Дипломная работа на тему "Анализ и оценка качества активов банка"
Работа Синергии на тему: Анализ и оценка качества активов банка. Год сдачи: 2020. Оценка: Хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.
Количество страниц: 71
Демо работы
Описание работы
ЗАДАНИЕ
на работу обучающемуся
1. Тема работы:
Анализ и оценка качества активов банка
2. Структура :
Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки качества активов банка
1.1. Активы банка: экономическое содержание, классификация активов, факторы, обусловливающие их формирование.
1.2. Качество активов банка, показатели, критерии оценки: современные подходы.
1.3. Цель, задачи, информационное и нормативно-правовое обеспечение анализа и оценки качества активов.
Глава 2. Анализ и оценка качества активов банка на примере…
2.1. Общая характеристика банка.
2.2. Анализ и оценка качества активов банка.
2.3. Анализ соответствия активов банка регулятивным требованиям Банка России.
Глава 3. Пути повышения качества активов банка...
3.1. Мероприятия по повышению качества активов банка.
3.2. Прогнозные показатели качества активов банка при реализации намеченных мероприятий.
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
В главе 1 необходимо рассмотреть теоретические основы анализа и оценки качества активов банка.
В разделе 1.1 следует раскрыть экономическое содержание активов банка, охарактеризовать их состав, структуру и особенности формирования в современных условиях. Особое внимание следует уделить характеристике внешних и внутренних факторов, влияющих на состав, структуру и качество активов. Раскрытие данного вопроса должно носить иллюстративный характер, для чего целесообразно воспользоваться, в частности, Отчетом Банка России о развитии банковского сектора в 2018 и 2019 годы.
В разделе 1.2 следует раскрыть понятие «качество активов» банка на основе различных точек зрения российских авторов, рассмотреть основные показатели, характеризующие качество активов банка: динамику активов, соотношение долей доходных и недоходных активов в общей их сумме, уровень рисков при проведении активных операций и т.д.
В разделе 1.3 необходимо раскрыть цели, задачи, основные направления анализа активов банка. В обязательном порядке следует охарактеризовать методы, которые использовались при проведении анализа, обосновать выбор того или иного метода (способа) проведения анализа при решении конкретной задачи, описать схему проведения анализа, охарактеризовать его информационное обеспечение.
Глава 2 является практической и посвящается анализу и оценке качества активов одного из российских банков (по выбору и согласованию с научным руководителем).
В разделе 2.1 необходимо дать краткую характеристику банка, охарактеризовав основные этапы его развития, приоритетные направления деятельности по размещению привлеченных банком ресурсов, достигнутые банком результаты этой деятельности. Особое внимание следует уделить построению логической схемы формирования активов банка, взаимодействию структурных подразделений банка в процессе обеспечения их качества.
Раздел 2.2 должен содержать анализ состава и структуры активов банка. В обязательном порядке следует раскрыть методы, которые использовались при проведении анализа. Особое внимание следует при этом уделить анализу и оценке качества активов, их доходности, ликвидности и рискованности. Акцент в данном разделе должен быть сделан на анализе и оценке основных видов активов банка банка, Методической основой анализа и оценки активов банка должны быть нормативные документы Банка России. Кроме того, рекомендую вам обратить внимание на работу Вешкина Ю.Г. и Авагян Г.Л., главу 3, раздел 3.2; главу 7, разделы 7.1-7.3. которые посвящены содержанию анализа активов банка.
Раздел должен носить иллюстративный характер, т.е. содержать таблицы, диаграммы, характеризующие состав, структуру, качество (доходность, ликвидность и рискованность) активов банка. Таблицы, занимающие более 1 страницы, следует вынести в Приложения.
Результатом данного раздела должны быть выводы о наиболее приоритетных и перспективных видах активов банка.
Глава 3 является прикладной, здесь необходимо обозначить проблемы, выявленные в ходе проведенного исследования и предложить управленческие решения по улучшению банком качества его активов.
В разделе 3.1. следует рассмотреть факторы, которые способны снизить/повысить качество активов банка, дана прогнозная оценка их влияния на его финансовую устойчивость. При рассмотрении данного вопроса следует уделить особое внимание научным публикациям, в том числе, указанным в Списке рекомендуемой литературы.
