Дипломная работа на тему "Синергия | Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк России»"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк России»
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки:

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк России»
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка
1.1. Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния коммерческого банка
1.2. Методы анализа финансового состояния коммерческого банка
1.3. Информационная база для анализа финансового состояния коммерческого
Глава 2. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ПАО
«Сбербанк России»
2.1. Общая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России»
2.2. Анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк России»
2.3. Оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России»
Глава 3. Пути улучшении финансового состояния банка ПАО «Сбербанк России»
3.1. Рекомендации по улучшению финансового состояния банка
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели, задачи работы, определить объект, предмет, информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную FQ и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо раскрыть сущность, цель и задачи, которые ставятся при анализе финансового состояния коммерческого банка
В параграфе 1.2 необходимо рассмотреть методы проведения оценки финансового состояния коммерческого банка.
В параграфе 1.3 необходимо дать описание финансовой отчетности банка, используемой при анализе финансового состояния.
Глава 2 должна отражать анализ объекта исследования.
В параграфе 2.1 необходимо дать общую организационную и экономическую характеристику деятельности банка.
В параграфе 2.2 необходимо проанализировать состав, структуру и динамику
пассивов и активов банка.
В параграфе 2.3 необходимо оценить финансовую устойчивость банка.
В Главе 3 необходимо по выявленным проблемам дать рекомендации по их минимизации или устранению
В параграфе 3.1 необходимо определил, направления улучшения финансового
состояния банка.
В параграфе 3.2 необходимо дать оценку эффектности предложенных мероприятий.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной
квалификационной работы и сформулировать общие выводы. .
В приложение выносятся бухгалтерская и финансовая отчетность.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1.
Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 03.05.2018) «Об оценке экономическою положения банков».
Анализ и оценка финансового состояния коммерческого банка на основе международных стандартов финансовой отчетности. Учебное пособие / Н. Э. Соколинская. - Москва: КноРус, 2018. - 260 с
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. (Бакалавриат +
Приложение: Тесты : учебник/ Е. П. Жарковская. - Москва: Кнорус, 2019. - 337с.

Дополнительная литература:
Банковское дело: учебник для бакалавров / В. С. Акопов·[и др.]. - Электрон. текстовые данные. - М.: Дашков и К, 2016. - 272 с.
Банковское дело: учебник/ Ю. М. Склярова [и др.]. - Электрон, текстовые данные.
- Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, 2017. - 400 с.
Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости российских коммерческих банков в современных условиях: монография / М.А. Воронин [и др.]. - Электрон. текстовые данные. - Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, АГРУС, 2014. - 160 с.
Тепман Л. Н. Управление банковскими рисками [Электронный ресурс] : учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления / Л. Н. Тепман, И. Л. Эриашвили. - Электрон, текстовые данные. - М - ЮНИТИ-ДАНА, 201 5. -311 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
Глава 1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка 8
1.1. Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния коммерческого банка 8
1.2. Методы анализа финансового состояния коммерческого банка 19
1.3. Информационная база для анализа финансового состояния коммерческого банка 31
Глава 2. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере
ПАО «Сбербанк России» 36
2.1. Общая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России» 36
2.2. Анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» 41
2.3. Оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» 49
Глава 3. Пути улучшении финансового состоянии банка ПАО «Сбербанк России» 58
3.1. Рекомендации по улучшению финансового состояния банка 58
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 75
ПРИЛОЖЕНИЯ 80

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в условиях рыночной экономики предприятиям необходимо грамотно управлять своими фи- нансовыми ресурсами. Наиболее значимую роль в данной области, несомненно, следует уделять анализу финансового состояния, поскольку результаты такого анализа дают руководству, инвесторам, кредиторам и другим экономическим контрагентам представление о способности конкретной организации отвечать по собственным обязательствам. Именно регулярная оценка финансового со- стояния позволяет предприятию достаточно быстро реагировать на негативное воздействие внешних факторов, и решать внутренние проблемы, а следователь- но - выжить в довольно нестабильных экономических условиях современной России.
Устойчивое финансовое состояние благоприятно сказывается на привлечении дополнительных ресурсов, доминировании на том или ином сегменте рынка, на расширении сферы инвестиционных вложений, а так же у него боль- ше возможности осваивать новые нетрадиционные виды услуг и внедрять пере- довые технологии. Финансово устойчивое предприятие имеет благоприятную внешнюю среду, то есть не вступает в конфликтные отношения с государством и обществом, так как своевременно и в полном объеме уплачивает налоги в бюджет и внебюджетные фонды, заработную плату своим сотрудникам.
