Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк» и пути его улучшения | Синергия [ID 41430]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк» и пути его улучшения
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: «Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк»
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретико-методологические основы анализа и оценки финансового состояния бан- ка
1.1. Сущность оценки финансового состояния коммерческих банков
1.2. Факторы, определяющие финансовое состояние коммерческих банков
1.3. Методика анализа финансового состояния банка
Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния ПАО«Сбербанк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
2.2. Оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк»
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк» Глава 3. Направления улучшения финансового состояния ПАО«Сбербанк»
3.1. Пути улучшения финансового состояния ПАО «Сбербанк»
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В 1 главе раскрывается теоретическое понятие и методика анализа финансового состояния коммерческих банков . В п. 1.1. рассматривается сущность оценки финансового состояния коммерческих банков, ее необходимость, в п. 1.2. приводятся факторы, определяющие финансовое состояние коммерческих банков, в п. 1.3. описывается методика анализа финансового состояния банка на примере различных авторов.
2 глава носит практический, расчетный характер. В ней непосредственно проводится анализ и оценка финансового состояния на примере конкретного банка. В п.2.1. приводится организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк», а также основные показа- тели деятельности в динамике за период 2016-2018гг. В п. 2.2. проводится оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк» за 2016-2018гг, с изложением аргументированных и развернутых выводов. В п. 2.3. анализируются финансовые результаты деятельности ПАО
«Сбербанк», что повлияло на их изменение за вышеуказанный период.
В 3 главе предлагаются мероприятия, направленные на улучшение финансового состояния банка с расчетом их экономической эффективности.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся некоторые расчетные таблицы, данные отчетности и другие документы, помогающие раскрыть тему исследования.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая: Федеральный закон № 51- ФЗ от 30.11.1994 // СПС Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть вторая: Федеральный закон № 14- ФЗ от 26.01.1996 // СПС Консультант Плюс.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ // СПС Консультант Плюс.
4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1
5. Абдукаримов И.Т., Беспалов М.В. Анализ финансового состояния и финансовых ре- зультатов предпринимательских структур. М.: Инфра-М, 2014. 216 с.
6. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. М.: Инфра-М, 2014. 336 с.
7. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2013. - 422 с.
8. Белоглазова Г.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках): учебное пособие. - М.: Юрайт, 2016. - 338 с.
9. Бондарева Т.Н. Организация бухгалтерского учета в кредитных организациях: учебное пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. - 240 с.
10. Ван Хорн Дж. К. Основы финансового менеджмента: учебное пособие. - М.: Вильямс, 2013. - 1232 с.
11. Гвелесиани Т.В. Бухгалтерский учет и отчетность в банках: учебное пособие. - М.: Юрайт, 2014. - 392 с.
12. Герасименко А.В. Финансовый менеджмент - это просто. Базовый курс для руководи- телей и начинающих специалистов. - М.: Альпина Паблишер, 2016. - 482 с.
13. Казакова Н.А. Финансовый анализ. М.: Юрайт, 2015. 540 с.
14. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Инфра-М, 2013.– 544 с
Дополнительная литература:
15. Смольянинова Е.Н. Финансовый менеджмент как обязательный элемент стратегического управления кредитной организацией // Современные исследования социальных про- блем. - 2016. - №4. - С. 47-65.
16. Фролов А.В. Анализ финансового состояния Банка Москвы на современном этапе // Инновационная наука. - 2016. - №6-1. - С. 175-178.
17. Логвиненко В.Д. Базельские стандарты в России // Теология. Философия. Право. – 2017. - №3. – С. 59-72.