В разделе 3.2 по результатам проведенного вами анализа (2 глава работы), изучения факторов влияния на качество активов банка (раздел 3.1), следует определить мероприятия и предложения по повышению эффективности использования банком ресурсной базы, улучшению качества активов. Рекомендации должны носить практико-ориентированный характер, подтверждаться необходимыми расчетами и содержать прогнозную оценку их внедрения. При этом рекомендации по повышению качества активов банка должны быть вынесены в Заключение по .
Заключение
В «Заключении» необходимо подвести итоги выполненного исследования, представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во
«Введении» задач и, тем самым, обосновать реализацию поставленной в цели.
Список использованной литературы
В «Список использованной литературы» включается только та литература и иные информационные источники, которые автор лично использовал при написании . Причем ссылки на использованную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются автором работы в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Количество сносок по тексту работы должно быть никак не меньше количества использованных литературных источников.
Приложения
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности банка) и информационно - вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованные при написании .
4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., и др.
— Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
2. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус, 2019. — 414
с. — (бакалавриат).
3. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: 2018. – 432 с. (Бакалавриат).
Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
3. Положение Банка России от 28.06.2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
6. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
7. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
8. Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
9. Отчет Банка России «О развитии банковского сектора», февраль 2020
Дополнительная литература:
1. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Ольхова Р.Г. —
Москва: КноРус, 2020. — 304 с.
2. Банковские риски: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Валенцева Н.И., под ред. —
Москва: КноРус, 2020. — 361 с. — (бакалавриат и ).
3. Галазова С.С., Мажигова Е.М. Противоречия консолидации банковских активов.// Финансовые исследования. – 2017. - № 4 (57) – С.71-80.
4. Шуббар Х.Д., Гиринский А.В. Резервные активы – источники пополнения ресурсной базы банковского сектора и повышения его устойчивости. //Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: Экономика. – 2019. - № 4. – С.130-
136.
5. Ягупова Е.А., Аврахова Ю.В. О роли активных операций российских коммерческих банков. //Международный научный журнал «Инновационная наука». – 2017. - № 2-1. С.254-256.
Содержание
Введение 7
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки качества активов банка 11
1.1 Активы банка: экономическое содержание, классификация активов, факторы, обусловливающие их формирование 11
1.2 Качество активов банка, показатели, критерии оценки: современные подходы 20
1.3 Цель, задачи, информационное и нормативно-правовое обеспечение анализа и оценки качества активов 25
Глава 2. Анализ и оценка качества активов банка на примере «Банк ВТБ» (ПАО) 31
2.1. Общая характеристика банка 31
2.2. Анализ и оценка качества активов банка, условий и факторов их обусловливающих 35
2.3. Анализ соответствия активов банка регулятивным требованиям Банка России 47
Глава 3. Пути повышения качества активов «Банк ВТБ» (ПАО) 50
3.1 Мероприятия по повышению качества активов банка 50
3.2 Прогнозные показатели качества активов банка при реализации намеченных мероприятий 56
Заключение 62
Список использованной литературы 66
Приложение 1 69
Введение
Эффективное функционирование банковской системы является, как известно, необходимым условием развития экономики любой страны, обеспечивая аккумулирование денежных средств, их движение между хозяйствующими субъекта внутри страны и за ее пределами. От стабильности и эффективности работы банковской системы и ее базовых элементов – кредитных организаций - в качестве финансовых посредников зависит реализация одной из основных целей денежно-кредитной политики – снижение инфляции, поддержание ценовой стабильности, состояние экономики страны в целом.
Именно поэтому вопросы обеспечения финансовой устойчивости банков, банковского сектора страны всегда являются актуальными.
Особую актуальность эти вопросы приобретают в сегодняшних условиях, под влиянием ряда внешних факторов. К ним, в частности, можно отнести последовательное и довольно жесткое оздоровление банковской системы Банком России, внешние вызовы в виде экономических санкций, следствием которых стала потеря доступа многих российских компаний, попавших под эти санкции, к внешним источникам относительно дешевых и долгосрочных средств. Сегодня к этим негативным факторам добавились резкое снижение цен на нефть, девальвация национальной валюты и пандемия-19. Следствием всех перечисленных факторов явилось ухудшение экономического положения заемщиков из числа физических и юридических лиц, в особенности наиболее уязвимого сектора экономики – малого и среднего бизнеса, снижение жизненного уровня населения страны.
