Статья на тему "Синергия. Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО «Московский Кредитный Банк»"

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: «Экономика»

РАБОТА
АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»


Студент
(Фамилия, имя, отчество )
(подпись)

Руководитель
(Фамилия, имя, отчество)
(подпись)

Москва 2017

Факультет онлайн обучения

ЗАДАНИЕ
на работу студента

(Ф.И.О. студента полностью)

1. Тема :
Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»
2. Структура :

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты ликвидности и платежеспособности банка
1.1 Общие понятия ликвидности и платежеспособности банка
1.2 Отечественный и зарубежный опыт оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
1.3 Методы оценки ликвидности коммерческого банка
Глава 2. Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО «Московский кредитный банк»
2.1 Краткая характеристика ПАО «Московский кредитный банк»
2.2 Анализ финансового состояния банка
2.3 Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО «Московский кредитный банк»
Глава 3. Пути снижения риска ликвидности ПАО «Московский кредитный банк»
3.1 Мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью ПАО «Московский кредитный банк»
3.2 Комплексные рекомендации, направленные на снижение риска ликвидности
Заключение

Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо раскрыть общие понятия ликвидности и платежеспособности банка. Представить типы и подходы к характеристике ликвидности коммерческого банка.
В параграфе 1.2 необходимо рассмотреть отечественный и зарубежный опыт оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
В параграфе 1.3 необходимо охарактеризовать методы оценки ликвидности коммерческого банка. Описать действующую в настоящее время российскую банковскую надзорную практику и действующие банковские нормативы ликвидности.
Глава 2 должна содержать оценку ликвидности и платежеспособности ПАО «Московский кредитный банк».
В параграфе 2.1 необходимо дать характеристику ПАО «Московский кредитный банк».
В параграфе 2.2 необходимо провести анализ показателей финансового состояния банка.
В параграфе 2.3 необходимо провести оценку ликвидности и платежеспособности ПАО «Московский кредитный банк», выявить факторы, которые оказывают влияние на ликвидность банка.
В Главе 3, основываясь на проведенном исследовании, необходимо определить пути снижения риска ликвидности ПАО «Московский кредитный банк».
В параграфе 3.1 необходимо рассмотреть мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью ПАО «Московский кредитный банк».
В параграфе 3.2 необходимо представить рекомендации, направленные на снижение риска ликвидности.
В заключении необходимо сформулировать выводы по всем разделам работы.
В приложение выносится отчетность ПАО «Московский кредитный банк».
4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья). – М.: «Юристъ», 2017.- 448с.
2. Российская Федерация. Государственная Дума. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г.
№ 86-ФЗ (с изм. и доп.) // Парламентская газета.- 2002.- № 127.- С. 3-5.
3. Российская Федерация. Государственная Дума. О банках и банковской деятельности : федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-I (с изм. и доп.)
// Собрание законодательства РФ.- 1996.- № 6.- ст. 492.
4. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России", № 74, 21.12.2012
5. Абт В.С., Мартыненко Н.Н. Риск ликвидности в разрезе структуры рисков коммерческого банка и способы управления им. // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. серия: экономика и право. – 2017. -
№1. – С. 41-44
6. Алехина В.И., Бондаренко Т.Н. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование способов управления // Современные научные исследования и инновации. 2014. № 5. С. 65-68.
7. Бобыль В.В. Управления финансовыми рисками по сегментам банка // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. № 36. С. 56-61.
8. Банковские операции : учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.
: КНОРУС, 2015.- 384с.
9. Банковское дело : учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - СПб. : Питер, 2016.- 400с.