18. Никулина О. В Международное регулирование банковской деятельности: участие Базельского комитета в регулировании деятельности коммерческих банков // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. – 2017. - №1. – С. 244- 248

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 10
1.1. Сущность оценки финансового состояния коммерческих банков 10
1.2. Факторы, определяющие финансовое состояние коммерческих банков. 19
1.3. Методика анализа финансового состояния банка 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
ПАО СБЕРБАНК 35
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО СБЕРБАНК 35
2.2. Оценка финансового состояния ПАО «СБЕРБАНК» 42
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности ПАО «СБЕРБАНК» 49
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ПАО СБЕРБАНК 56
3.1. Пути улучшения финансового состояния ПАО СБЕРБАНК 56
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 76
ПРИЛОЖЕНИЯ 79

ВВЕДЕНИЕ
В современных рыночных условиях в России особое значение имеют вопросы оценки финансового состояния коммерческого банка и использования ее результатов в банковском управлении. Сложное финансовое положение отечественных коммерческих банков, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций банков в экономику, с другой стороны, в определенной степени усугубляют проблему, делая ее одной из наиболее актуальных теоретических и практических задач национальной экономики.
В обязанность коммерческих банков входит выполнение различных функций и вступление в сложные отношения между собой и иными хозяйствующими субъектами по средствам осуществления кредитных, расчётных, депозитных и других операций. Одновременно с этим, деятельность банков подвергается различным рискам, которые могут оказать негативное влияние на банк, вплоть до того, что в случае недооценки рисков, они могут привести к сбоям в работе и банкротству кредитной организации, причинив ущерб их клиентам и акционерам.
Связь коммерческих банков со всеми аспектами хозяйственной деятельности современной России обуславливает повышенный интерес участников экономических отношений к получению достоверной информации, которая раскрывает финансовое положение и дает представление об уровне надежности коммерческих банков. Надежность коммерческих банков оказывает существен- ное влияние на эффективность экономики страны и является необходимым условием обеспечения стабильности во всех сферах общественной жизни.
Экономический анализ деятельности банков в современных условиях является не только основой для принятия управленческих решений в банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и их клиентами, но и инструментом научного познания законов социального раз- вития.
Результаты анализа финансового состояния банков на основе открытой информационной базы данных не претендуют на абсолютную точность и глубину оценки, но дают общее представление о финансовом положении банка и, как следствие, принимать более обоснованные инвестиционные решения для участников рынка.
Актуальные проблемы в управлении коммерческим банком заключаются в: несистематической оценке мониторинга финансового состояния, отсутствии системы прогнозирования банкротства коммерческого банка. В качестве ещё одной проблемы можно выделить то, что большинство банков не дают адекват- ной оценки своему состоянию на будущее. Использование прогнозных методов
– это необходимая часть финансового планирования, которая позволяет менеджменту банка провести своевременное и эффективное реагирование на происходящие изменения, иметь достаточный запас времени для того, чтобы принять управленческие решения, осуществить переход от одной стратегии пред- приятия к другой с минимальными затратами.
Таким образом, в целом негативными последствиями недостаточного развития данной проблемы являются: руководство коммерческого банка неадекватно оценивает ее состояние и как следствие - ошибочное стратегическое планирование; недоверие клиентов (боязнь потери сбережений); управление кредитной организацией не имеет достаточного времени для проведения эффективных мероприятий по реорганизации и, как следствие, затраты на достижение устойчивой позиции возрастают.
В связи с этим прогнозирование финансового состояния кредитной организации должно включать: оценку несостоятельности банка; оценку динамики коэффициента убыточности; оценку соблюдения коэффициента достаточности капитала; оценку соблюдения коэффициента текущей ликвидности.
Актуальность исследования заключается в том, что в современных условиях коммерческому банку отводится ведущая роль в глобальной системе фи- нансового посредничества. Коммерческий банк – это составная часть всей банковской системы (если одно звено в системе работает неэффективно или неправильно, то это имеет последствия для всей системы). Для того, чтобы эта связь работала бесперебойно и эффективно, необходимо достичь высокого уровня
корпоративного управления, который, в свою очередь, обеспечивается за счет использования экономического анализа состояния банка. Благодаря финансовому анализу состояния коммерческого банка, можно адекватно оценить его деятельность, выявить недостатки в работе или неиспользованные ресурсы. От- сутствие навыков адекватной оценки собственного финансового состояния приводит к тому, что решения по его улучшению могут не только оказать положительное влияние, но и нанести ущерб кредитной организации, что негативно скажется на банковской системе в целом. Поэтому знание методов фи- нансового анализа, умение оценивать результаты анализа, умение разрабатывать соответствующие меры по улучшению финансового состояния банка, ста- ло предпосылкой для эффективного управления банком, и, как следствие, повышения показателей для банковской системы в целом.
