Дипломная работа на тему "СИНЕРГИЯ | РАБОТА Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия на примере ПАО Сбербанк"

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: 38.03.01
РАБОТА
На тему: Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия на примере ПАО «Сбербанк»


ЗАДАНИЕ
на работу студента


(Ф.И.О. обучающегося полностью)

1. Тема : «Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия на примере ПАО « Сбербанк»
2. Структура :
Введение
Глава 1. Теоретические основы финансовой устойчивости и платежеспособности коммерческого банка
1.1. Понятие и сущность финансовой устойчивости и платежеспособности коммерческого банка
1.2. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость и платежеспособность коммерческого банка
1.3. Методика оценки финансовой устойчивости и платежеспособности коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России»
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»
2.2. Анализ основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»
2.3. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России»
Глава 3. Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России»
3.1. Пути повышения финансовой устойчивости и платежеспособности банка
3.2. Оценка эффективности предлагаемых рекомендаций
Заключение
Список использованной литературы Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке

Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, определить цели, задачи работы, описать объект, предмет и основную базу исследования.
Для написания Главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литера- туру по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть понятие, сущность финансовой устойчивости и платежеспособности коммерческого банка. В пункте 1.2 необходимо приве- сти и описать факторы, влияющие на финансовую устойчивость и платежеспособность ком- мерческого банка. В пункте 1.3. необходимо раскрыть методику оценки финансовой устой- чивости и платежеспособности коммерческого банка.
Глава 2 должна включать в себя организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк России», аналитическую часть работы на основании данных финансовой отчетности объекта исследования. В пункте 2.1 необходимо дать характеристику ПАО
«Сбербанк России». В пункте 2.2 необходимо провести анализ основных показателей дея- тельности ПАО «Сбербанк России». В пункте 2.3 провести анализ и дать оценку финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России».
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате проведенного анализа необ- ходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на повышение финансо- вой устойчивости и платежеспособности банка. В итоговом пункте исследования необходи- мо представить результаты эффективности предложенных мероприятий, спрогнозировать основные показатели с учетом предложений.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложении выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объ- екта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по : Основная литература:
1. Закон РФ «О ЦБ РФ (Банке России)» от 10.07.2002 № 86 ФЗ (с изменениями)
2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» от 02.12.1990 №395-1 (с изменениями)
3. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2014.
4. Битков Е. Банковское дело. – М.: МГИМО – Университет, 2015.
5. Букато В.И. Банки и банковские операции в России. / Под ред. В.И. Букато, Ю.В. Головина, Ю.И. Львова - М.: Финансы и статистика, 2013.

6. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М. : Инфра-М, 2016.
7. Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013.
8. Лаврушин О. И. Оценка финансовой устойчивости кредитных организаций / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова. - М.: КНОРУС, 2013.
9. Маркова О. М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. - М.: ИНФРА-М, 2016.
10. Пашков Р. В. Стратегия развития банка. — М.: Русайнс, 2015.
11. Плещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: учебное по- собие. - М: ИНФРА-М, 2014.
12. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014.


Дополнительная литература:


1. Воронин М. А. Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчиво- сти российских коммерческих банков в современных условиях. — Ставрополь: Ставрополь- ский государственный аграрный университет, АГРУС, 2014.
2. Каирова Ф. А. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости банковской си- стемы в России / Ф. А. Каирова, З. К. Карсанова // Современные проблемы науки и образова- ния . – 2015. – № 2. – С. 34-43.
3. Кретова Н. А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка // Бан- ковское дело. – 2014. – №30. – С. 33-49.
4. Можанова И. И. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. – 2014. – № 4. – С. 36-42.

