализации зависит дальнейшая деятельность банка, поскольку кредитование – самый прибыльный вид услуг, оказываемых банком. В настоящее время эффективное управление кредитным портфелем является наиболее актуальным, так как идет процесс совершенствования банковской системы, выбраковка неконкурентоспособных банков, а их жизнеспособность, естественно, зависит от проводимой банком кредитной политики.
В основе формирования кредитной политики лежит анализ факторов, которые могут повлиять на ее реализацию. Результатом реализации кредитной политики банка является, в свою очередь качество его кредитного портфеля.
Поэтому так важен анализ самого кредитного портфеля банка: его доходности, рискованности и ликвидности.
Актуальность темы исследования обуславливается значимой ролью процесса управления кредитным портфелем в повышении финансовых результатов банка, росте его устойчивости и улучшении репутации. На сегодняшний день подавляющая часть доходных активов банковской системы Российской Федерации сформирована за счет различных видов кредитов, предоставленных корпоративному бизнесу и физическим лицам. Успешность ведения данного направления деятельности зависит не только от размеров предоставленных кредитов, то и от их возвратности и доходности, как в целом, так и в разрезе по направлениям развития деятельности.
Согласно данным Банка России, в 2018 году доля просроченных кредитов в совокупном кредитном портфеле банковского сектора Российской Федерации снизилась с 6,6 до 5,9%, что в первую очередь обусловлено опережающим ростом портфеля вновь предоставленных кредитов в сравнении с ростом просроченной задолженности – 10,7 против 1,6%.
На качество кредитного портфеля оказывают влияние и объемы списаний и продаж неработающих портфелей. Так, по результатам 2018 года задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам, списанная за счет резервов на возможные потери из- за невозможности взыскания выросла на 26%.
В целом, на протяжении 2018 года доля просроченной задолженности практически по всем основным направлениям банковского кредитования демонстрировала снижение, что определяется комплексным воздействием многих факторов – усилением регулятивных требований в части рисковых сегментов кредитования, совершенствованием систем управления рисками в банках, ужесточением требований к заемщикам (применением более консервативных систем управления рисками)1.
1 Отчет о деятельности банковского сектора и банковского надзора в 2018 году, стр. 43-46
Таким образом, основной стратегической задачей банков выступает не только экспансия на кредитном рынке, но и сопровождение, и обслуживание кредитов, для удобства управления агрегируемых в отдельные кредитные портфели, объединенные общими характерными признаками проводимых операций кредитования.
Целью работы является исследование содержания анализа и оценки качества кредитного портфеля банка.
Поставленная цель определила необходимость решения следующих
задач:
• раскрыть сущность кредитного портфеля банка, его состав и
структуру;
• рассмотреть виды кредитных портфелей банка;
• раскрыть понятие «качество кредитного портфеля банка», показатели, его характеризующие и факторы, обусловливающие его формирование;
• рассмотреть способы и методы анализа кредитного портфеля;
• проанализировать содержание, структуру и качество кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»;
• разработать рекомендации по повышению качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»;
Объектом исследования является кредитный портфель банка.
Предмет исследования ? содержание анализа кредитного портфеля банка, способы и методы его проведения.
Теоретическую базу работы составили Законы Российской Федерации в области регулирования кредитной деятельности банков, нормативные акты Банка России, учебная и научная литература, в частности, учебники и учебные пособия под редакцией Костериной Т.М., Лаврушина О.И., Мартыненко Н.Н., Тавасиева А.М., Гришина Е.А., публикации отечественных информационно-аналитических периодических изданий.
Информационной базой проведенного исследования послужили данные оборотной ведомости, отчета о прибылях и убытках ПАО Сбербанк, статистические материалы и в том числе информационно-аналитические материалы Банка России, а также Интернет-ресурсы.
В процессе написания и проведения анализа ПАО «Сбербанк» применялись различные методы научных исследований: анализ и синтез, сравнения, классификация.
Обработка статистических и отчетных данных, использованных в исследовании, проводилась с помощью статистических методов, таких как горизонтальный и вертикальный анализ, группировки. Для наглядности результаты анализа были представлены в виде графиков, диаграмм и таблиц.
Структура работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Положение Банка России от 28.06.2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
2. Положение Банка России от 06.08.2015 N 483-П (ред. от 15.04.2020) "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (вместе с "Требованиями к качеству данных, используемых банками для создания и применения моделей количественной оценки кредитного риска для целей расчета нормативов достаточности капитала") (Зарегистрировано в Минюсте России 25.09.2015 N 38996),
3. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
4. Указание БР от 31.08.2018 № 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала».
