Финансовая отчётность является основным инструментом для оценки финансового состояния и результатов деятельности компании. Показатели, рассчитанные на основе финансовой отчетности, предоставляют информацию о ликвидности, рентабельности, оборачиваемости активов, структуре капитала и других аспектах. Эти показатели используются менеджерами, инвесторами, кредиторами и другими заинтересованными сторонами для принятия обоснованных решений.
Показатели ликвидности
Представьте, что компания - это человек, который должен платить по своим счетам. Ликвидность – это как “наличие денег” у этого человека, чтобы он мог своевременно платить по всем счетам.
Коэффициент текущей ликвидности - это как “проверка кошелька”. Он показывает, сколько денег у компании есть в целом, включая все активы (деньги, товары на складе, дебиторскую задолженность). Если коэффициент больше 1, это значит, что у компании достаточно денег, чтобы покрыть свои счета.
Коэффициент быстрой ликвидности - это как “проверка кармана”. Он показывает, сколько денег у компании есть прямо сейчас, без учета товаров на складе, которые нельзя сразу превратить в деньги.
Коэффициент абсолютной ликвидности - это как “проверка наличных”. Он показывает, сколько денег у компании есть прямо сейчас, не учитывая другие активы. Этот показатель самый строгий и говорит о том, насколько компания готова к непредвиденным ситуациям.
В целом, эти коэффициенты помогают оценить, насколько финансово устойчива компания и сможет ли она своевременно оплачивать свои счета.
Показатели рентабельности и оборачиваемости
Например, компания — ваше предприятие. Вы должны не только получать прибыль, но и делать это разумно, грамотно применяя свои возможности. Показатели рентабельности и оборачиваемости — это своего рода «измерительные приборы» для анализа вашего предприятия.
Рентабельность демонстрирует, насколько успешно вы используете свои средства и ресурсы для извлечения прибыли. Высокий уровень рентабельности указывает на эффективную работу вашего предприятия.Рентабельность активов (ROA) служит индикатором того, насколько успешно вы используете свои активы и ресурсы для получения прибыли.Рентабельность собственного капитала (ROE) отражает, насколько эффективно вы используете средства, вложенные в ваш бизнес.
Рентабельность продаж (ROS) - это как “процент” прибыли от каждой продажи.
Доходность инвестиций (ROI) - это как “оценка” ваших инвестиций, которая показывает, насколько эффективно вы используете инвестированные деньги.
Оборачиваемость показывает, насколько быстро вы используете свои ресурсы для получения денег. Чем быстрее вы превращаете свои активы в деньги, тем более успешно работает ваш бизнес.
Коэффициент оборачиваемости активов – это как “скорость” вашего бизнеса. Он показывает, насколько быстро вы используете свои ресурсы (деньги, товары, оборудование) для получения прибыли.
Коэффициент оборачиваемости запасов - это как “скорость продажи” товаров в вашем бизнесе. Он показывает, как быстро вы продаваете товары и превращаете их в деньги.
Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности — это «скорость погашения долгов» вашими клиентами. Он демонстрирует, с какой скоростью вы получаете платежи от покупателей, которые воспользовались кредитом. В общем, эти показатели позволяют оценить, насколько успешно вы ведёте дела и определить способы оптимизации работы компании.
Показатели структуры капитала
Представьте, что компания - это большой дом, а её финансы - это фундамент, стены, крыша и все, что находится внутри. Структура капитала - это как “план” этого дома. Он показывает, как компания финансирует свою деятельность - своими деньгами (собственный капитал) или деньгами, которые взяла в кредит (заёмные средства).
Коэффициент автономии - это как “фундамент” дома. Если он прочный, то дом устойчив и не боится землетрясений. Высокий коэффициент автономии означает, что компания в основном финансируется за счет собственных средств, и это делает ее более устойчивой и менее зависимой от кредитов.
Коэффициент финансового рычага - это как “количество этажей” в доме. Если у дома много этажей, то он высокий и красивый, но может быть неустойчивым в сильный ветер. Высокий коэффициент финансового рычага означает, что компания взяла в кредит много денег. Это может быть опасно, так как при плохой ситуации на рынке компания может испытывать трудности с оплатой кредитов.
Коэффициент покрытия процентов - это как “система отопления” дома. Если она хорошо работает, то в доме тепло и комфортно. Высокий коэффициент покрытия процентов означает, что у компании достаточно денег, чтобы оплачивать свои кредиты.
В целом, анализ структуры капитала помогает оценить финансовую устойчивость компании и принять более обдуманные решения о ее развитии.
Заключение
Представьте, что компания – это корабль, плывущий по морю бизнеса. Чтобы успешно дойти до цели, капитан корабля (менеджер компании) должен знать, в каком состоянии находится его корабль, куда он плывет и как ему лучше маневрировать.
Показатели финансовой отчетности - это как “инструменты” капитана: компас, карта, барометр, глубиномер. Они помогают оценить ситуацию на корабле (компания) и принять правильные решения.
Показатели рентабельности – это как “компасы” компании. Они показывают, насколько эффективно компания использует свои ресурсы (деньги, оборудование, люди) для получения прибыли.
Показатели ликвидности - это как “глубиномер”. Они показывают, насколько быстро компания может получить деньги, если в этом возникнет необходимость.
Показатели финансовой устойчивости - это как “барометр”. Они показывают, насколько компания устойчива к финансовым штормам и может ли она выстоять перед неприятностями.
Показатели оборачиваемости - это как “карта”. Они показывают, насколько быстро компания превращает свои активы (деньги, товары, оборудование) в деньги.
Показатели структуры капитала - это как “инструменты” для оценки баланса между собственными и заемными средствами компании.
Показатели активности - это как “скорость” корабля. Они показывают, насколько быстро компания работает и превращает свои ресурсы в деньги.
Используя все эти “инструменты”, менеджеры могут оценить финансовое состояние компании, принять правильные решения и направить корабль к успеху!