Оглавление
Введение 6
Глава 1. Теоретические основы финансовой устойчивости
и платежеспособности коммерческого банка 9
1.1. Понятие и сущность финансовой устойчивости
и платежеспособности коммерческого банка 9
1.2. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость
и платежеспособность коммерческого банка 16
1.3. Методика оценки финансовой устойчивости
и платежеспособности коммерческого банка 26
Глава 2. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности
ПАО «Сбербанк России» 43
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» 43
2.2. Анализ основных показателей деятельности
ПАО «Сбербанк России» 46
2.3. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности
ПАО «Сбербанк России» 58
Глава 3. Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России» 67
3.1. Пути повышения финансовой устойчивости и платежеспособности банка 67
3.2. Оценка эффективности предлагаемых рекомендаций 84
Заключение 88
Список использованной литературы 92
Приложения 96

Введение

Актуальность. Финансовая устойчивость и платежеспособность - важная составная часть оценки финансового состояния банка. Органы надзора в лице Банка России уделяют этому вопросу большое внимание. В период нестабиль- ности экономики, когда системные риски в банковской сфере многократно воз- растают и появляется угроза устойчивости и динамичному развитию экономики в целом, заметно возрастает необходимость оценки финансовой устойчивости и платежеспособности, поиска путей их повышения.
Несмотря на то, что банковская система России вполне сформировалась и прошла основные этапы становления. Появляющиеся периодически кризисные явления вынуждают искать новые методы решения проблем оценки и регули- рования параметров деятельности банка для обеспечения его финансовой устойчивости. Проблемы в банковской сфере определяются как внутренними финансово-экономическими причинами, так и влиянием глобальных мировых процессов, которые связаны с углублением интеграции российской экономики на мировом уровне, которое увеличивает уязвимость банковского сектора от внешних факторов.
На сегодня состояние банковского сектора можно назвать относительно стабильным. Это подтверждают основные функциональные параметры, харак- теризующие развитие банковской сферы России, свидетельствующие о каче- ственных положительных изменениях, которые приобретают характер устойчи- вых тенденций. Однако, современное положение коммерческих банков трудно назвать абсолютно удовлетворительным. Остаются актуальными проблемы по- вышения банковской капитализации, эффективности механизмов преобразова- ния сбережений населения в инвестиции. Такое положение банков, а также необходимость увеличения инвестиций в экономику, в большой степени обост- ряют проблему повышения их финансовой устойчивости и платежеспособно- сти, делают ее одной из наиболее актуальных теоретических и практических проблем национальной экономики.

Сегодня устойчивость и платежеспособность коммерческих банков – это не только часть современной политики их выживания, но и стратегия их разви- тия, что и определяет актуальность темы работы.
Цель работы - провести анализ финансовой устойчивости и платежеспо- собности ПАО «Сбербанк России» и определить пути их повышения.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
? исследовать понятие финансовой устойчивости и платежеспособности коммерческого банка;
? рассмотреть факторы, влияющие на финансовую устойчивость и пла- тежеспособность коммерческого банка;
? рассмотреть методы анализа финансовой устойчивости и платежеспо- собности коммерческого банка;
? представить общую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
? провести анализ основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»;
? проанализировать финансовую устойчивость и платежеспособность ПАО «Сбербанк России»;
? разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России»;
? рассчитать экономическую эффективность предлагаемых рекоменда-

ций.



Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования - финансовая устойчивость и платежеспособ-

ность ПАО «Сбербанк России».
Теоретической основой исследования послужили научные труды таких авторов, как В. И. Букато, Ю. В. Вешкин, Ю. В. Головина, Т. М. Костерина, О. И. Лаврушин, Ю. И. Львова, И. Д. Мамонова, А. Н. Мороз, И. В. Плещанская, К. Р. Тагирбеков, А. П. Щербак и др., публикации в научных журналах.

В работе использовались различные методы исследования: аналитиче- ский; синтетический; статистический; теоретический; логический; классифика- ция и систематизация.
Информационной базой является бухгалтерская отчетность ПАО «Сбер- банк России» за 2014-2016 гг., данные официальных сайтов.
Практическая значимость исследования заключается в разработке ре- комендаций по повышению финансовой устойчивости и платежеспособности ПАО «Сбербанк России».
Структура работы. Работа включает вве- дение, три главы, заключение, список литературы, приложений

Список использованной литературы

5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.07.2016) [Электронный ресурс] // Режим доступа
-«Консультант- Плюс» (Дата обращения: 20.03.2018).
6. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 11.11.2016)
«Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] // Ре- жим доступа -
«КонсультантПлюс» (Дата обращения: 20.03.2018).
7. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности ком- мерческого банка : учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2014.
8. Битков Е. Банковское дело. – М.: МГИМО – Университет, 2015.
9. Букато В.И. Банки и банковские операции в России. / Под ред. В.И. Букато, Ю.В. Головина, Ю.И. Львова - М.: Финансы и статистика, 2013.
10. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М. : Инфра-М, 2016.
11. Воронин М. А. Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости российских коммерческих банков в современных условиях. — Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, АГРУС, 2014.
12. Галяева Л. Е. Тенденция развития деятельности кредитных рейтинго- вых агентств в России / Л. Е. Галяева, Е. А. Котляр // Вестник ВГУИТ. – 2016. -
№2. – С. 307-312.
13. Горемыкина Е. В. Анализ возможных методов оптимизации активов банка в условиях рыночной экономики // Аспирант и соискатель. - 2012. - № 5. - С. 20-27.