Особенностью сегодняшней ситуации для банковской системы является, с одной стороны, - профицит ликвидности и как следствие этого, - рост наличных денежных средств в кассе и на счетах в Банке России, накопление в балансах банков низкодоходных активов а, соответственно, снижение рентабельности банковского бизнеса.
С другой стороны, - темпы повышение рисков, рост просроченной кредитной задолженности, рекордный объем выдачи корпоративных кредитов. По данным Банка России, пик выдач корпоративных кредитов связан с необходимостью компенсировать «выпадающие денежные потоки компаний для оплаты текущих расходов (зарплаты, аренды, налогов)». При этом по данным на 01.03.2020 доля просроченной задолженности и, соответственно, доля проблемных и безнадежных ссуд (IV и V категорий качества) находится на относительно высоком уровне – 9,6% от общего портфеля (в розничном портфеле – 6,8%, в корпоративном – 11%. С учетом сложной экономической ситуации Банк России ожидает роста просрочки и проблемных кредитов в среднесрочной перспективе.1
В этой ситуации Банк России предпринимает ряд мер по обеспечению финансовой устойчивости банковского сектора страны, включая поддержку потенциала финансового сектора страны по предоставлению ресурсов экономике, снижение регуляторной и надзорной нагрузки на финансовые организации.2
Но особую остроту в сложившейся ситуации приобретает деятельность самих банков по обеспечению своей финансовой устойчивости. Одним из факторов, способствующих своевременному выявлению и устранению возникающих в процессе деятельности банков проблем с обеспечением их финансовой устойчивости является анализ и оценка их экономического положения, прежде всего анализ и оценка качества самого рискованного вида деятельности банков – формируемым ими активов.
Таким образом, тема моей работы имеет особую актуальность и значимость.
1 О развитии банковского сектора Российской Федерации в марте 2020 года. Информационно- аналитический материал. [Электронный ресурс]
2 Банк России утвердил меры по поддержке граждан, экономики и финансового сектора в условиях пандемии короновируса. 20 марта 2020 года. [Электронный ресурс]
Целью работы является исследование содержания анализа и оценки качества активов банков на примере «Банк ВТБ» (ПАО).
Для реализации данной цели необходимо решить следующие задачи:
• раскрыть понятие и экономическое содержание активов банка как объекта анализа;
• рассмотреть подходы к их классификации;
• охарактеризовать факторы, влияющие на качество активов банка;
• изучить цель, задачи и информативно-правовое обеспечение анализа активов;
• проанализировать деятельность «Банк ВТБ» (ПАО) по направлениям формирования и управления активами;
• сформулировать основные предложения по повышению качества активов рассматриваемого банка.
Предмет исследования – содержание анализа и оценки качества активов банка. Объектом исследования являются активы банка (на примере «Банк ВТБ» (ПАО).
В процессе написания работы применялись следующие методы исследования: общенаучные, в частности, анализ, обработка, сравнение, классификация и специальные методы исследования: синтез, горизонтальный и вертикальный анализ, метод группировки.
Для наглядности, обработанные статистические данные представлены в виде таблиц, графиков, диаграмм, рисунков.
Теоретическую основу работы составляют законы Российской федерации и нормативные акты ЦБ РФ, затрагивающие деятельность банков по управлению активными операциями, научная и учебная литература (в частности, работы Лаврушина О. И., Наточеевой Ю. А. и других), а также публикации в отечественных научных и информационно-аналитических изданиях.
Структура работы представлена в виде введения, теоретической, практической и рекомендационной главы, а также заключения, которое подытоживает результаты проведенной работы.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (последняя редакция).
2. Положение Банка России от 28.06.2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
3. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
4. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией»
5. Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
6. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
7. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. N 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (с изменениями и дополнениями)
8. Банковское дело: учебник для бакалавров / Н.Н. Наточеева, Ю.А. Ровенский, Е.А. Звонова и др.; под ред. Н.Н. Наточеевой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Дашков и К°, 2019. – 270 с.
9. Банковское дело : учебник / Ю.М. Склярова, И.Ю. Скляров, Н.В. Собченко и др. ; под общ. ред. Ю.М. Скляровой ; Ставропольский государственный
аграрный университет. – Ставрополь : Ставропольский государственный аграрный университет, 2017. – 400 с. : ил. – Режим доступа: biblioclub.ru
10. Банковское дело : учебник / под ред. Е.Ф. Жукова ; ред. Н.Д. Эриашвили.