5. Банковское дело: учебник / И.О.Лаврушин, Н.И. Валенцева (и др.); под редакцией О.И. Лаврушина. – 12 издание, — Москва: КноРус, 2016 — 800 стр.;
6. Банковское дело : учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — Москва : Издательство Юрайт, 2016. — 647 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-9916-2489-3. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
7. Банковское дело : учебник для среднего профессионального образования / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2015. — 332 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5- 9916-4602-4. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
8. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус,
2019. — 414 с. — (бакалавриат).
9. Банковское дело : учебник для среднего профессионального образования / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 332 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5- 534-00716-9. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
10. Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для среднего профессионального образования / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под редакцией Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020.— 217 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-09422-0. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
11. Организация банковского кредитования: учебное пособие / Е.А. Гришина, Е.А. Киреева, С.Б. Коваленко, Г.Ж. Курдюмова, Е.В. Травкина. – Саратов: Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУим. Г.В. Плеханова, 2018. – С. 152
12. Разработка системы управления рисками и капиталом (ВПОДК) : учебник и практикум для вузов / А. Д. Дугин [и др.] ; под научной редакцией А. Д. Дугина, Г. И. Пеникаса. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 367 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-9916-4949-0. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
13. Финансы организаций: управление финансовыми рисками : учебник и практикум для среднего профессионального образования / И. П. Хоминич [и др.] ; под редакцией И. П. Хоминич, И. В. Пещанской. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 345 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-06790-3. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
14. Кредитный портфель коммерческого банка и его эффективность, Ф. Ф. Исламов*, Т. И. Салимова, Доклады Башкирского университета, 2016. Том 1;4, стр. 725,
15. Кредитный портфель коммерческого банка и его эффективность, Ф. Ф. Исламов*, Т. И. Салимова, Доклады Башкирского университета, 2016. Том 1,
;4, стр. 725
16. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2019 году, стр. 5 - [Электронный ресурс]
17. ПАО Сбербанк, Отчет эмитента за 2 кв. 2018г., стр. 32 - [Электронный ресурс]
18. ПАО Сбербанк, Годовой отчет 2017 год. - [Электронный ресурс]
19. ПАО Сбербанк, Годовой отчет за 2019 год. - [Электронный ресурс]
20. ПАО Сбербанк, Годовая финансовая отчетность за 2018 год (РСБУ). - [Электронный ресурс]
21. ПАО Сбербанк, Годовая финансовая отчетность за 2019 год (РСБУ). - [Электронный ресурс]
22. Материалы аналитического портала КУАП.РУ
на работу обучающемуся
1. Тема работы:
Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка
2. Структура Введение
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем банка
1.1. «Кредитный портфель» банка: понятие, состав, структура, факторы, влияющие на его формирование.
1.2. Качество кредитного портфеля банка: критерии оценки, показатели, регулятивные требования к обеспечению качества.
1.3. Цель, задачи и способы анализа и оценки качества кредитного портфеля
Глава 2. Анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк банка
2.1. Краткая характеристика банка
2.1.1. Базовые характеристики хозяйственной деятельности банка
2.2. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка
2.3. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка
Глава 3. Мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля банка
3.1. Опыт российских банков по обеспечению качества кредитного портфеля
3.2. Разработка рекомендаций по улучшению качества кредитного портфеля …банка и прогнозная оценка эффективности их внедрения.
Список использованной литературы Приложение
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Введение должно содержать обоснование актуальности выбранной темы , определение ее цели и задач, которые должны отражать содержание глав и разделов работы четко определить объект и предмет исследования.
В главе 1, посвященной теоретическим основам управления кредитным портфелем банка, следует раскрыть понятие «кредитный портфель» банка, рассмотреть его экономическое содержание, виды кредитных портфелей, нормативно-правовые требования Банка России к обеспечению качества кредитного портфеля банков.
В разделе 1.1 на основе изучения рекомендованной обязательной и дополнительной литературы (см. Список), раскрыть сущность понятия «кредитный портфель» банка, его состав и структуру, виды кредитных портфелей банка. Особое внимание в данном разделе следует уделить рассмотрению факторов, влияющих на формирование кредитных портфелей российских банков, используя актуальные информационно-аналитические источники (см., в частности, Отчет Банка России о развитии банковского сектора России за 2018 год).