Современные тенденции развития банковского сектора подтвердили необходимость усиления внимания к вопросам устойчивости и надежности фи- нансового бизнеса. А сегодняшние вызовы экономики, связанные с нестабильностью внешней глобальной среды и зачастую неоправданным риском опера- ций, предъявляют серьезные требования к устойчивости финансово-кредитных институтов. Поэтому важнейшим элементом обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка, является оптимальное соотношение собственного и заёмного капитала, гарантирующее платёжеспособность, а в долгосрочной пер- спективе – оптимальную структуру баланса, не только с позиции активов/ пас- сивов, но и риска, доходности и ликвидности.

В тоже время необходимо отметить, что в современной науке вопросы финансового состояния российских коммерческих банков, как с теоретических, так и с практических позиций, ещё не в полной мере раскрыты и изучены. В частности, применяемые методики оценки финансового состояния в основном предназначены для внутреннего использования банков, что ограничивает всех заинтересованных субъектов - участников рынка в получении своевременной и объективной информации для оценки финансового состояния на основе публикуемой отчётности с достаточной степенью достоверности, как конкретной кредитной организации, так и банковской системы в целом.
Таким образом, выбор темы работы связан с особой актуальностью раз- работки результативных методических подходов для оценки финансового со- стояния коммерческого банка и недостаточной научной разработанностью дан- ной проблемы.
Целью работы является проведение анализа финансового состояния ПАО «Сбербанк России» и разработка практических рекомендаций по его улучшению.
Реализация этой цели потребовала решения следующих основных задач в соответствии с логикой работы:
– исследовать сущность, задачи анализа финансового состояния коммерческого банка;
– рассмотреть методы анализа финансового состояния коммерческого банка;
– исследовать информационную базу для анализа финансового состоя- ния коммерческого банка;
– представить общую характеристику деятельности ПАО «Сбербанк России»;
– провести анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк России»;
– дать оценку финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России»;
– разработать рекомендации по улучшению финансового состояния банка;
– оценить эффективности предложенных мероприятий.
Предметом исследования являются методы анализа финансового состояния организации.
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России».
Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные и прикладные научные исследования отечественных и зарубежных ученых в области финансов, финансового анализа и менеджмента. При раскрытии конкретных вопросов по изучаемой проблеме применялись законодательные и нормативные акты. Инструментально-методический аппарат ис- следования базируется на приемах системного и сравнительного анализа с применением методов абстракции, дедукции и индукции. В исследовании используются многокритериальные методы экономико-статистического анализа, коэффициентный метод.
Информационное обеспечение работы составили законодательные и нормативные акты органов власти Российской Федерации, финансовая отчет- ность ПАО «Сбербанк России», аналитические обзоры, монографические и периодические издания по теме исследования.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. В первой главе работы исследованы теоретические аспекты анализа финансового состояния организации: рассмотрена сущность финансового состояния; исследованы цели, задачи и методики анализа финансового состояния. В этой же главе работы исследованы отечественные и зарубежные методики анализа финансового состояния. Во второй главе ра- боты представлена краткая характеристика ПАО «Сбербанк России», проведен анализ его финансового состояния. В третьей главе работы представлены реко- мендации, направленные на улучшение финансового состояния банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изм. и доп.).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.).
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп.) «О банках и банковской деятельности».
4. Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») (с изменениями и дополнениями).
5. Положение о порядке формирования кредитными организациями ре- зервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (с изм. и доп.).
6. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери (утв. Банком России 20.03.2006 № 283-П) (с изм. и доп.).
7. Об обязательных нормативах банков. Инструкция ЦБ РФ от 3.12.2012.
№ 139-И.
8. Алябьев Р. О. Сущность и информационная обеспеченность системы управления финансовым состоянием коммерческого банка // Проблемы и пер- спективы развития науки в России и мире. Сборник статей международной научно-практической конференции: б 4 частях. 2017. С 11-20.
9. Астрелина В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке. – М.: Инфра-М, 2017.
10. Борисов А. Б. Большой экономический словарь. — М.: Книжный мир,
2016.
11. Будасов А. С. О финансовом состоянии коммерческого банка // Научный альманах. 2016. № 10-1 (24). С. 56-63.
12. Буздалин А. Надежность банка. От формализации к оценке. – М.: Либроком, 2015.
13. Вавилова Е. С., Мякишев М. А., Ковешникова Е. В. Совершенствование инструментария управления риском ликвидности в коммерческих банках России // Сборник научных трудов кафедры финансов и бухгалтерского дела. Ответственный редактор: кандидат экономических наук Я. Ю. Радюкова. Там- бов, 2014. С. 56-60.
14. Гадуниева К. М. Управленческий учет и бюджетирование в банках // Актуальные вопросы современной экономики. – 2014. – № 3. – С. 270-276.