– 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Юнити, 2015. – 654 с. – Режим доступа: biblioclub.ru
11. Котляров И. Д. Стратегии банка при взаимодействии с проблемными заемщиками. Банковское дело. 2017;(1): 83с. - Режим доступа: elibrary.ru 12.Долженко Р. А. Ключевые показатели эффективности работы с
проблемными активами банка и их расчет //Финансы: Теория и Практика.
– 2018. – Т. 22. – №. 4. 145 c.
13. Садвокасова К. Ж., Кодашева Г. С. Факторы, влияющие на развитие банковской деятельности в условиях роста неопределенности //Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. – 2017. – №. 1 (41). – 10 с.
14. Харсеева А. В., Саенко В. И. Проблемы и перспективы развития системы управления активами коммерческого банка //Гуманитарные, социально- экономические и общественные науки. – 2019. – №. 8. – 4 с.
15. Ягупова Е. А., Аврахова Ю. В. О роли активных операций российских коммерческих банков //Инновационная наука. – 2017. – №. 2-1. – 3 с.
16. Литова Е. Эксперты оценили потери банков от реструктуризации кредитов
// Ведомости [Электронный ресурс].
17. О развитии банковского сектора Российской Федерации в марте 2020 года. Информационно-аналитический материал. [Электронный ресурс]
18. Банк России утвердил меры по поддержке граждан, экономики и финансового сектора в условиях пандемии короновируса. 20 марта 2020 года. [Электронный ресурс]
19. Банковский сектор в 2019 году // banki.ru [Электронный ресурс].
20. Официальный сайт Банка России // О развитии банковского сектора РФ [Электронный ресурс]
21. Словарь банковских терминов // banki.ru [Электронный ресурс].
22. Портал StudMe // Анализ качества активов банка [Электронный ресурс] Официальный сайт «Банк ВТБ» (ПАО) [Электронный ресурс].
24. Банк ВТБ // РИА Новости [Электронный ресурс].
25. Официальный сайт ПАО «ВТБ» // Раскрытие информации [Электронный ресурс
на работу обучающемуся
1. Тема работы:
Анализ и оценка качества активов банка
2. Структура :
Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки качества активов банка
1.1. Активы банка: экономическое содержание, классификация активов, факторы, обусловливающие их формирование.
1.2. Качество активов банка, показатели, критерии оценки: современные подходы.
1.3. Цель, задачи, информационное и нормативно-правовое обеспечение анализа и оценки качества активов.
Глава 2. Анализ и оценка качества активов банка на примере…
2.1. Общая характеристика банка.
2.2. Анализ и оценка качества активов банка.
2.3. Анализ соответствия активов банка регулятивным требованиям Банка России.
Глава 3. Пути повышения качества активов банка...
3.1. Мероприятия по повышению качества активов банка.
3.2. Прогнозные показатели качества активов банка при реализации намеченных мероприятий.
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
В главе 1 необходимо рассмотреть теоретические основы анализа и оценки качества активов банка.
В разделе 1.1 следует раскрыть экономическое содержание активов банка, охарактеризовать их состав, структуру и особенности формирования в современных условиях. Особое внимание следует уделить характеристике внешних и внутренних факторов, влияющих на состав, структуру и качество активов. Раскрытие данного вопроса должно носить иллюстративный характер, для чего целесообразно воспользоваться, в частности, Отчетом Банка России о развитии банковского сектора в 2018 и 2019 годы.
В разделе 1.2 следует раскрыть понятие «качество активов» банка на основе различных точек зрения российских авторов, рассмотреть основные показатели, характеризующие качество активов банка: динамику активов, соотношение долей доходных и недоходных активов в общей их сумме, уровень рисков при проведении активных операций и т.д.
В разделе 1.3 необходимо раскрыть цели, задачи, основные направления анализа активов банка. В обязательном порядке следует охарактеризовать методы, которые использовались при проведении анализа, обосновать выбор того или иного метода (способа) проведения анализа при решении конкретной задачи, описать схему проведения анализа, охарактеризовать его информационное обеспечение.
