Статья на тему "Особенности кредитования малых предприятий на примере АО «Микрофинансовая компания Пермского края»"

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01

Особенности кредитования малых предприятий (на примере АО
«Микрофинансовая компания Пермского края»)

Студент
(Фамилия, имя, отчество) (подпись)

Руководитель
(Фамилия, имя, отчество) (подпись)

Москва 2018

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА 10
1.1 Понятие, сущность и роль малого предпринимательства 10
1.2 Государственная поддержка малого бизнеса 14
1.3 Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса 24
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ 30
2.1 Современное состояние рынка банковского кредитования малого бизнеса 30
2.2 Проблемы развития кредитования малого бизнеса в РФ 35
2.3 Перспективы развития кредитования малого бизнеса 42
3. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «МИКРОФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ПЕРМСКОГО КРАЯ» 46
3.1 Характеристика АО «Микрофинансовая компания Пермского края» 46
3.2 Анализ финансовой деятельности АО «Микрофинансовая компания Пермского края» 51
3.3 Перспективы развития кредитования малого бизнеса в АО
«Микрофинансовая компания Пермского края» 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 75

ВВЕДЕНИЕ
Девальвация рубля, рост процентных ставок и ухудшение экономической ситуации в стране с осени 2014 года не могут не сказаться на малом бизнесе и усложнить процессы его развития. В этой связи особое значение приобретает финансирование субъектов малого предпринимательства со стороны банковского сектора и микрофинансовых организаций.
Сегодня для расширения деятельности малого бизнеса чрезвычайную важность приобретают вопросы, связанные с формированием источников иметодов их финансирования. Собственными финансовыми ресурсами располагают далеко не все малые предприятия, поэтому основной стороной взаимодействия банковского сектора и субъектов малого бизнеса является банковское кредитование. Среди причин, препятствующих увеличению объемов кредитования малого предпринимательства, являются: высокие риски кредитования, отсутствие надежного заемщика, недостаточная ресурсная база, высокие операционные издержки.
Малый бизнес является основой развития мировой экономики, который обеспечивает до 60% национального дохода, создает дополнительные рабочие места. Но в России данный сектор экономики развивается слишком медленно. Главная причина – недостаток финансирования, недостаточный спрос на кредиты.
В России существует множество программ поддержки малого бизнеса: частные кредиторы, венчурные фонды, кредитные союзы, региональные фонды и банки, но обычному российскому предпринимателю получить деньги на развитие бизнеса достаточно сложно. Поэтому необходимо развивать кредитование малого бизнеса, что и определяет актуальность данной работы.
Целью работы является изучение особенностей кредитования малого и среднего бизнеса и разработка рекомендаций по повышению эффективности данных систем кредитования на примере АО «Микрофинансовая компания Пермского края».

