Дипломная работа на тему "Анализ доходов и расходов банка ПАО Сбербанк - Синергия [ID 70083]"

Работа на тему: Анализ доходов и расходов банка ПАО Сбербанк
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет Банковского дела
Специальность 38.02.07 Банковское дело Кафедра БД

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему АНАЛИЗ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ БАНКА

МОСКВА 2026 г.

ЗАДАНИЕ на дипломную работу обучающемуся
1. Тема дипломной работы: Анализ доходов и расходов банка ПАО Сбербанк
2. Структура дипломной работы:

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа доходов и расходов коммерческого банка
1.1. Доходы и расходы коммерческого банка: понятие и виды
1.2. Методы анализа доходов и расходов коммерческого банка
Глава 2. Анализ доходов и расходов ПАО Сбербанк
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта исследования
2.2. Анализ доходов банка
2.3. Анализ расходов банка
Глава 3. Рекомендации по улучшению управления доходами и расходами ПАО Сбербанк
3.1. Предложения по улучшению управления доходами и расходами банка
3.2. Экономическая оценка целесообразности реализации предложений
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

3. Основные вопросы, подлежащие разработке:
Во введении следует обосновать актуальность выбранной темы и описать ее значимость, поставить цель дипломной работы и наметить задачи, необходимые для реализации намеченной цели, далее описать предмет, объект исследования и кратко рассмотреть основные источники информации, используемые при написании дипломной работы. Кратко представить методы исследования, теоретико-методологическую основу исследования. Представить структуру работы, указать на её практическую значимость.
Глава 1 должна быть посвящена рассмотрению теоретических основ анализа доходов и расходов коммерческого банка
В разделе 1.1 следует раскрыть общее понятие «доходы и расходы коммерческого банка», представить виды доходов и расходов коммерческого банка.
В разделе 1.2 необходимо представить методы оценки и анализа доходов и расходов коммерческого банка, которые будут применены в разделе 2.2. работы
Глава 2 должна быть посвящена анализу доходов и расходов объекта исследования ПАО Сбербанк
В разделе 2.1 необходимо составить организационно-экономическую характеристику деятельности ПАО Сбербанк и условий его хозяйствования, в частности нужно описать организационно-правовую форму, представить реквизиты, основные направления деятельности, основные лицензии, организационную структуру управления предприятием, сделав акцент на участниках процессов управления доходами и расходами объекта исследования, оценить масштабы деятельности и рейтинг банка. Рекомендуется с использованием данных бухгалтерской отчетности объекта исследования выполнить анализ прибыльности банка за период 2022-2024 годы.
В разделе 2.2 необходимо выполнить анализ структуры и динамики доходов банка по методике, представленной в разделе 1.2. работы.
В разделе 2.3 необходимо выполнить анализ структуры и динамики расходов банка по методике, представленной в разделе 1.2. работы.
В завершении главы сделать обоснованные выводы о состоянии управления доходами и расходами объекта исследования, указать на выявленные проблемы управления доходами и расходами банка, требующие разрешения.
В проектной части работы, в Главе 3 разработать рекомендации по улучшению управления доходами и расходами ПАО Сбербанк
В разделе 3.1. разработать предложения по улучшению управления доходами и расходами банка
В разделе 3.2 выполнить экономическую оценку целесообразности реализации предложений, оценить прогнозное влияние реализации предложений на прибыльность объекта исследования.
Заключение
В «Заключении» необходимо подвести итоги дипломного проектирования. Раскрыть содержание основных выводов, сделанных обучающимся, представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач и, тем самым, ответить на основной вопрос работы: о степени достижимости поставленной в дипломной работе цели.
Список использованной литературы
Список использованной литературы.
В «Список использованной литературы» приводится только те информационные источники, которые автор лично использовал при написании данной дипломной работы. Причем ссылки на данную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Ссылки в квадратных скобках недопустимы. Сноски, используемые дипломником, должны быть отражены в списке использованной литературы в конце работы.
Приложения
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности организации) и информационно-вспомогательная информация (например, различного рода инструкции, положения и пр.), использованная при написании дипломной работы.

