Дипломная работа на тему "Анализ финансовых результатов деятельности банков (на примере ПАО «Совкомбанк») | Синергия"
0
Работа на тему: Анализ финансовых результатов деятельности банков (на примере ПАО «Совкомбанк»)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326
Демо работы
Описание работы
НЕГОСУДАРСТВЕЕU-IОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СОВКОМБАНК»)
Москва 2020
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 4
Глава 1. Теоретические основы исследования финансовых результатов коммерческого банка 7
1.1. Экономическая сущность финансовых результатов деятельности коммерческого банка 7
1.2. Обзор прибыльности деятельности российских коммерческих банков за 2017-2018 годы… 14
1.3. Методы анализа финансовых результатов коммерческого банка 20
Глава 2. Анализ финансовых результатов ПАО «Совкомбанк» 27
2.1. Общая характеристика деятельности кредитного учреждения 27
2.2. Анализ финансовых результатов деятельности банка 33
2.3. Оценка эффективности банковских операций… 43
Глава 3. Основные направления улучшения финансовых результатов деятельности коммерческого банка 50
3.1. Стратегия развития ПАО «Совкомбанк»… 50
3.2. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий и их влияние на финансовые результаты 60
Заключение 68
Список использованных источников 71
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность изучения финансовых результатов коммерческого банка обусловлена тем, что его на основе результатов исследования кредитное учреждение может строить дальнейшие планы на их улучшению, тем самым, повышая свою конкурентоспособность. Уровень получаемой прибыли и рентабельности невозможно без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность.
Анализ доходов и расходов, прибыльности деятельности банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Значимую роль в анализе финансовых результатов деятельности коммерческих банков играет повышение надежности и качества управления, а также определение жизнеспособности, как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом. Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на деятельность банка в целом. В том числе с одной стороны: географическое месторасположение банка; наличие в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы; степень развития финансовых рынков; уровень конкуренции, социально-политическая ситуация в регионе; наличие государственной поддержки и других факторов, на которые банк практически не влияет. С другой стороны, факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им: величина собственного капитала; объемы привлечения и размещения средств; уровень общебанковских издержек, убытков и потерь; масштабы использования современных
технологий; активов, приносящих и не приносящих доходов; уровень доходности филиальной сети и дочерних структур; организации внутреннего контроля и аудита и другое.
Наличие различных факторов, которые влияют на деятельность кредитных организаций, ужесточение регулятивных требований Банка России, конкурентоспособности между банками и кризиса в банковской сфере требуют повышение качества процессов управления и контроля, что невозможно без всестороннего анализа и оценки деятельности коммерческих банков. В условиях рыночной экономики основной целью кредитных и других организаций является получение прибыли, характеризующая эффективность деятельности коммерческого банка в течение определенного периода времени.
Целью работы является разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности кредитного учреждения на основе анализа его финансовых результатов. Исходя из цели исследования, в работе поставлены задачи, определившие логику и структуру выпускной квалификационной работы:
- изучение теоретических основ управления финансовыми результатами коммерческого банка;
- анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка;
- разработка основных направлений улучшения финансовых результатов деятельности кредитного учреждения;
- расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий и их влияния на финансовые результаты коммерческого банка.
Предмет исследования – доходы и расходы коммерческого банка. Объектом исследования является кредитное учреждение ПАО
«Совкомбанк».
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды известных российских экономистов в области банковского дела и финансового анализа Н.А. Богдановой, А.Ю. Гореловой, Е.П. Кулешова, А.В. Зверева, М.В. Макина, А.В. Соловьевой, Т.И. Чинаевой, А.П. Шеметова, а
также материалы научных статей. Информационная база исследования представлена законодательными и нормативные актами Банка России, финансовой отчетностью, учредительными и локальными актами ПАО
«Совкомбанк». Теоретическая значимость результатов исследования заключается в разработке и обосновании рекомендательных мероприятий по разработке методики экспресс-анализа финансовых результатов, на основе выводов которого можно разработать конкретные мероприятия по их улучшению.
При написании работы использовались следующие методы исследования: наблюдение, сравнение, обобщение, различные виды анализа, сравнение, конкретизация, обобщение, моделирование, метод построение проблем.
Практическая значимость исследования заключается в том, что предложенные мероприятия можно использовать для улучшения финансовых результатов любого коммерческого банка, улучшать банковские продукты с учетом обеспечения возвратности долгов.
