Выпускная квалификационная работа (ВКР) на тему "Синергия. Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО Сбербанк России»."

Готовая работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО Сбербанк России».
Работа выполнена в 2020 г.
Оценка за выполнение: Отлично.
Количество страниц: 92.
Все работы проверены на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль и ознакомиться с готовыми работами: https://studentu24.ru/list/suppliers/Malika---1317

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: Экономика(Э) -38.03.01


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ТЕМА. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»


Москва 2020


ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР:Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО Сбербанк
России»
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1 Теоретические основы анализа финансового состояния банка
1.1.Показатели и факторы, определяющие финансовое состояние банка
1.2 Информационная и нормативная база проведения анализа финансового состояния банка
1.3 Способы, приемы и этапы проведения анализа и оценки финансового состояния банка
Глава 2. Анализ финансового состояния банка (на примере ПАО Сбербанк)
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк
2.2 Анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдения установленных нормативов ликвидности
2.3 Анализ финансовых результатов деятельности банка
Глава 3. Оценка финансового состояния ПАО сбербанк и рекомендации по его улучшению
Заключение
Список использованных источников Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке

Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы,
В ведении кратко описывается выбранная тема. Необходимо указать важность и актуальность данной темы для развития объекта исследования, объект и предмет исследования ,цель работы, проблемы, которые будут решаться в работе. Указать взгляды учёных на данные проблемы. Описать информационную и методическую базу исследования.
Кратко описать работу. Оно должно содержать информацию о каждой главе работы.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
В параграфе 1.1 необходимо раскрыть показатели и факторы, определяющие финансовое состояние банка
В параграфе 1.2 необходимо раскрыть информационную и нормативную базу проведения анализа финансового состояния банка
В параграфе 1.3. необходимо описать способы, приемы и этапы проведения анализа и оценки финансового состояния банка
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных за два последних года необходимо провести анализ финансового состояния банка (на примере ПАО сбербанк).
В параграфе 2.1 необходимо дать краткую организационно-экономическую характеристику ПАО сбербанк
В параграфе 2.2 необходимо провести подробную оценку и анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдения установленных нормативов ликвидности
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы. В параграфе 2.3 необходимо провести анализ финансовых результатов деятельности банка и сделать соответствующие выводы.
В главе 3 необходимо произвести оценку финансового состояния ПАО сбербанк и представить рекомендации по его улучшению
Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
Приложение обязательно должно содержать формы внутренних нормативных документов, выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР
Основная литература:
1. Алексеев, П.В. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев, сост. - М.: КноРус, 2018. - 304 c.
2. Бабич, А.М. Государственные и муниципальные финансы: учеб. для вузов / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. – М.: ЮНИТИ, 2018
3. Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2018. - 268 c.
4. Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2018. - 268 c.
5. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2017. - 800 c.
6. Годин, А. М. Бюджет и бюджетная система Российской Федерации: учеб. пособие/А. М. Годин, И. В. Подпорина. -М.: Дашков и Ко, 2019. -480 с.
Дополнительная литература:
1. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. - М. Контракт. 2017.С. 240.
2. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник.
/Е.П.Жарковская. - М: Издательство «Омега-Л», 2018. С.45 3. .
4. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2017. - 352 c.
5. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2018.
- 240 c.
6. Коваленко, С., Б. Банковское дело: сборник тестов / С. Б. Коваленко. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 160 c.
7. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 304 c.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 8
1.1.Показатели и факторы, определяющие финансовое состояние банка 8
1.2 Информационная и нормативная база проведения анализа финансового состояния банка 13
1.3 Способы, приемы и этапы проведения анализа и оценки финансового состояния банка 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК) 26
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк . 26
2.2 Анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдения установленных нормативов ликвидности 27
2.3 Анализ финансовых результатов деятельности банка 41
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО СБЕРБАНК И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕГО УЛУЧШЕНИЮ 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 61
ПРИЛОЖЕНИЯ 67