Для достижения данной цели следует решить ряд задач:
1. Изучить понятие малого предпринимательства.
2. Проанализировать особенности государственной поддержки малых предприятий.
3. Исследовать кредитную деятельность малых и средних предприятий.
4. Изучить проблемы развития кредитования малого и среднего бизнеса.
5. Представить перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса.
6. Изучить кредитную деятельность АО «Микрофинансовая компания Пермского края».
7. Выявить проблемы и перспективы развития микрофинансовой компании. Объект исследования – АО «Микрофинансовая компания Пермского края».
Предмет исследования – система кредитования малых и средних предприятий.
Для выполнения работы были использованы табличный, сравнительный, графический методы, методы относительных и абсолютных величин и другие.
Новизна работы состоит в том, что рассматриваются проблемы, существующие сегодня в рамках кредитования субъектов малого предпринимательства в России. В работе предлагаются перспективные направления развития системы кредитования малого предпринимательства в рамках объекта исследования.
Основой для выполнения работы стали труды отечественных и зарубежных авторов в области кредитования, банковского дела, финансового анализа. В ходе исследования были использованы теоретические разработки отечественных авторов по проблеме кредитования Лаврушина О.И., Песселя М.А., Шенаева В.Н. и др., а также зарубежных Александера Г., Басса Р., Веблена Т. и прочих.
Работа включает введение, три главы, заключениеи список использованных источников. Во введении обосновывается актуальность темы, определяется объект и предмет исследования, формулируются цель и задачи, выбираются методы их реализации. Так же указывается новизна и практическая значимость исследования.
В первой главе изучаются теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса. Здесь представлены основные термины и понятия, а также состояние малого и среднего бизнеса.
Во второй главе изучены проблемы кредитования малого и среднего бизнеса и перспективы их решения. В третьей главе представлено текущее состояние кредитования малого и среднего бизнеса в АО «Микрофинансовая компания Пермского края», а также сформулированы предложения и рекомендации по оптимизации системы кредитования малого и среднего бизнеса. В заключении обобщены результаты исследования.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс РФ, часть первая (Федеральный закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 06.08.2017)// СПС «КонсультантПлюс»
2. Гражданский кодекс часть вторая (Федеральный закон от 26.01.1996 г. № 14 – ФЗ (ред. от 28.03.2017)// СПС «КонсультантПлюс»
3. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2 от 05.08.2000 г.
№ 117-ФЗ (ред. 30.10.2017)// СПС «КонсультантПлюс»
4. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016)«О бухгалтерском учете»// СПС «КонсультантПлюс»
5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 27.11.2017)// СПС «КонсультантПлюс»
6. Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 26.07.2017)
«О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»// СПС «КонсультантПлюс»
7. Приказ Минэкономразвития России от 25.05.2015 N 311 (ред. от 05.05.2016) «Об утверждении формы соглашения между Министерством экономического развития Российской Федерации и высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации о предоставлении субсидии из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, и формы графика по приобретению, установке и вводу в эксплуатацию оборудования и (или) программного обеспечения»// СПС «КонсультантПлюс»
Литература
8. Алтынникова Л.А. Анализ формирования фондов поддержки малого и среднего бизнеса//Вестник ОрелГИЕТ. – 2017 – №1 (39) – с. 150 -155
9. Богомолова Т.С. Кредитование малого бизнеса в России//Синергия наук. –
2017 - № 11 – с.97-105
10. Банковский портфель: Книга менеджера по кредитам. – М., 2014. – 322 с.
11. Банки и банковские операции/ Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Юнити, 2013. – 234 с.
12. Банки и банковское дело/ Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2014. – 124 с.
13. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 301 с.
14. Банковское дело/Ред.: В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 213 с.
15. Васильченко С.А. Государственная поддержка предпринимательства в России // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. - № 7 (часть 4). - с. 608-611.
16. Венина А.О. Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса//Современное общество: глобальные и региональные проблемы. – 2017 – с. 63-67
17. Гатапова И.С. Исследование проблем кредитования малого бизнеса//Россия и мировое сообщество перед вызовами нестабильности экономических и правовых проблем. – 2017 – с. 55-59
18. Глинова Т. А. Проблемы развития малого бизнеса в России / Т.А. Глинова
// Концепт. – 2015. – № 08 – с. 12 – 20
19. Кредитование малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс] / Совместный проект РБК и Сбербанка.
20. Коряковский Б. А. Рынок кредитования субъектов среднего предпринимательства // Молодой ученый. - 2017. - №25. - с. 153-155.
21. Лапуста М.Г. Малое предпринимательство. – М.: ИНФРА-М, 2014 – 454 с. 22.Мазоль С.И. Экономика малого бизнеса: учебное пособие. – Минск:
Книжный дом, 2015. – 257 с.
23. Нивязова Р.Р. Перспективы развития малого бизнеса: статья в сборнике//Студент года 2017. – 2017 – с.82-89
24. Сайбель Н.Ю. Кредитование малого и среднего бизнеса: проблемы и перспективы развития//Профессионал года 2017. – 2017 – с. 41-45
25. Словарь банковских терминов/ Под ред. Э.А. Уткина. – М.: Аколис, 2014. – 316 с.
26. Словарь экономических терминов. – М.: ТАНДЕМ, 2016. – 268 с.
27. Тарасенко А. Проблемы малого инновационного бизнеса // Экономист. – 2015. - №10. – С. 57-63.
28. Уксусова М.С. Анализ проблем и тенденций развития кредитования малого и среднего бизнеса//Становление и развитие предпринимательства в России. – 2016 – с. 269-273
29. Харитонова Д.Е. Проблемы кредитования малого бизнеса на территории РФ//Строй много. – 2017 - № 1 – с. 1 - 9
30. Широков Б.М. Малый бизнес. Финансовая среда предпринимательства. – М.: Финансы и статистика, 2016. – С. 19-32.
31. Мониторинг уровня доступности финансовых услуг для субъектов малого и среднего предпринимательства. Финдекс МСП. // Обзор Аналитического центра МСП Банка, май 2016