10. Банковское дело : учебник / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой.- М. : Экономистъ, 2016.- 766с.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л.Г. Батракова.- М. : Логос, 2013.- 344с.
12. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики) : учебное пособие / А.Г. Братко. - Система ГАРАНТ, 2016.- 304с.
13. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности
: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев.- М. : КНОРУС, 2014.- 160с.
14. Базилевич А.Р., Фролова Т.Д. Роль банковских слияний и присоединений в реализации стратегии повышения эффективности и устойчивости банковской системы России. В сборнике: Актуальные вопросы современной финансовой науки материалы международной научно- практической конференции: в 2-х томах. 2016. С. 25-36.
15. Василаки Ф.И., Курманова Л.Р. Ликвидность коммерческого банка как фактор финансовой устойчивости. // Наука и образование: новое время. – 2017.
№ 1. – С. 316-319
16. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян.- М. : , 2016.- 350 с.
17. Веретенникова О.Б., Володина Н.В. Система внутреннего контроля в банке: теория и практика // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013.
№ 42. С. 54-58.
18. Галяева Л.Е. Инновации в системе управления ликвидностью кредитных организаций // Маркетинг и менеджмент инноваций. 2013. № 1. С. 209-217.
19. Гинзбург Р.Ф., Холопенкова Т.Я. Анализ методов оценки риска несбалансированной ликвидности коммерческого банка // Финансы и кредит. 2012. № 42. С. 56-60.
20. Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации.2013.№2.С.415-418.
21. Горбатова Е.О., Лаптева Е.В. Оценка банковского риска и уровня ликвидности коммерческого банка. // Студент. Аспирант. Исследователь. 2017.
№ 1. С. 73-78
22. Глушкова Н.Б. Банковское дело : учебное пособие / Н.Б. Глушкова.- М.
: Академический проект, Культура; 2014.- 432 с.
23. Дегтяренко И.С. Методы управления рисками ликвидности на примере ЗАО «Банк Интеза» // Стратегии бизнеса. 2014. № 2 (4). С. 119-122.
24. Евсин М.Ю. Финансовые инструменты управления ликвидностью банков в период секторальных санкций против России. // Глобальный научный потенциал. – 2017. № 1. – С. 38-41
25. Магомедов Г.Ш. Проблемы управления рисками ликвидности в коммерческом банке // APRIORI: серия Гуманитарные науки, – 2016. – № 2. С. 31.
26. Максимова Ю.А. Мазикова Е.В. Совершенствование системы управления ликвидностью в коммерческом банке // Новая наука: и проблемы и перспективы, ? 2016. – № 115-1. – С. 141-155.
27. Развитие финансовой системы в условиях модернизации экономики России: Коллективная монография (Радюкова Я.Ю., Федорова А.Ю., Толстых Т.Н. и др.); Мво обр. и науки РФ; ФГБОУ ВПО «Тамб. Гос. Ун-т им. Г.Р. Державина». Тамбов: Изд-во ТРОО «Бизнес-Наука-Общество», 2013. 245 с.
28. Руденко А.М. Оценка восприятия новых стандартов ликвидности российскими коммерческими банками // Вестник Алтайской науки, 2015. ? № 2. – С. 224-228.

Дополнительная литература:
1. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности
: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев.- М. : КНОРУС, 2014.- 160с.
2. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л.Авагян.- М. : 2016.- 350 с.

Руководитель
подпись расшифровка

Студент задание получил: « » 2017г.

Студент:
подпись расшифровка

CОДЕРЖАНИЕ

Введение 7
Глава 1. Теоретические аспекты ликвидности и платежеспособности банка 10
1.1 Общие понятия ликвидности и платежеспособности банка 10
1.2 Отечественный и зарубежный опыт оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 14
1.3 Методы оценки ликвидности коммерческого банка 23
Глава 2. Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО «Московский кредитный банк» 28
2.1 Краткая характеристика ПАО «Московский кредитный банк» 28
2.2 Анализ финансового состояния банка 29
2.3 Оценка ликвидности и платежеспособности ПАО «Московский кредитный банк» 46
Глава 3. Пути снижения риска ликвидности ПАО «Московский кредитный банк» 52
3.1 Мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью ПАО «Московский кредитный банк» 52
3.2 Комплексные рекомендации, направленные на снижение риска ликвидности 68
Заключение 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 73
Приложения