ВВЕДЕНИЕ

Деятельность коммерческих банков в значительной мере определяет экономическую и социальную стабильность в стране, возможность реализации интересов вовлеченных в нее социальных групп, уровень и качество жизни отдельного человека. Насколько эффективны данные процессы, позволяет определять грамотно проводимый финансовый анализ деятельности банков. Поэтому исследование вопросов проведения финансового анализа в банках особо актуально. В настоящее время уже можно говорить о том, что на рынке услуг в области финансового анализа деятельности банковских организаций сложилась определенная стабильная ситуация. Существуют устойчивые коллективы и методики, выходят регулярные публикации. Вместе с тем вопросы значения финансового анализа в банках остаются недостаточно освещенными.
Большинство публикаций просто ориентировано на перечисление основных финансовых показателей, используемых при проведении финансового анализа. И при этом отсутствует рекомендательная база по улучшению качества данных показателей, и как логическое продолжение – предложение всесторонне обоснованных мероприятий, способствующих качественным переменам в результатах банковской деятельности
В условиях экономической нестабильности происходит эскалация негативных факторов в финансово-кредитной сфере. Данная ситуация требует от современных коммерческих банков адекватной системы управления финансовой устойчивостью, в основе которой — диагностика финансового состояния банка.
Аспекты анализа и оценки финансового состояния банка приобретают самостоятельное теоретическое и прикладное значение. Всесторонний анализ финансового состояния банка повышает надежность как отдельного банка, так и всей банковской системы в целом. Проведение комплексного анализа финансового состояния коммерческого банка базируется на системе теоретико-

методических знаний и практических навыков, которые связаны с изучением структуры капитала, качества активов и пассивов, состояния ликвидности и рентабельности, рисковых факторов.
Экономические условия на сегодняшний день такие, что деятельность хозяйствующего субъекта считается объектом особенного интереса значительного круга представителей рыночных отношений, которые заинтересованы в результате функционирования рынка.
Ради обеспечения выживания компании в сегодняшних условиях, управленцам нужно обладать способностью производить оценку финансовое состояние, не только лишь собственного предприятия, но и имеющихся потенциальных конкурентов. Финансовое состояние – это важная оценка экономической деятельности компании. Оно устанавливает конкурентоспособность компании, его возможности в деловом сотрудничестве, а кроме того, дает оценку, в какой степени для компании гарантированы экономические интересы партнёров в финансовом и производственном отношении. Способность действительно дать оценку финансовое состояние компании важно в настоящее время, так равно как для успешного функционирования компании и достижения им установленной цели это весьма немаловажно.
Благоприятное финансовое состояние – немаловажное требование непрерывного и результативного функционирования какой угодно компании. Для свершения успеха нужно обеспечить стабильную платежеспособность, высокую ликвидность баланса, экономическую самостоятельность, рентабельность и значительную эффективность хозяйствования.
На современном этапе формирования нашей экономики вопрос рассмотрения финансового состояния компании считается весьма важным. От финансового состояния компании зависит во многом успех его деятельности. По этой причине рассмотрению финансового состояния компании уделяется большое количество внимания.
Актуальность данного вопроса обусловила формирование методов анализа финансового состояния компаний. Данные методы ориентированы на экспресс-оценку финансового состояния компании, подготовку данных для принятия управленческих решений, разработку стратегии управления финансовым состоянием.
Цель предоставленной выпускной квалификационной работы состоит в том, чтобы оценить финансовое положение исследуемого предприятия и сформировать практические рекомендации и главные направления его совершенствования.
Для этого необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты оценки финансового состояния,
- проанализировать его задачи и информационное обеспечение;
- произвести анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка;
- проанализировать финансовую устойчивость, ликвидность деятельности ПАО «Сбербанк»;
- предложить меры по улучшению финансового состояния ПАО
«Сбербанк».
Объектом исследования является компания ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования – механизм проведения финансового анализа кредитной организации.
При написании работы были использованы следующие методы исследования: наблюдение, сравнение, анализ.
Методической базой исследования выступили учебная литература таких авторов, как Шеремет А. Д. «Теория экономического анализа», Ефимова О. В.
«Финансовый анализ», Ковалёв В. В. «Финансовый анализ», Абрамов А. Е.
«Основы анализа хозяйственной финансовой и инвестиционной деятельности», периодические издания такие как «Бухгалтерский учет», «Эксперт», а также интернет ресурсы.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативно-законодательные акты
8. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 18.03.2018)
9. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018)
10. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
11. Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (с изм. и доп., вступ. в силу с 17.11.2017)
12. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "Об акционерных обществах"
13. Федеральный закон "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" от 05.03.1999 N 46-ФЗ (последняя редакция)
14. Федеральным законом от 07.12.2011 № 414-ФЗ «О центральном депозитарии» (с последующими изменениями и дополнениями)
15. Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 16.10.97 № 36 (
16. Положение о порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов, утвержденным Банком России 13.11.2015 № 503-П
17. Положение об особенностях порядка открытия и закрытия торговых и клиринговых счетов депо, а также осуществления операций по указанным счетам, утвержденным приказом ФСФР от 15.03.2012 № 12-12/пз-н;
18. Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 02.10.97 № 27 (с последующими изменениями и дополнениями)