Раздел 1.2. раскрыть понятие «качество кредитного портфеля», рассмотреть показатели, его характеризующие и критерии его оценки. Особое внимание в данном разделе должно быть уделено характеристике нормативно-правовых требований Банка России к управлению процессами банковского кредитования и обеспечению качества кредитных портфеле банков. В разделе 1.3. следует раскрыть цель, задачи и основные подходы к анализу и оценке качества кредитного портфеля банка. Основное внимание в данном разделе следует уделить раскрытию существующих в банковской теории и практике способах анализа и оценки качества кредитного портфеля. Обратите внимание на Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями (см. интернет-источник в Списке рекомендованной литературы).
Глава 2 должна иметь прикладной (расчетно-аналитический) характер и содержать анализ и оценку качества кредитного портфеля одного из российских банков.
В разделе 2.1. следует дать краткую характеристику банка, рассмотреть основные направления его деятельности, логическую модель формирования и управления кредитным портфелем банка.
В разделе 2.2. должен быть представлен анализ и оценка состава и структуры кредитного портфеля банка. Именно в данном разделе целесообразно использовать традиционные методы проведения анализа, характеризуя динамику изменений величины и структуры портфеля во времени, влияние на его формирование факторов внешней и внутренней среды.
Раздел 2.3. должен содержать анализ и оценку качества кредитного портфеля банка. Основное внимание должно быть уделено анализу показателей, характеризующих качество кредитного портфеля на их соответствие регулятивным требованиям. Особое значение имеет оценка качества кредитного портфеля в целом и отнесение его к соответствующей группе качества по рекомендациям Банка России.
Глава 3 имеет особое значение, поскольку в данной главе вы должны продемонстрировать способность и навыки обобщения результатов проведенного вами анализа кредитного портфеля банка во 2 главе работы.
Раздел 3.1 должен показать знание вами подходов практиков к обеспечению качества кредитного портфеля банка. Для этого необходимо изучить опыт российских банков, представленный в публикациях и (или) ознакомиться с годовыми отчетами ведущих российских банков, где данный опыт описывается как результаты работы банков с кредитными рисками, с кредитной задолженностью, проблемными кредитами и т.д.
На основании проведенного вами анализа качества кредитного портфеля во 2 главе и изученного опыта решения данной проблемы рядом ведущих российских банков, вам необходимо обосновать рекомендации по улучшению качества кредитного портфеля …банка и дать прогнозную оценку эффективности их внедрения.
Заключение.
В «Заключении» необходимо подвести итоги проектирования. Раскрыть содержание основных выводов, сделанных , представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач и, тем самым, ответить на основной вопрос работы: о степени реализации поставленных автором задач.
Список использованной литературы
В «Список использованной литературы» должна быть включена только та литература и иные информационные источники, которые действительно использовались при написании .
Обращаю Ваше внимание на необходимость использования актуальных (2015-2020 годы) научных статей при раскрытии вопросов.
Ссылки на включенные в Список литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Количество сносок по тексту работы должно соответствовать количеству использованных литературных источников.
Приложения
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности организации) и информационно - вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованная при написании работы.
4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., Варламова С.Б., Гурина Л.А., Дадашева О.Ю., Ершова Т.А., Казанкова Н.С., Ковалева Н.А., Курны — Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
2. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус, 2019. —
414 с. — (бакалавриат).
3. Вешкин Ю.Г., Авягян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие. – 2-е изд., перераб.и доп. /Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: : ИНФРА- М, 2014. – 432 с., глава 7.
Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон РФ от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях»).
3. Федеральный закон от 21.12.2013 №353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
4. Федеральный закон от 16.07.1998 №102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".
5. Положение Банка России от 28.06.2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
6. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
7. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
8. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
9. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
10. Отчет Банка России «О развитии банковского сектора», февраль 2020
11. Указание Банка России от 06.08.2015 N 3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества».
Дополнительная литература:
1. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. А.М. Тавасиева. – 3-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 663 с..
2. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник
/Е.П.Жарковская. — 3-е изд., перераб. — М.: Издательство «Омега-Л, 2015. – 325 с.
3. Кредитный портфель банка и его роль в предотвращении кредитного риска. // Вестник СГСЭУ. – 2019. – № 1 (75). – С. 101-104.
4. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие / Ю.С. Масленченков. - Москва: Юнити-Дана, 2015. - 399 с. - (Банковское дело).
5. Никифорова В.Д., Коваленко А.В., Никифоров А.А. Теоретические и практические аспекты работы коммерческих банков с проблемными кредитами. // //Научный журнал НИУ ИТМО. Серия. Экономика и экологический менеджмент. – 2019. – № 3.– С. 93-99.