Введение
Проблема управления ликвидностью является одной из наиболее актуальных проблем в текущей деятельности современного коммерческого банка в России. Вызвана данная проблема такими факторами как отсутствие достаточного количества платежеспособных клиентов-заемщиков, узостью направлений инвестирования средств банков, недостаточным уровнем доверия к банковской системе со стороны граждан и предприятий. В сложившейся ситуации вопросы управления банковской ликвидностью являются объективно важными для эффективной деятельности банковской системы в целом и отдельного коммерческого банка. Также необходимость управления системой ликвидности банка вызвана тем фактом, что потеря банком своей ликвидности может стать причиной потери банковских ресурсов или пошатнувшегося финансового положения его клиентов. Этот факт обозначает банковскую ликвидность как проблему не только экономического, но и социально- общественного значения и описывается в научных работах, посвященных банковской ликвидности.
Оценка ликвидности кредитных организаций определяется как отношение объема ликвидных активов (денежные средства, а также иные активы - ссудная задолженность, ценные бумаги, требования по поставке денежных средств и другие, которые можно быстро и с минимальными потерями обратить в поток денежных средств) к обязательствам по соответствующим срокам востребования либо погашения. Регулирование уровня ликвидности осуществляется через механизм предельных значений нормативов ликвидности. При этом требования к их соблюдению очень серьезные.
При снижении значения норматива текущей ликвидности на 20% ниже установленного предела и (или) снижении значения норматива мгновенной ликвидности ниже установленного на 10%, Банк России обязан принять меры по предупреждению оснований возникновения несостоятельности (банкротства) - вплоть до назначения в банк временной администрации. Вот почему на практике задачу поддержания необходимого уровня ликвидности коммерческие банки лишь во вторую очередь рассматривают по существу, а основное внимание уделяют тому, чтобы обеспечить соблюдение требований Банка России к нормативам.
Безусловно, актуальными остаются проблемы эффективности повышения капитализации банков, банковских механизмов, трансформации сбережений населения в инвестиции и др. В настоящее время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно-финансовой системы в целом, является ликвидность, являющаяся важнейшей характеристикой деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности.
В разработку теоретических и организационно-методических положений по проблемам повышения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков значительный вклад внесли российские и зарубежные ученые - специалисты банковского дела. Ведущее место принадлежит работам: Л.Г. Батраковой, И.В. Ларионовой, Ю.С. Масленчекова, Г.С. Пановой, К.К. Садвакасова, Л.Р. Смирновой, Е.Б. Ширинской, Ч. Вельфеля и др.
Целью работы, является оценка уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и разработка рекомендаций по снижению риска ликвидности в современных условиях.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующий круг задач:
- раскрыть экономическую сущность и специфику банковской ликвидности и платежеспособности;
- рассмотреть отечественный и зарубежный опыт оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка;
- дать характеристику основным показателям деятельности коммерческого банка ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»;
- провести анализ ликвидности ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» с помощью абсолютных и относительных показателей ликвидности;
- определить направления по снижению риска ликвидности коммерческого банка в современных условиях.
Предметом исследования является уровень ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
Объектом исследования выступил ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК».
Информационной базой исследования послужили данные бухгалтерской отчетности коммерческого банка за 2014-2016 гг.
Теоретическую и методическую основу работы составили публикации отечественных и зарубежных экономистов, законодательные и нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков, материалы периодической печати по тематике работы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья). – М.: «Юристъ», 2017.- 448с.