В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены теоретические основы управления финансовыми результатами кредитного учреждения: экономическая сущность финансовых результатов, статистический обзор прибыльности российских банка, методы оценки прибыли кредитного учреждения.
Во второй главе проведен анализ финансовых результатов кредитного учреждения: дана характеристика деятельности коммерческого банка, проведен анализ динамики и структуры доходов, расходов и прибыли банка, дана оценка эффективности банковских операций.
В третьей главе разработаны конкретные мероприятия по повышению финансовых результатов деятельности кредитного учреждения, обоснована их экономическая эффективность и рассчитано прогнозное значение прибыли коммерческого банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гpaждaнcкий кoдeкc PФ. Чacть 1 / Фeдepaльный зaкoн PФ oт 30 нoябpя 1994 г. №51-ФЗ в peд. ФЗ PФ oт 08.03.2018г. №42-ФЗ // Coбpaниe зaкoнoдaтeльcтвa PФ. – 2016. – № 37. – Cт.1724.
2. Нaлoгoвый кoдeкc PФ. Чacть 2 / Фeдepaльный зaкoн PФ oт 05.08.2000г.
№ 117-ФЗ в peд. ФЗ PФ oт 06.04.2018 № 251-ФЗ // Coбpaниe зaкoнoдaтeльcтвa PФ. – 2016. – № 39. – Cт.14.
3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 27 июня 2002 года № 86-ФЗ (с изменениями на 2 декабря 2019 года) // 4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ (с изменениями от от 02.12.2019 N 394-ФЗ)
5. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич.– М.: КНОРУС, 2016. – 160 с.
6. Басовский, Л.Е. Теория экономического анализа / Л.Е. Басовский. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 222 с.
7. Бекарева, С.В. Факторы прибыльности российского банковского сектора / С.В. Бекарева // Экономика и бизнес. - 2017. - №12. - С.40-45.
8. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова. – М.: Финансы и статистика, Юнити, 2018. - 500 с.
9. Волошина, О.Б. Доходность банка как один из основных показателей его экономического показателя / О.Б. Волошина // Бизнес. – 2018. - №40. – С.49-54.
10. Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: ИЦ РИОР, 2017. - 128 c
11. Горелова, А.Ю. Анализ деятельности банковского сектора / А.Ю. Горелова // Экономика и бизнес. – 2018. - №38. – С.6-13.
12. Губина, О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник/ О.В. Губина, В. Е. Губин – 2-е изд. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2017. – 336 с.
13. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка/ Е.П. Жарковская. – М.: ОМЕГА-Л, 2017. – 269 с.
14. Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 455 c.
15. Зверев, А.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка / А.В.Зверев // Экономика и бизнес. – 2018- №19. – С. 75-81.
16. Исаева, П.Г Прибыльность коммерческого банка и основные факторы, влияющие на формирование его прибыли / П.Г. Исаева, Д.М. Михачев // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. - 2018. - №5. - С. 122- 127.
17. Кулешов, Е.П. Обзор деятельности банковского сектора в 2018 году / Е.П. Кулешов // Банки России. – 2019. - №1. – С.17.
18. Кудайбергенова С. К., Амангелди Г. Б. Анализ управления рентабельностью коммерческого банка [Текст] // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2016 г.). - М.: Буки-Веди, 2016. - С. 39-43.
19. Калтырина, А. В. Деятельность коммерческих банков: учебное пособие / под ред. проф.,д.э.н. А.В. Калтырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2017. – 384 с.
20. Ковшова, М.В. Управление прибылью и доходами банка / М.В.Ковшова, С.М. Куцеба // Финансовая жизнь. - 2019. - №1. - С. 55-58.
21. Колчина, Н.Ф. Финансовый менеджмент / Н.В. Колчина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 438 с.
22. Киреева, Н.В. Экономический и финансовый анализ: учебное пособие/ Н.В. Киреева. – М.: ИНФРА-М, 2016. - 293 с.
23. Ключников, М.В., Коммерческие банки: экономико–статистический анализ/ М.В. Ключников - М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2018. – 248 с.
24. Лещукова, И.В. Прибыль коммерческого банка и ее источники / И. В. Лещукова // Экономика и бизнес. - 2018. - № 3. - C. 25–28.
25. Мямлин, В.В. К вопросу о категории прибыли / В.В. Мямлин // Наука и прогресс. - 2016. - №29. - С. 268-279.