К наиболее известным работам в области анализа финансового состояния коммерческого банка относятся работы таких отечественных авторов, как Л.Г. Батракова, В.Е. Черкасов, В.И. Колесников, Г.С. Панова, А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова и других. Вместе с тем, проведенное исследование не в полной мере охватывает вопрос оценки финансового состояния коммерческого банка по отношению к текущим условиям функционирования российских банков.
Среди зарубежных экономистов, разрабатывающих вопросы оценки и управления финансовым состоянием банка, можно выделить таких авторов, как Э. Гилл, Д. Ф. Синки-младший, Питер С. Роуз и другие. В то же время следует отметить, что возможность эффективного применения зарубежных разработок в отечественной практике зависит, прежде всего, от полноты учета российских условий деятельности банков.
Целью дипломной работы является исследование теоретических и практических вопросов оценки финансового состояния коммерческого банка на ос- нове анализа действующей практики и разработка направлений улучшения финансового состояния ПАО СБЕРБАНК.
В соответствии с целью дипломной работы поставлены следующие задачи теоретического и прикладного характера:
• изучить теоретико-методологические основы анализа и оценки финансового состояния банка;
• проанализировать финансовое состояние ПАО СБЕРБАНК;
• выявить направления улучшения финансового состояния ПАО СБЕРБАНК.
Объектом исследования выступает Публичное акционерное общество СБЕРБАНК.
Предметом исследования является финансовое состояние ПАО СБЕР- БАНК.
В процессе исследования использовались такие общенаучные методы и приемы как: научная абстракция, анализ и синтез, методы группировки, сравнения и др.
Практическая значимость исследования заключается в разработке ряда действенных предложений по улучшению финансового состояния коммерческого банка ПАО "СБЕРБАНК", а также дальнейшему использованию студентами систематического теоретического материала.
Теоретическую и информационную основу ВКР составили работы ведущих отечественных и зарубежных авторов по проблемам оценки и управления финансовым состоянием коммерческого банка; использованы монографии, учебники, научные статьи на тему исследования и официальной отчетности ПАО "СБЕРБАНК".
Объем и структура выпускной квалификационной работы определяется актуальностью рассматриваемой проблемы, ее практической значимостью, целью и логикой исследования. Исследование состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Работа иллюстрируется рисунками и таблицами.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая: Федеральный закон № 51-ФЗ от 30.11.1994 // СПС Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть вторая: Федеральный закон № 14-ФЗ от 26.01.1996 // СПС Консультант Плюс.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ // СПС Консультант Плюс.
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. 06.06.2019) // СПС Консультант Плюс
5. Абрамова М., Александрова Л. Деньги, кредит, банки и денежно- кредитная система: тесты, задания, кейсы. Учебное пособие – М.: КноРус, 2019
– 325 с.
6. Ашба А.А. Особенности конкурентного поведения коммерческих банков в условиях цифровизации экономики (на примере Сбербанка России) // Теория и практика общественного развития. – 2019. - № 1 (131). – С. 67-71
7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Н.Н. Наточеевой. – М.: Дашков и К, 2019 – 390 с.
8. Белоглазова Г.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках): учебное пособие. - М.: Юрайт, 2016 – 256 с.
9. Брагин А.А,, Шарыпова Т.Н. Применение современных инноваций в СБЕРБАНКЕ // Аллея науки. – 2019. - №1 (28). – С. 1012-1015
10. Будасов А.С. О финансовом состоянии коммерческого банка // Научный альманах. – 2016. - № 10-1 (24). – С. 56-58
11. Герасименко А.В. Финансовый менеджмент - это просто. Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов. – М.: Альпина Паблишер, 2016 – 482 с.