4. Исходные данные по дипломной работе:
Основная литература:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в последней редакции)
2. Федеральный закон от 30.12.2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (в последней редакции)
3. Положение Банка России от 24 ноября 2022 г. N 809-П "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (с изменениями и дополнениями)
4. Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка – Москва : Издательство Инфра-М, 2024. – 432 с.
5. Банковское дело : учебник и практикум для среднего профессионального образования / под редакцией В. А. Боровковой. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 606 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-16819-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт].
6. Захаров, И. В. Бухгалтерский учет и анализ : учебник для среднего профессионального образования / И. В. Захаров, О. Н. Тарасова ; под редакцией И. М. Дмитриевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 415 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-16613-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт].
7. Жарковская, Е. П., Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. + еПриложение: Тесты : учебник / Е. П. Жарковская. — Москва : КноРус, 2024. — 337 с.
Дополнительная литература:
8. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 460 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-16673-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт].
9. Пеганова, О. М. Банковское дело : учебник для среднего профессионального образования / О. М. Пеганова. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 495 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-13953-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт].
10. Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для среднего профессионального образования / А. М. Тавасиев. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 546 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-16643-9. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт].
1.
Интернет-ресурсы:
№ Наименование портала (издания, курса, документа)
Основные учебные материалы
1 Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России)
2 Журнал «Банковское дело»
3 Banki-Kredity - Информационный портал о финансах
4 Банковское дело
5 Банковское дело и организационные особенности коммерческого банка
6 Кредитный рынок в России: проблемы и тенденции
Руководитель:
Обучающийся задание получил: «12» сентября 2025 г.
Обучающийся:

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 12
1.1. Доходы и расходы коммерческого банка: понятие и виды 12
1.2. Методика анализа доходов и расходов банка 19
Выводы по главе 1 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПАО СБЕРБАНК 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта исследования 28
2.2. Анализ доходов банка 33
2.3. Анализ расходов банка 39
Выводы по главе 2 44
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДОХОДАМИ И РАСХОДАМИ ПАО СБЕРБАНК 47
3.1. Предложения по улучшению управления доходами и расходами ПАО Сбербанк 47
3.2. Экономическая оценка целесообразности реализации предложений 53
Выводы по главе 3 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 60
ПРИЛОЖЕНИЯ 65
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в современных экономических условиях эффективное управление доходами и расходами является одним из ключевых факторов успешной деятельности коммерческого банка. Доходы и расходы банка определяют его финансовый результат, влияют на достаточность капитала, ликвидность и устойчивость кредитной организации. В условиях нестабильной экономической ситуации, высокой ключевой ставки Банка России и усиления конкуренции на банковском рынке особую значимость приобретает анализ структуры и динамики доходов и расходов банка.
Современный банковский сектор России функционирует в условиях беспрецедентного давления внешних факторов. Санкционные ограничения, введённые в 2022 году, существенно трансформировали структуру доходов и расходов отечественных кредитных организаций. Банки были вынуждены адаптировать свои бизнес-модели, искать новые источники доходов и оптимизировать расходную часть.
Ключевая ставка Банка России на протяжении 2024 года неоднократно повышалась, достигнув исторически высоких значений. Это оказало двойственное влияние на финансовые результаты банков: с одной стороны, выросла доходность кредитных операций, с другой — существенно увеличилась стоимость привлечённых ресурсов. В этих условиях качество управления доходами и расходами становится определяющим фактором конкурентоспособности банка.
Цифровая трансформация банковского сектора также вносит существенные коррективы в структуру доходов и расходов. Развитие дистанционных каналов обслуживания, внедрение технологий искусственного интеллекта, создание экосистем нефинансовых сервисов — всё это формирует новые источники комиссионных доходов и одновременно требует значительных инвестиций в технологическую инфраструктуру.
Актуальность темы подтверждается также повышенным вниманием регулятора к вопросам прибыльности кредитных организаций. Банк России в своих документах неоднократно указывал на необходимость диверсификации источников доходов банков и повышения операционной эффективности. Способность банка генерировать устойчивую прибыль рассматривается как один из ключевых факторов финансовой стабильности.
ПАО Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и одним из системообразующих финансовых институтов страны. По итогам 2024 года Банк продемонстрировал рекордную чистую прибыль в размере 1 580,3 млрд рублей при рентабельности капитала 24%. Анализ факторов, обеспечивших достижение таких финансовых результатов, представляет значительный практический интерес.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
Предметом исследования выступают доходы и расходы ПАО Сбербанк, их структура и динамика за период 2022-2024 годов.
Целью выпускной квалификационной работы является проведение комплексного анализа доходов и расходов ПАО Сбербанк и разработка рекомендаций по их оптимизации.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы формирования доходов и расходов коммерческого банка в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности;
- рассмотреть методику анализа доходов и расходов банка по данным отчетности по МСФО;
- дать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
- провести анализ структуры и динамики доходов ПАО Сбербанк за 2022-2024 годы;
- провести анализ структуры и динамики расходов ПАО Сбербанк за 2022-2024 годы;
- выявить проблемы в управлении доходами и расходами банка и разработать рекомендации по их оптимизации;
- провести экономическую оценку предложенных мероприятий.
Информационной базой исследования послужила консолидированная финансовая отчетность ПАО Сбербанк по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) за 2022-2024 годы, годовые отчеты Банка, нормативные документы Банка России, учебная и научная литература по банковскому делу и финансовому анализу.
Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы познания: анализ, синтез, сравнение, обобщение. В работе применяются методы горизонтального и вертикального анализа, коэффициентного анализа, графический метод представления данных.
Практическая значимость работы заключается в возможности использования результатов анализа и разработанных рекомендаций для совершенствования управления доходами и расходами коммерческого банка.
Структура работы включает введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные правовые акты
1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 28.11.2025) «О банках и банковской деятельности» // СПС «КонсультантПлюс».
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 31.07.2025) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025) // СПС «КонсультантПлюс».
3. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.09.2025) «Об акционерных обществах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025) // СПС «КонсультантПлюс».
4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (в последней редакции) // СПС «КонсультантПлюс».
5. Положение Банка России от 24.11.2022 № 809-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (с изменениями и дополнениями) // СПС «КонсультантПлюс».
6. Положение Банка России от 27.03.2020 № 714-П (ред. от 30.09.2022) «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» // СПС «КонсультантПлюс».
7. Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 28.12.2015 № 217н) (ред. от 13.12.2023) // СПС «КонсультантПлюс».
8. Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» // СПС «КонсультантПлюс».
9. Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» // СПС «КонсультантПлюс».
Учебная и научная литература
10. Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Г. Л. Авагян, Ю. Г. Вешкин. – Москва: Издательство Инфра-М, 2024. – 432 с.
11. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. Е. Бровкина, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина. – Москва: КноРус, 2024. – 630 с. – ISBN 978-5-406-12871-8.
12. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2023. – 592 с. – ISBN 978-5-9776-0109-2.
13. Банковское дело: учебник и практикум для среднего профессионального образования / под редакцией В. А. Боровковой. – 7-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2024. – 606 с. – (Профессиональное образование). – ISBN 978-5-534-16819-8.
14. Банковское дело и банковские операции: учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов [и др.]; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2021. – 345 с.
15. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая; под редакцией Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2014. – 652 с. – (Бакалавр. Академический курс). – ISBN 978-5-9916-3200-3.
16. Гамза В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности: учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 6-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2024. – 460 с. – (Профессиональное образование). – ISBN 978-5-534-16673-6.
17. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. + Приложение: Тесты: учебник / Е. П. Жарковская. – Москва: КноРус, 2024. – 337 с.
18. Жуков Е. Ф. Банковское дело: учебник для бакалавров / Е. Ф. Жуков. – Москва: Издательство Юрайт, 2012. – 591 с. – (Бакалавр. Академический курс). – ISBN 978-5-9916-1978-3.
19. Костерина Т. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / Т. М. Костерина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2013. – 332 с. – (Бакалавр. Академический курс). – ISBN 978-5-9916-2461-9.
20. Крылов С. И. Финансовый анализ: учебное пособие / С. И. Крылов. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2016. – 160 с.
21. Тавасиев А. М. Банковское дело: учебник для среднего профессионального образования / А. М. Тавасиев. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2024. – 546 с. – (Профессиональное образование). – ISBN 978-5-534-16643-9.
Материалы организаций
22. Годовой отчет ПАО Сбербанк за 2022 год.
23. Годовой отчет ПАО Сбербанк за 2023 год.
24. Годовой отчет ПАО Сбербанк за 2024 год.
25. Консолидированная финансовая отчетность ПАО Сбербанк по МСФО за 2022 год.
26. Консолидированная финансовая отчетность ПАО Сбербанк по МСФО за 2023 год.
27. Консолидированная финансовая отчетность ПАО Сбербанк по МСФО за 2024 год.
Интернет-ресурсы
28. МСФО (IFRS) 9: Тихая революция в бизнес-моделях банков // Финансовый учет. – 2017. (дата обращения: 14.01.2026). – Текст: электронный.
29. Официальный сайт Банка России. (дата обращения: 14.01.2026).
30. Официальный сайт ПАО Сбербанк. (дата обращения: 14.01.2026).
31. Banki-Kredity: Информационный портал о финансах. (дата обращения: 14.01.2026).
32. Банковское дело // Банки.ру. (дата обращения: 14.01.2026).
33. Журнал «Банковское дело». (дата обращения: 14.01.2026).