14. Данченко Е. А. Трансформация рынка банковских продуктов с целью обеспечения устойчивости банковской системы России / Е. А. Данченко, Н. О. Панченко // Проблемы современной экономики. - 2014. - № 17. - С. 227-232.
15. Дубинин С. К. Российская банковская система - испытание финансо- вым кризисом // Деньги и кредит. - 2015. - № 1. - С. 9-14.
16. Ермоленко О. М. Банковские инновации как фактор повышения кон- курентоспособности кредитных организаций на современном этапе их функци- онирования // Научный вестник ЮИМ. - 2014. - № 1. - С. 59-67.
17. Зотова Е. В. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка / Е. В. Зотова, Н. Н. Катайкина // Научное обозрение. - 2014. - № 11–3. - С. 858-865.
18. Каирова Ф. А. Вопросы обеспечения финансовой устойчивости бан- ковской системы в России / Ф. А. Каирова, З. К. Карсанова // Современные проблемы науки и образования . – 2015. – № 2. – С. 34-43.
19. Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013.
20. Кретова Н. А. Методы управления устойчивостью коммерческого банка // Банковское дело. – 2014. – №30. – С. 33-49.
21. Кузнецова И. А. Тенденции развития российского рынка банковских услуг и продуктов в современных условиях // Международный журнал при- кладных и фундаментальных исследований. - 2015. - № 6-2. - С. 308-312.
22. Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управления активами коммерческого банка // Вопросы экономики и управления. — 2016. — №3. — С. 35-42.
23. Лаврушин О. И. Оценка финансовой устойчивости кредитных орга- низаций / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова. - М.: КНОРУС, 2013.
24. Маркова О. М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. - М.: ИНФРА-М, 2016.
25. Можанова И. И. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. – 2014. – № 4. – С. 36-42.

26. Мочалина О. С. Особенности реализации системы риск-менеджмента в коммерческих банках Российской Федерации / О. С. Мочалина, А. П. Бон- дарь, А. С. Федишина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2015.
– №2. ? С. 87-94.
27. Новоселова М. С. Стратегия сокращения деятельности коммерческих банков в современных условиях / М. С. Новоселова, Л. В. Мирошникова, О. Ю. Оношко // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2015. - Т. 25, № 5. - С. 827-837.
28. Окунева Л. Д. Банковское дело. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013.
29. Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. - М: ЮНИТИ,

2014.



30. Пашков Р. В. Стратегия развития банка. — М.: Русайнс, 2015.
31. Плещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка:

учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2014.
32. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис,
2014.
33. Тимофеева З. А. Концептуальные основы исследования экономиче-
ского содержания финансовой устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. – 2014. - №5(582). – С. 10-14.
34. Шапошников М. К. Механизм разработки кредитной политики банка
// Молодой ученый. — 2014. — №16. — С. 292-234.
35. Щеглов С. В. Критерии эффективной системы управления финансо- вой устойчивостью коммерческого банка // Управленческие науки в современ- ной России. – 2014.– №2. – С. 279-284.
36. Щербак А. П. Основные направления оценки эффективности ком- мерческого банка // Вестник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. - 2011. - Т.11, вып.1. - С. 37-44.
37. Якубов С. Ф., Гафуров А. Т., Расулова Ш. Г. Вопросы активизации деятельности коммерческих банков в финансировании инвестиций // Молодой ученый. 2015. № 3. - С. 551-553.

38. Информационный сайт для банковских специалистов и клиентов банка
39. Официальный сайт рейтингового агенства «Эксперт РА»:
40. Официальный сайт Банка России: [Электронный ресурс].
41. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России»: [Электронный ре- сурс].