Глава 2 является практической и посвящается анализу и оценке качества активов одного из российских банков (по выбору и согласованию с научным руководителем).
В разделе 2.1 необходимо дать краткую характеристику банка, охарактеризовав основные этапы его развития, приоритетные направления деятельности по размещению привлеченных банком ресурсов, достигнутые банком результаты этой деятельности. Особое внимание следует уделить построению логической схемы формирования активов банка, взаимодействию структурных подразделений банка в процессе обеспечения их качества.
Раздел 2.2 должен содержать анализ состава и структуры активов банка. В обязательном порядке следует раскрыть методы, которые использовались при проведении анализа. Особое внимание следует при этом уделить анализу и оценке качества активов, их доходности, ликвидности и рискованности. Акцент в данном разделе должен быть сделан на анализе и оценке основных видов активов банка банка, Методической основой анализа и оценки активов банка должны быть нормативные документы Банка России. Кроме того, рекомендую вам обратить внимание на работу Вешкина Ю.Г. и Авагян Г.Л., главу 3, раздел 3.2; главу 7, разделы 7.1-7.3. которые посвящены содержанию анализа активов банка.
Раздел должен носить иллюстративный характер, т.е. содержать таблицы, диаграммы, характеризующие состав, структуру, качество (доходность, ликвидность и рискованность) активов банка. Таблицы, занимающие более 1 страницы, следует вынести в Приложения.
Результатом данного раздела должны быть выводы о наиболее приоритетных и перспективных видах активов банка.
Глава 3 является прикладной, здесь необходимо обозначить проблемы, выявленные в ходе проведенного исследования и предложить управленческие решения по улучшению банком качества его активов.
В разделе 3.1. следует рассмотреть факторы, которые способны снизить/повысить качество активов банка, дана прогнозная оценка их влияния на его финансовую устойчивость. При рассмотрении данного вопроса следует уделить особое внимание научным публикациям, в том числе, указанным в Списке рекомендуемой литературы.
В разделе 3.2 по результатам проведенного вами анализа (2 глава работы), изучения факторов влияния на качество активов банка (раздел 3.1), следует определить мероприятия и предложения по повышению эффективности использования банком ресурсной базы, улучшению качества активов. Рекомендации должны носить практико-ориентированный характер, подтверждаться необходимыми расчетами и содержать прогнозную оценку их внедрения. При этом рекомендации по повышению качества активов банка должны быть вынесены в Заключение по .
Заключение
В «Заключении» необходимо подвести итоги выполненного исследования, представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во
«Введении» задач и, тем самым, обосновать реализацию поставленной в цели.
Список использованной литературы
В «Список использованной литературы» включается только та литература и иные информационные источники, которые автор лично использовал при написании . Причем ссылки на использованную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются автором работы в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Количество сносок по тексту работы должно быть никак не меньше количества использованных литературных источников.
Приложения
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности банка) и информационно - вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованные при написании .
4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., и др.
— Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
2. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус, 2019. — 414
с. — (бакалавриат).
3. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: 2018. – 432 с. (Бакалавриат).
Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
3. Положение Банка России от 28.06.2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
6. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
7. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
8. Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
9. Отчет Банка России «О развитии банковского сектора», февраль 2020
Дополнительная литература:
1. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Ольхова Р.Г. —
Москва: КноРус, 2020. — 304 с.
2. Банковские риски: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Валенцева Н.И., под ред. —
Москва: КноРус, 2020. — 361 с. — (бакалавриат и ).
3. Галазова С.С., Мажигова Е.М. Противоречия консолидации банковских активов.// Финансовые исследования. – 2017. - № 4 (57) – С.71-80.
4. Шуббар Х.Д., Гиринский А.В. Резервные активы – источники пополнения ресурсной базы банковского сектора и повышения его устойчивости. //Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: Экономика. – 2019. - № 4. – С.130-
136.
5. Ягупова Е.А., Аврахова Ю.В. О роли активных операций российских коммерческих банков. //Международный научный журнал «Инновационная наука». – 2017. - № 2-1. С.254-256.