12. Дубова С. Е. Макроэкономический анализ банковской сферы. Фонд оценочных средств для студентов, обучающихся по направлению подготовки
38.03.01 «Экономика» профиль «Финансы и кредит». Учебное пособие – М.: Прометей, 2019 – 322 с.
13. Зиядуллаев У.С., Симонова Ю.С. Экономическая безопасность и кредитно-инвестиционная деятельность национальных банков // Проблемы рыночной экономики. – 2016. - № 1. – С. 47-54
14. Казимагомедов А. А. Зарубежный опыт оценки финансового состоя- ния коммерческого банка // Совершенствование учета, анализа и контроля в механизме информационного обеспечения устойчивого развития экономики, 2016. - №2. – С. 152-159
15. Калдияров Д.А., Лемещенко О.В. Модель управления эффективностью финансовых вложений коммерческого банка в ценные бумаги
// Наука и мир. – 2016. - № 4 (32). – Т. 2. – С. 29-32
16. Кочкаров З.Ж. Обзор современных методов анализа финансового со- стояния банков // Аллея науки. – 2017. - № 14. – С. 405-407
17. Кутуева К.Р. Программа оптимизации онлайн обслуживания физических лиц Сбербанка / Сборник научных трудов. Под общ. ред. У.Г. Зиннурова. Уфа, 2018 – 153 с.
18. Логвиненко В.Д. Базельские стандарты в России // Теология. Философия. Право. – 2017. - №3. – С. 59-72
19. Лаврушин О.И. Банковские операции: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2019 – 272 с.
20. Лаврушин О.И., Фетисов Г.Г, Валенцева Н.И. Банковское дело: Учебник. – М.: Кнорус, 2016 – 800 с.
21. Локтионова Ю.Н., Мухаметдинова А.А. Проблемы анализа финансового состояния банков // Новая наука: от идеи к результату. – 2016. - № 12-1. – С. 172-177
22. Макарова С. Д. Подходы к определению финансовой устойчивости коммерческих банков // Статья в сборнике фундаментальных и прикладных научных исследований. – М.: Наука и просвещение, 2016. – С. 186-192
23. Молчанова С. М. Анализ финансового состояния коммерческих бан- ков по методике Camels // Актуальные проблемы экономики и управления – 2016. - №2. – С. 14-21
24. Наточеева Н.Н. Банковское дело: Учебник для бакалавров. – М.: Дашков и К, 2019 – 272 с.
25. Попова Е.М., Семенюта О.Г., Львова Ю.Н., Харитонов А.П. Инвестиционный банкинг: Учебное пособие. – СПб., 2016 – 179 с.
26. Регулирование банковской сферы. Учебник / Под ред. Афанасьева О.Н., Дубовой С.Е. – М.: КноРус, 2019 – 460 с.
27. Никулина О. В Международное регулирование банковской деятельности: участие Базельского комитета в регулировании деятельности коммерческих банков // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. – 2017. - №1. – С. 244-248
28. Нитяго И. В. Особенности методик оценки финансового состояния коммерческого банка / И. В. Нитяго, С. Г. Чернова // Сборник трудов научно- практической конференции преподавателей. – Новосибирск, 2016. – С. 228-231
29. Смольянинова Е.Н. Финансовый менеджмент как обязательный эле- мент стратегического управления кредитной организацией // Современные ис- следования социальных проблем. - 2016. - №4. - С. 47-65
30. Степина В. В. Рейтинговые системы оценки финансово- экономической деятельности банка // Статья в сборнике трудов конференции. – М.: ООО «Агентство международных исследований», 2017. – С. 162-166
31. Строева В. В. Анализ финансового состояния банков // Статья в сбор- нике трудов конференции «Социально-экономические проблемы развития РФ.
– М.: ООО «Научный консультант», 2016. – С. 180-193
32. О методике анализа финансового состояния банка.
33. ПАО «СБЕРБАНК»