6. Парахин Р.С. Характеристика кредитной политики и управление кредитным портфелем коммерческих банков в современных рыночных условиях. //Journal of Economy and Business,
– 2020. – № 2-2 (60).– С. 79-83
7. Травкина Е.В. Современное проявление кредитного риска в российской банковской сфере. // Вестник СГСЭУ– 2018. – № 3 (72). – С. 138-141.
8. Шадрина А.Д. Оценка кредитных рисков в коммерческих банках. //Научный результат. Экономические исследования. – 2018. – Т.4, № 4.– С. 87-94
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 8
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем банка 12
1.1. «Кредитный портфель» банка: понятие, состав, структура, факторы, влияющие на его формирование 12
1.2. Качество кредитного портфеля банка: критерии оценки, показатели, регулятивные требования к обеспечению качества 17
1.3. Цель, задачи и способы анализа и оценки качества кредитного портфеля . 23 Глава 2. Анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО СБЕРБАНК банка 27
2.1. Краткая характеристика банка 27
2.1.1. Базовые характеристики хозяйственной деятельности банка 35
2.2. Анализ состава и структуры кредитного портфеля банка 41
2.3. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка 51
Глава 3. Мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля банка 56
3.1. Опыт российских банков по обеспечению качества кредитного портфеля 53
3.2. Разработка рекомендаций по улучшению качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» и прогнозная оценка эффективности их внедрения 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 70
Приложения 74
ВВЕДЕНИЕ
Важное значение в банковском менеджменте имеет управление кредитным портфелем, поскольку предоставление кредита одна из основополагающих функций банка. Кредитные операции служат доходообразующим фактором в деятельности банков. Показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля.
Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.
Так как предоставление кредита, с одной стороны, всегда связано с риском, с другой стороны, кредитование – основной источник прибыли, то задачей банка выступает проведение взвешенной кредитной политики, позволяющей найти компромисс между желанием получить максимальный доход при минимизации риска. Поэтому важным является проведение разумной, обоснованной кредитной политики, ведь от ее разработки и реализации зависит дальнейшая деятельность банка, поскольку кредитование – самый прибыльный вид услуг, оказываемых банком. В настоящее время эффективное управление кредитным портфелем является наиболее актуальным, так как идет процесс совершенствования банковской системы, выбраковка неконкурентоспособных банков, а их жизнеспособность, естественно, зависит от проводимой банком кредитной политики.
В основе формирования кредитной политики лежит анализ факторов, которые могут повлиять на ее реализацию. Результатом реализации кредитной политики банка является, в свою очередь качество его кредитного портфеля.
Поэтому так важен анализ самого кредитного портфеля банка: его доходности, рискованности и ликвидности.
Актуальность темы исследования обуславливается значимой ролью процесса управления кредитным портфелем в повышении финансовых результатов банка, росте его устойчивости и улучшении репутации. На сегодняшний день подавляющая часть доходных активов банковской системы Российской Федерации сформирована за счет различных видов кредитов, предоставленных корпоративному бизнесу и физическим лицам. Успешность ведения данного направления деятельности зависит не только от размеров предоставленных кредитов, то и от их возвратности и доходности, как в целом, так и в разрезе по направлениям развития деятельности.
Согласно данным Банка России, в 2018 году доля просроченных кредитов в совокупном кредитном портфеле банковского сектора Российской Федерации снизилась с 6,6 до 5,9%, что в первую очередь обусловлено опережающим ростом портфеля вновь предоставленных кредитов в сравнении с ростом просроченной задолженности – 10,7 против 1,6%.
На качество кредитного портфеля оказывают влияние и объемы списаний и продаж неработающих портфелей. Так, по результатам 2018 года задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам, списанная за счет резервов на возможные потери из- за невозможности взыскания выросла на 26%.
В целом, на протяжении 2018 года доля просроченной задолженности практически по всем основным направлениям банковского кредитования демонстрировала снижение, что определяется комплексным воздействием многих факторов – усилением регулятивных требований в части рисковых сегментов кредитования, совершенствованием систем управления рисками в банках, ужесточением требований к заемщикам (применением более консервативных систем управления рисками)1.
1 Отчет о деятельности банковского сектора и банковского надзора в 2018 году, стр. 43-46
Таким образом, основной стратегической задачей банков выступает не только экспансия на кредитном рынке, но и сопровождение, и обслуживание кредитов, для удобства управления агрегируемых в отдельные кредитные портфели, объединенные общими характерными признаками проводимых операций кредитования.
Целью работы является исследование содержания анализа и оценки качества кредитного портфеля банка.