15. Гамза В., Такчук И., Жилкин И. Безопасность банковской деятельно- сти.- М.: Юрайт, 2014.
16. Гитиномагомедова А. М., Омарова О. Ф. Методика анализа финансового состояния коммерческих банков в российской практике // Актуальные вопросы современной экономики. 2015. № 2. С. 77-85.
17. Гитиномагомедова А. М. Отчетность как основной источник анализа финансового состояния банка // Актуальные вопросы современной экономики. 2015. № 2. С. 90-93.
18. Докучаева Е. Н., Старкове О. Я. Анализ финансового состояния банка
// Развитие аграрного сектора экономики России в условиях санкций. Материа- лы Всероссийской научно-практической конференции с международным уча- стием студентов и молодых ученых. 2016. С. 244-246.
19. Жаботинская Т. А. Сравнительная характеристика основных методов оценки финансового состояния коммерческих банков, применяемых в российской практике // В сборнике: Современные вызовы и реалии экономического развития России материалы Международной научно-практической конференции. 2015. С 63-70.
20. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2017.
21. Заборовская А. Е. Роль и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка // Экономика, общество, человек: теория, методология, реальность. Сборник научных публикаций: в 2-х частях. Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. Екатеринбург, 2015. С. 71-74.
22. Клаас Я. А. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки фи- нансовой устойчивости коммерческого банка // Вестник ТИСБИ. – 2017.- № 4. – С. 155-160.
23. Костерина Т. Банковское дело. – М.: Юрайт, 2015.
24. Круковская А.Ю. Методы оценки риска ликвидности, применяемые российскими банками // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015.
№ 3. С. 50-53.
25. Лаврушин О. И. Устойчивость банковской системы и развитие бан- ковской политики: монография / коллектив авторов; под ред. О. И. Лаврушина.
- М.: КНОРУС, 2016.
26. Литвякова Ю. А. Организационные основы оценки финансового со- стояния банка // Наука: прошлое, настоящее, будущее. Международная научно- практическая конференция. Ответственный редактор Сукиэсян А. А. 2015. С. 63-66.
27. Любич А.А., Волошин И.В., Ткачук В.А. Антикризисное управление банком: моделирование привлечения денежных средств для поддержания его ликвидности // Управляющие системы и машины. 2014. № 3 (251). С. 81-86.
28. Мартыненко Н., Маркова О., Рудакова О., Сергеева Н. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2014.
29. Мартыненко Н. Н. Формирование краткосрочной ликвидности в рос- сийских коммерческих банках: новые реалии // Современный взгляд на про- блемы экономики и менеджмента. Сборник научных трудов по итогам между- народной научно-практической конференции. г. Уфа, 2014. С. 37-39.
30. Нитяго И. Б., Чернова С. Г. Особенности методик оценки финансового состояния коммерческого банка // Актуальные проблемы агропромышленного комплекса сборник трудов научно-практической конференции преподавателей, студентов, магистрантов и аспирантов, посвященный 80-летию Новосибирского ГАУ. Новосибирский государственный аграрный университет. 2016. С. 228-230.
31. Подольская Т.О. Управление ликвидностью коммерческими банками с учетом опыта, полученного в период мирового финансового кризиса // Науч- но-методический электронный журнал Концепт. 2014. Т. 21. С. 206-210.
32. Сажина Н.С. Методические подходы к построению интегрального показателя устойчивости развития коммерческого банка // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. 2017. № 2. С. 162-166.
33. Тепман Л., Эриашвили Н. Управление банковскими рисками. – М: Юнити-Дана, 2016.
34. Усова А. С. Оценка финансового состояния и надежность коммерческих банков // Прикладные статистические исследования и бизнес-аналитика. Всероссийская научно- практическая конференция: материалы и доклады. Под обшей редакцией Е. В. Сибирской; Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова. 2015. С. 260-263.
35. Фазылов P. P. Управление финансовым состоянием коммерческого банка // Современные финансовые инструменты развития экономики регионов. Сборник статей XII международной научно-практической конференции моло- дых ученых и студентов. 2014. С. 224-226.
36. Фотиади Н.В.К.Э.Н. Финансовая устойчивость коммерческих банков в условиях модернизации экономики // Вестник Российского нового университета. 2015. № 5. С. 76-79.
37. Фролов A. B., Капуста H. A. Анализ финансового состояния банка на современном этапе // Инновационная наука. 2015. Т. 1. № 6 (6). С. 175-178.
38. Шамин Д. Анализ методики финансовой устойчивости банков на ос- новании определения уровня толерантности к рискам // Бухгалтерия и банки. 2014. № 7.
39. Шершнева Е. Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие.— Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2017.
40. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М. : Вершина, 2016.