2. Российская Федерация. Государственная Дума. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г.
№ 86-ФЗ (с изм. и доп.) // Парламентская газета.- 2002.- № 127.- С. 3-5.
3. Российская Федерация. Государственная Дума. О банках и банковской деятельности : федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-I (с изм. и доп.)
// Собрание законодательства РФ.- 1996.- № 6.- ст. 492.
4. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России", № 74, 21.12.2012
5. Абт В.С., Мартыненко Н.Н. Риск ликвидности в разрезе структуры рисков коммерческого банка и способы управления им. // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. серия: экономика и право. – 2017. -
№1. – С. 41-44
6. Алехина В.И., Бондаренко Т.Н. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование способов управления // Современные научные исследования и инновации. 2014. № 5. С. 65-68.
7. Бобыль В.В. Управления финансовыми рисками по сегментам банка // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. № 36. С. 56-61.
8. Банковские операции : учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.
: КНОРУС, 2015.- 384с.
9. Банковское дело : учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - СПб. : Питер, 2016.- 400с.
10. Банковское дело : учебник / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой.- М. : Экономистъ, 2016.- 766с.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л.Г. Батракова.- М. : Логос, 2013.- 344с.
12. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики) : учебное пособие / А.Г. Братко. - Система ГАРАНТ, 2016.- 304с.
13. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности
: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев.- М. : КНОРУС, 2014.- 160с.
14. Базилевич А.Р., Фролова Т.Д. Роль банковских слияний и присоединений в реализации стратегии повышения эффективности и устойчивости банковской системы России. В сборнике: Актуальные вопросы современной финансовой науки материалы международной научно- практической конференции: в 2-х томах. 2016. С. 25-36.
15. Василаки Ф.И., Курманова Л.Р. Ликвидность коммерческого банка как фактор финансовой устойчивости. // Наука и образование: новое время. – 2017.
№ 1. – С. 316-319
16. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян.- М. : 2016.- 350 с.
17. Веретенникова О.Б., Володина Н.В. Система внутреннего контроля в банке: теория и практика // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013.
№ 42. С. 54-58.
18. Галяева Л.Е. Инновации в системе управления ликвидностью кредитных организаций // Маркетинг и менеджмент инноваций. 2013. № 1. С. 209-217.
19. Гинзбург Р.Ф., Холопенкова Т.Я. Анализ методов оценки риска несбалансированной ликвидности коммерческого банка // Финансы и кредит. 2012. № 42. С. 56-60.
20. Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник Белгородского университета потребительской кооперации. 2013. № 2. С. 415-418.
21. Горбатова Е.О., Лаптева Е.В. Оценка банковского риска и уровня ликвидности коммерческого банка. // Студент. Аспирант. Исследователь. 2017.
№ 1. С. 73-78
22. Глушкова Н.Б. Банковское дело : учебное пособие / Н.Б. Глушкова.- М.
: Академический проект, Культура; 2014.- 432 с.
23. Дегтяренко И.С. Методы управления рисками ликвидности на примере ЗАО «Банк Интеза» // Стратегии бизнеса. 2014. № 2 (4). С. 119-122.
24. Евсин М.Ю. Финансовые инструменты управления ликвидностью банков в период секторальных санкций против России. // Глобальный научный потенциал. – 2017. № 1. – С. 38-41
25. Магомедов Г.Ш. Проблемы управления рисками ликвидности в коммерческом банке // APRIORI: серия Гуманитарные науки, – 2016. – № 2. С. 31.
26. Максимова Ю.А. Мазикова Е.В. Совершенствование системы управления ликвидностью в коммерческом банке // Новая наука: и проблемы и перспективы, ? 2016. – № 115-1. – С. 141-155.
27. Развитие финансовой системы в условиях модернизации экономики России: Коллективная монография (Радюкова Я.Ю., Федорова А.Ю., Толстых Т.Н. и др.); Мво обр. и науки РФ; ФГБОУ ВПО «Тамб. Гос. Ун-т им. Г.Р. Державина». Тамбов: Изд-во ТРОО «Бизнес-Наука-Общество», 2013. 245 с.
28. Руденко А.М. Оценка восприятия новых стандартов ликвидности российскими коммерческими банками // Вестник Алтайской науки, 2015. ? № 2. – С. 224-228.