Поставленная цель определила необходимость решения следующих
задач:
• раскрыть сущность кредитного портфеля банка, его состав и
структуру;
• рассмотреть виды кредитных портфелей банка;
• раскрыть понятие «качество кредитного портфеля банка», показатели, его характеризующие и факторы, обусловливающие его формирование;
• рассмотреть способы и методы анализа кредитного портфеля;
• проанализировать содержание, структуру и качество кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»;
• разработать рекомендации по повышению качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»;
Объектом исследования является кредитный портфель банка.
Предмет исследования ? содержание анализа кредитного портфеля банка, способы и методы его проведения.
Теоретическую базу работы составили Законы Российской Федерации в области регулирования кредитной деятельности банков, нормативные акты Банка России, учебная и научная литература, в частности, учебники и учебные пособия под редакцией Костериной Т.М., Лаврушина О.И., Мартыненко Н.Н., Тавасиева А.М., Гришина Е.А., публикации отечественных информационно-аналитических периодических изданий.
Информационной базой проведенного исследования послужили данные оборотной ведомости, отчета о прибылях и убытках ПАО Сбербанк, статистические материалы и в том числе информационно-аналитические материалы Банка России, а также Интернет-ресурсы.
В процессе написания и проведения анализа ПАО «Сбербанк» применялись различные методы научных исследований: анализ и синтез, сравнения, классификация.
Обработка статистических и отчетных данных, использованных в исследовании, проводилась с помощью статистических методов, таких как горизонтальный и вертикальный анализ, группировки. Для наглядности результаты анализа были представлены в виде графиков, диаграмм и таблиц.
Структура работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Положение Банка России от 28.06.2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
2. Положение Банка России от 06.08.2015 N 483-П (ред. от 15.04.2020) "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (вместе с "Требованиями к качеству данных, используемых банками для создания и применения моделей количественной оценки кредитного риска для целей расчета нормативов достаточности капитала") (Зарегистрировано в Минюсте России 25.09.2015 N 38996),
3. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
4. Указание БР от 31.08.2018 № 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала».
5. Банковское дело: учебник / И.О.Лаврушин, Н.И. Валенцева (и др.); под редакцией О.И. Лаврушина. – 12 издание, — Москва: КноРус, 2016 — 800 стр.;
6. Банковское дело : учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — Москва : Издательство Юрайт, 2016. — 647 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-9916-2489-3. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
7. Банковское дело : учебник для среднего профессионального образования / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2015. — 332 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5- 9916-4602-4. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
8. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус,
2019. — 414 с. — (бакалавриат).
9. Банковское дело : учебник для среднего профессионального образования / Т. М. Костерина. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 332 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5- 534-00716-9. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
10. Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для среднего профессионального образования / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под редакцией Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020.— 217 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-09422-0. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
11. Организация банковского кредитования: учебное пособие / Е.А. Гришина, Е.А. Киреева, С.Б. Коваленко, Г.Ж. Курдюмова, Е.В. Травкина. – Саратов: Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУим. Г.В. Плеханова, 2018. – С. 152
12. Разработка системы управления рисками и капиталом (ВПОДК) : учебник и практикум для вузов / А. Д. Дугин [и др.] ; под научной редакцией А. Д. Дугина, Г. И. Пеникаса. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 367 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-9916-4949-0. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
13. Финансы организаций: управление финансовыми рисками : учебник и практикум для среднего профессионального образования / И. П. Хоминич [и др.] ; под редакцией И. П. Хоминич, И. В. Пещанской. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 345 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-06790-3. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт
14. Кредитный портфель коммерческого банка и его эффективность, Ф. Ф. Исламов*, Т. И. Салимова, Доклады Башкирского университета, 2016. Том 1;4, стр. 725,
15. Кредитный портфель коммерческого банка и его эффективность, Ф. Ф. Исламов*, Т. И. Салимова, Доклады Башкирского университета, 2016. Том 1,
;4, стр. 725
16. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2019 году, стр. 5 - [Электронный ресурс]
17. ПАО Сбербанк, Отчет эмитента за 2 кв. 2018г., стр. 32 - [Электронный ресурс]
18. ПАО Сбербанк, Годовой отчет 2017 год. - [Электронный ресурс]
19. ПАО Сбербанк, Годовой отчет за 2019 год. - [Электронный ресурс]
20. ПАО Сбербанк, Годовая финансовая отчетность за 2018 год (РСБУ). - [Электронный ресурс]
21. ПАО Сбербанк, Годовая финансовая отчетность за 2019 год (РСБУ). - [Электронный ресурс]
22. Материалы аналитического портала КУАП.РУ