Содержание
Введение 7
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки качества активов банка 11
1.1 Активы банка: экономическое содержание, классификация активов, факторы, обусловливающие их формирование 11
1.2 Качество активов банка, показатели, критерии оценки: современные подходы 20
1.3 Цель, задачи, информационное и нормативно-правовое обеспечение анализа и оценки качества активов 25
Глава 2. Анализ и оценка качества активов банка на примере «Банк ВТБ» (ПАО) 31
2.1. Общая характеристика банка 31
2.2. Анализ и оценка качества активов банка, условий и факторов их обусловливающих 35
2.3. Анализ соответствия активов банка регулятивным требованиям Банка России 47
Глава 3. Пути повышения качества активов «Банк ВТБ» (ПАО) 50
3.1 Мероприятия по повышению качества активов банка 50
3.2 Прогнозные показатели качества активов банка при реализации намеченных мероприятий 56
Заключение 62
Список использованной литературы 66
Приложение 1 69
Введение
Эффективное функционирование банковской системы является, как известно, необходимым условием развития экономики любой страны, обеспечивая аккумулирование денежных средств, их движение между хозяйствующими субъекта внутри страны и за ее пределами. От стабильности и эффективности работы банковской системы и ее базовых элементов – кредитных организаций - в качестве финансовых посредников зависит реализация одной из основных целей денежно-кредитной политики – снижение инфляции, поддержание ценовой стабильности, состояние экономики страны в целом.
Именно поэтому вопросы обеспечения финансовой устойчивости банков, банковского сектора страны всегда являются актуальными.
Особую актуальность эти вопросы приобретают в сегодняшних условиях, под влиянием ряда внешних факторов. К ним, в частности, можно отнести последовательное и довольно жесткое оздоровление банковской системы Банком России, внешние вызовы в виде экономических санкций, следствием которых стала потеря доступа многих российских компаний, попавших под эти санкции, к внешним источникам относительно дешевых и долгосрочных средств. Сегодня к этим негативным факторам добавились резкое снижение цен на нефть, девальвация национальной валюты и пандемия-19. Следствием всех перечисленных факторов явилось ухудшение экономического положения заемщиков из числа физических и юридических лиц, в особенности наиболее уязвимого сектора экономики – малого и среднего бизнеса, снижение жизненного уровня населения страны.
Особенностью сегодняшней ситуации для банковской системы является, с одной стороны, - профицит ликвидности и как следствие этого, - рост наличных денежных средств в кассе и на счетах в Банке России, накопление в балансах банков низкодоходных активов а, соответственно, снижение рентабельности банковского бизнеса.
С другой стороны, - темпы повышение рисков, рост просроченной кредитной задолженности, рекордный объем выдачи корпоративных кредитов. По данным Банка России, пик выдач корпоративных кредитов связан с необходимостью компенсировать «выпадающие денежные потоки компаний для оплаты текущих расходов (зарплаты, аренды, налогов)». При этом по данным на 01.03.2020 доля просроченной задолженности и, соответственно, доля проблемных и безнадежных ссуд (IV и V категорий качества) находится на относительно высоком уровне – 9,6% от общего портфеля (в розничном портфеле – 6,8%, в корпоративном – 11%. С учетом сложной экономической ситуации Банк России ожидает роста просрочки и проблемных кредитов в среднесрочной перспективе.1
В этой ситуации Банк России предпринимает ряд мер по обеспечению финансовой устойчивости банковского сектора страны, включая поддержку потенциала финансового сектора страны по предоставлению ресурсов экономике, снижение регуляторной и надзорной нагрузки на финансовые организации.2
Но особую остроту в сложившейся ситуации приобретает деятельность самих банков по обеспечению своей финансовой устойчивости. Одним из факторов, способствующих своевременному выявлению и устранению возникающих в процессе деятельности банков проблем с обеспечением их финансовой устойчивости является анализ и оценка их экономического положения, прежде всего анализ и оценка качества самого рискованного вида деятельности банков – формируемым ими активов.
Таким образом, тема моей работы имеет особую актуальность и значимость.
1 О развитии банковского сектора Российской Федерации в марте 2020 года. Информационно- аналитический материал. [Электронный ресурс]
2 Банк России утвердил меры по поддержке граждан, экономики и финансового сектора в условиях пандемии короновируса. 20 марта 2020 года. [Электронный ресурс]
Целью работы является исследование содержания анализа и оценки качества активов банков на примере «Банк ВТБ» (ПАО).