Научная и учебная литература
19. Алексеев, П.В. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев, сост. - М.: КноРус, 2018. - 304 c.
20. Бабич, А.М. Государственные и муниципальные финансы: учеб. для вузов / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. – М.: ЮНИТИ, 2018
21. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2017. - 671 c.
22. Бугорский, В.Н. Банковское дело: сборник тестов. Учеб.-метод. пособие / В.Н. Бугорский. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 160 c.
23. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2017. - 96 c.
24. Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2018. - 268 c.
25. Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2018. - 268 c.
26. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2017. - 800 c.
27. Глушкова, Н.Б. Банковское дело / Н.Б. Глушкова. - М.: Академический проект, 2017. - 432 c.
28. Годин, А. М. Бюджет и бюджетная система Российской Федерации: учеб. пособие/А. М. Годин, И. В. Подпорина. -М.: Дашков и Ко, 2019. -480 с.
29. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. - М. Контракт. 2017.С. 240.
30. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. /Е.П.Жарковская. - М: Издательство «Омега-Л», 2018. С.45
31. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2016. - 304 c.
32. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2017. - 352 c.
33. Караванова, Б. П. Разработка стратегии управления финансами организации [Текст] : учеб. пособие [для вузов] по специальности «Финансы и кредит» / Б. П. Караванова. - М. : Финансы и статистика. - 2015
34. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2018. - 240 c.
35. Кискин В.В. Договор займа и договор кредита // Налоги (газета). - 2016
- № 24. - С. 7.
36. Ковалев, В. В. Корпоративные финансы и учет [Текст] : учеб. пособие / В. В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. - М.: КноРус [и др.]. - 2014.
37. Коваленко, С., Б. Банковское дело: сборник тестов / С. Б. Коваленко. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 160 c.
38. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2017. - 332 c.
39. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 304 c.
40. Перетятько, Н.М. Банковское дело. Управление в современном банке: Учебное пособие / Н.М. Перетятько, А.А. Рождествина. - М.: КноРус, 2017. - 304 c.
41. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2017. - 416 c.
42. Семибратова, О.И. Банковское дело: Учеб. для учащихся нач. проф. образования / О.И. Семибратова. - М.: ИЦ Академия, 2017. - 224 c.
43. Солнцев О. Г., Сухарева И. О. К вопросу о целях и инструментах денежно-кредитной политики. М.: ЦМАКП, 2019.
44. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколов, Е.Б. Стародубцева; Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Юрайт, 2018. - 591 c.
45. Столбов, М. Современная макроэкономика: основные вызовы и возможные векторы изменений//Вестник Института экономики РАН.-2018. -№ 3. -С. 15-28.
46. Сухарев, О.С. Экономическая динамика: институциональные и структурные факторы. -М.: Финансы и статистика, 2019.