26. Мирошниченко, О.С. Прибыль в формировании и регулировании банковского капитала / О.С. Мирошниченко // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2017. - № 24. - С. 25-35.
27. Минина А. И. Сравнительный анализ методик оценки деятельности коммерческих банков // Молодой ученый. - 2018. - №13. - С. 240-243.
28. Макин, М.В. Исследование эффективности деятельности коммерческого банка / М.В. Макин // Банкинг. – 2019. - №33. – С.95-106.
29. Магазов, И.Р. Факторы, влияющие на прибыльность коммерческих банков / И.Р. Магазов // Банковский сектор. – 2018. - №15. – С. 44-49.
30. Мальцева Т. С. Анализ финансовых результатов коммерческого банка
// Молодой ученый. - 2018. - №16. - С. 156-160.
31. Мелех, К.А. Анализ финансовых результатов деятельности банка / К.А. Мелех. - М.: КноРус, 2018. - 215 с.
32. Омаров, Ш.М. Анализ финансовых показателей как путь повышения эффективности управления банком/ Ш.М. Омаров, Исаева О.М // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. - 2018. - №3-4. - С. 103-107.
33. Полянская, Н.М. Прибыль коммерческого банка: ретроспективный анализ и краткосрочный прогноз / Н.М. Полянская // Экономика и бизнес. – 2019. - №4. – С.41-46.
34. Пожидаева, Т.А. Анализ влияния операционного риска на финансовые результаты коммерческого банка / Т.А. Пожидаева. – М.: Инфра-М, 2017. – 213 с.
35. Прокофьев, И.А. Оценка потенциала экспансии коммерческого банка / И.А. Прокофьев // Научный вестник МГТУ. – 2019. - №4. – С.16-28.
36. Панова, Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка/ Г.С. Панова - М.: Финансы и статистика, 2016. - 400с.
37. Снатенков, А. А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум / А.А. Снатенков. - Оренбург, 2016. - 133с.
38. Стародубцева, Е.В. Рентабельность коммерческих банков России: современное состояние и тренды развития / Е.В. Стародубцева // Экономика и бизнес. - 2018. - №22. – С.33-39.
39. Сергеева, А.П. Деньги, кредит, банки (для бакалавров) / А.П. Сергеева. - М.: КноРус, 2018. - 448 c
40. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки. учебник / А.С. Селищев. - М.: Проспект, 2017. - 304 c.
41. Соловьева, А.В. Банки и банковское дело: Учебное пособие / А.В. Соловьева. – М.: Инфра-М, 2018. – 397 с.
42. Селезнева, Н.А. Анализ надежности коммерческого банка с учетом специализации деятельности / Н.А. Селезнева // Экономика и бизнес. – 2019. -
№26. – С. 61-69.
43. Спиваков, А.П. Вся правда о Халве / А.П. Спиваков // Банки.ru . – 2019. - №59. – С.7-13.
44. Толчина, О.А. Показатели прибыли: сущность и их содержание / О.А. Толчина // Экономический анализ - 2017. - № 20. - С. 10-14.
45. Таланина, Е.С. Пластиковый банкинг / Е.С. Таланина // Деньги. - 2017.
№ 49. - С.2-3.
46. Фомин, В.П. Аналитическая составляющая успешного управления финансовыми результатами (концептуальный аспект) / В.П. Фомин, П.В. Фомин // Экономический анализ: теория и практика. - 2017. - №36. - С. 12-26.
47. Чинаева, Т.И. Экономико-статистический анализ показателей доходности российских банков / Т.И. Чинаева // Территория науки. - 2019. -
№24. – С. 21.
48. Шмойлова, Р.А. Банковская статистика: Учебно-практическое пособие / Р.А. Шмойлова. – М.: Экономика и статистика, 2019. – С.156-161.
49. Шелкунова, Т.Г. Особенности оценки финансовых результатов и эффективности деятельности коммерческого банка / Т.Г. Шелкунова // Банковский сектор. – 2018. - №11. – С.27-36.
50. Шеметов, А.А. Аудит финансовой отчетности банка как компонент антикризисного управления / А.А. Шеметов. // Банковский сектор. – 2018. -
№18. – С.13-20.
Похожие работы
Другие работы автора
НЕ НАШЛИ, ЧТО ИСКАЛИ? МОЖЕМ ПОМОЧЬ.
СТАТЬ ЗАКАЗЧИКОМ