Для реализации данной цели необходимо решить следующие задачи:
• раскрыть понятие и экономическое содержание активов банка как объекта анализа;
• рассмотреть подходы к их классификации;
• охарактеризовать факторы, влияющие на качество активов банка;
• изучить цель, задачи и информативно-правовое обеспечение анализа активов;
• проанализировать деятельность «Банк ВТБ» (ПАО) по направлениям формирования и управления активами;
• сформулировать основные предложения по повышению качества активов рассматриваемого банка.
Предмет исследования – содержание анализа и оценки качества активов банка. Объектом исследования являются активы банка (на примере «Банк ВТБ» (ПАО).
В процессе написания работы применялись следующие методы исследования: общенаучные, в частности, анализ, обработка, сравнение, классификация и специальные методы исследования: синтез, горизонтальный и вертикальный анализ, метод группировки.
Для наглядности, обработанные статистические данные представлены в виде таблиц, графиков, диаграмм, рисунков.
Теоретическую основу работы составляют законы Российской федерации и нормативные акты ЦБ РФ, затрагивающие деятельность банков по управлению активными операциями, научная и учебная литература (в частности, работы Лаврушина О. И., Наточеевой Ю. А. и других), а также публикации в отечественных научных и информационно-аналитических изданиях.
Структура работы представлена в виде введения, теоретической, практической и рекомендационной главы, а также заключения, которое подытоживает результаты проведенной работы.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (последняя редакция).
2. Положение Банка России от 28.06.2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
3. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
4. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией»
5. Указание Банка России от 6 декабря 2017 года N 4638-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности».
6. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
7. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. N 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (с изменениями и дополнениями)
8. Банковское дело: учебник для бакалавров / Н.Н. Наточеева, Ю.А. Ровенский, Е.А. Звонова и др.; под ред. Н.Н. Наточеевой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Дашков и К°, 2019. – 270 с.
9. Банковское дело : учебник / Ю.М. Склярова, И.Ю. Скляров, Н.В. Собченко и др. ; под общ. ред. Ю.М. Скляровой ; Ставропольский государственный
аграрный университет. – Ставрополь : Ставропольский государственный аграрный университет, 2017. – 400 с. : ил. – Режим доступа: biblioclub.ru
10. Банковское дело : учебник / под ред. Е.Ф. Жукова ; ред. Н.Д. Эриашвили.
– 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Юнити, 2015. – 654 с. – Режим доступа: biblioclub.ru
11. Котляров И. Д. Стратегии банка при взаимодействии с проблемными заемщиками. Банковское дело. 2017;(1): 83с. - Режим доступа: elibrary.ru 12.Долженко Р. А. Ключевые показатели эффективности работы с
проблемными активами банка и их расчет //Финансы: Теория и Практика.
– 2018. – Т. 22. – №. 4. 145 c.
13. Садвокасова К. Ж., Кодашева Г. С. Факторы, влияющие на развитие банковской деятельности в условиях роста неопределенности //Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. – 2017. – №. 1 (41). – 10 с.
14. Харсеева А. В., Саенко В. И. Проблемы и перспективы развития системы управления активами коммерческого банка //Гуманитарные, социально- экономические и общественные науки. – 2019. – №. 8. – 4 с.
15. Ягупова Е. А., Аврахова Ю. В. О роли активных операций российских коммерческих банков //Инновационная наука. – 2017. – №. 2-1. – 3 с.
16. Литова Е. Эксперты оценили потери банков от реструктуризации кредитов
// Ведомости [Электронный ресурс].
17. О развитии банковского сектора Российской Федерации в марте 2020 года. Информационно-аналитический материал. [Электронный ресурс]
18. Банк России утвердил меры по поддержке граждан, экономики и финансового сектора в условиях пандемии короновируса. 20 марта 2020 года. [Электронный ресурс]
19. Банковский сектор в 2019 году // banki.ru [Электронный ресурс].
20. Официальный сайт Банка России // О развитии банковского сектора РФ [Электронный ресурс]
21. Словарь банковских терминов // banki.ru [Электронный ресурс].
22. Портал StudMe // Анализ качества активов банка [Электронный ресурс] Официальный сайт «Банк ВТБ» (ПАО) [Электронный ресурс].
24. Банк ВТБ // РИА Новости [Электронный ресурс].
25. Официальный сайт ПАО «ВТБ» // Раскрытие информации [Электронный ресурс