Статьи из периодической печати
47. Абрамова М.А. Ключевые аспекты современной денежно-кредитной политики России: мнения экспертов / М.А. Абрамова, С.Е. Дубова, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, В.В. Масленников // Экономика. Налоги. Право. - 2018. - №1. - С. 6-15.
48. Аганбегян А., Ершов М. О связи денежно-кредитной и промышленной политики в деятельности банковской системы России//Деньги и кредит. 2019 № 6. С. 3-11.
49. Алехин Б.И. Реальная процентная ставка в России // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2015. - №22. - С. 2-16.
50. Апокин А., Белоусов Д., Голощапова И., Ипатова И., Солнцев О. О фундаментальных недостатках современной денежно-кредитной политики//Вопросы экономики. № 12. 2018 C. 80-100.
51. Афанасьев, М. Модернизация государственных финансов России /М. Афанасьев, И. Кривогов//Вопросы экономики. 2018. № 9 C. 103-111.
52. Горюнов Е.Л., Дробышевский С.М., Трунин П.В. Денежно – кредитная политика Банка России: стратегия и тактика / Вопросы экономики. 2018. № 4. С. 53-85
53. Готовчиков, И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах управления банковскими рисками. /И.Ф. Готовчиков // Банковские технологии. 2016. - № 2
54. Дардик, В.Б. Банковское дело / В.Б. Дардик, Н.В. Кондакова. - М.: КолосС, 2017. - 247 c.
55. Иванов, А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам на показатели эффективности деятельности банка [Электронный ресурс] / А. П.
56. Каримуллин Р.И. Отказ от предоставления или получения кредита // Право и экономика. - 2017. - № 6. - С.13.
57. Корнеева, И.Л. О положении кредитных договоров в России / И.Л. Корнеева // Вестник Международного института экономики и права. - 2016. - № 2 (23). - С. 91-103.
58. Криворотова Н.Ф., Урядова Т.Н. Актуальные проблемы денежно- кредитной политики России/TerraEconomicus. 2019. Т. 10. № 3-3. С. 79-82
59. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело в вопросах и ответах / Л.П. Кроливецкая. - М.: Эксмо, 2017. - 208 c.
60. Кузьминых, Г.М. Особенности заключения кредитного договора / Г.М. Кузьминых // Правопорядок: история, теория, практика. - 2016. - № 1 (8). - С. 28-31.
61. Кулакова Н.С., Корякина Е.А. Направления снижения социального расслоения населения региона (на примере тюменской области) // Общество: социология, психология, педагогика. 2015. № 6. С. 21-24.
62. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2017. - 360 c.
63. Лисицын А.Ю. Финансово-правовые основы денежно-кредитной и валютной политики Европейского Союза: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. - М., 2020. -С. 11
64. Можанова, И. И. Мониторинг в управлении кредитным портфелем регионального коммерческого банка [Текст] / И. И. Можанова // Наука - пром- сти и сервису. VIII междунар. науч.-практ. конф. - Тольятти : ПВГУС,Ч. 1. - С. 127-130
65. Толстотелова, Л.А. Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики / Международный журнал экспериментального образования. 2018. № 2-2. С. 281-282
66. Фёдорова, Н.В. Банковское дело. Задачи и тесты (для бакалавров): Учебное пособие / Н.В. Фёдорова, О.Ю. Минченкова. - М.: КноРус, 2017. - 328 c.
67. Швецов, Ю. Эволюция российского бюджетного федерализма /Ю. Швецов//Вопросы экономики -2017. -№ 8 -C. 76-83
68. Юдина, И.Н. Денежно – кредитная политика на современном этапе: вызовы и ограничения / в сборнике: Двадцать первые апрельские