Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк») | Синергия [ID 49682]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»)

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния банка
1.1. Цель, задачи и виды анализа финансового состояния банка. Факторы, определяющие финансовое состояние банка.
1.2. Информационная и нормативная база проведения анализа финансового состояния банка
1.3. Методы проведения анализа финансового состояния банка
Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк»
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика деятельности банка
2.2. Анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдения установленных нормативов ликвидности
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности банка
Глава 3. Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния ПАО
«Сбербанк»
3.1 Предложения по улучшению финансового состояния банка
3.2 Эффективность предлагаемых мероприятий
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть цель, задачи и виды анализа финансового состояния банка, а так же факторы, определяющие финансовое состояние банка. В пункте 1.2 необходимо показать информационную и нормативную базу проведения анализа финансового состояния банка. В пункте 1.3
необходимо рассмотреть методы проведения анализа финансового состояния кредитной организации.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности ПАО «Сбербанк» необходимо провести оценку показателей деятельности кредитной организации за три последних года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику банка, оценить основные социальноэкономические показатели его деятельности. В пункте 2.2 необходимо провести анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдения установленных нормативов ликвидности. В пункте 2.3 необходимо дать оценку финансовых результатов деятельности банка.
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы. В Главе 3 на основе проведенного анализа во 2 главе определить каково финансовое состояние банка, затем предложить мероприятия по его улучшению. В пункте 3.1 необходимо рассмотреть предложения, направленные на улучшение финансового состояния кредитной организации. В пункте 3.2 необходимо рассчитать,
как повлияют предлагаемые мероприятия на финансовое состояние банка.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
Нормативно-правовые источники РФ, материалы преддипломной практики, учебники отечественных и зарубежных специалистов, периодические издания.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ БАНКА 9
1.1. Цель, задачи и виды анализа финансового состояния банка. Факторы, определяющие финансовое состояние банка 9
1.2. Информационная и нормативная база проведения анализа финансового состояния банка 21
1.3. Методы проведения анализа финансового состояния банка 23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО
«СБЕРБАНК» 32
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика деятельности банка 32
2.2. Анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдения установленных нормативов ликвидности 37
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности банка 51
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК» 58
3.1. Предложения по улучшению финансового состояния банка… 58
3.2. Эффективность предлагаемых мероприятий 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЯ… 80

Введение
Российские коммерческие банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и жесткой конкуренции, что требует от них готовности к постоянному развитию и обеспечению гибкости в процессе адаптации к быстроменяющимся условиям функционирования на рынке банковских услуг. Обеспечить выживаемость и дальнейшее развитие кредитной организации можно лишь при наличии эффективной системы управления, направленной на поддержание стабильного финансового состояния и рост эффективности. В России проблема анализа финансового состояния банка является особенно актуальной, так как своевременное невыявление внутренней нестабильности банковской системы, ограничивает возможности расширения объема финансовых операций и делает банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.
В основе управления финансовым состоянием банка лежит финансовый анализ, который обеспечивает руководство банка необходимой аналитической информацией о текущем состоянии банка, о наличии слабых мест в управлении финансами, а также позволяет осуществлять прогнозирование изменений финансового состояния и определять факторы, неблагоприятно на него влияющие. Важность оценки финансового состояния банка определяется многочисленностью заинтересованных в данной информации пользователей. Информация о финансовом состоянии банка нужна не только руководству банка, она необходима собственникам, инвесторам, реальным и потенциальным вкладчикам, которые заинтересованы в стабильном и устойчивом финансовом состоянии банка. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. И в этой связи также возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что финансовое состояние коммерческого банка представляет собой обобщающую, комплексную характеристику его деятельности. Параметры этого состояния не являются постоянной величиной, а непрерывно меняются. Одна их часть оценивает финансовое положение банка с позиций его краткосрочной перспективы (посредством анализа соответствующих финансовых коэффициентов - краткосрочной ликвидности, платежеспособности), другая - с позиций средне- и долгосрочного развития, определяемого структурой источников средств банка (собственного и заемного капитала), необходимых ему для осуществления эффективной деятельности в настоящем и будущем, а также качеством их размещения. Следовательно, финансовое состояние банка определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами, и отражается в основных показателях, характеризующих это состояние.
Актуальность вопросов проведения анализа и оценки финансового состояния банка обусловлена также спецификой финансового анализа в кредитных организациях, многочисленностью отчетных форм и жесткими требованиями надзорного органа (Банка России) к соблюдению обязательных нормативов, инструкций и указаний по расчету основных показателей, характеризующих финансовое состояние банка.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ и оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк», разработка рекомендаций по его улучшению.
Для достижения поставленной цели в работе решались следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические аспекты анализа финансового состояния банка, его информационную и нормативную базу, методы проведения.
2. Провести анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдения обязательных нормативов Банка России.
3. Дать оценку финансовых результатов деятельности банка.
4. Разработать мероприятия по улучшению финансового состояния банка, оценить их экономическую эффективность.
В качестве объекта исследования выступает ПАО «Сбербанк» - лидер банковского рынка России.
Предметом исследования является финансовое состояние ПАО «Сбербанк».
В процессе исследования применялись различные методологические способы и приемы: системный подход к исследуемой проблеме, горизонтальный и вертикальный анализ, синтез, метод абсолютных и относительных разниц, коэффициентный метод и др.
Структура работы состоит из ведения, трех глав, списка использованной литературы, заключения и приложений.
Во введении работы обосновывается актуальность исследования, формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, методы исследования. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты анализа финансового состояния, раскрыты основные понятия анализа финансовой финансового состояния, а также приведена методика проведения анализа финансового состояния коммерческого банка. Во второй главе раскрыта организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк», а также проведен анализ активов и пассивов, ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности банка. В третьей главе предложены рекомендации по улучшению финансового состояния банка. В заключении представлены выводы проделанной работы.
Нормативную базу исследования составляют законодательство РФ и нормативные акты Банка России. Теоретической основой написания работы послужила учебно-методическая литература, труды таких ученых, как Е.П. Жарковская, Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая и др., а также практиков банковского дела, статьи периодических изданий. Информационную базу исследования составила финансовая отчетность ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг., представленная в приложениях 1-4.

Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019) // СПС
«Консультант плюс» [Электронный ресурс]
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. №117-ФЗ (ред. от 29.09.2019, с изм. и доп., вступ. в силу с 29.10.2019) // СПС «Консультант плюс» [Электронный ресурс]
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 26.07.2019) // СПС «Консультант плюс» [Электронный ресурс]
4. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019, с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019) // СПС «Консультант плюс» [Электронный ресурс]
5. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 № 180-И (ред. от 06.05.2019) // СПС «Консультант плюс» [Электронный ресурс] –
6. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У (ред. от 26.12.2017)
«О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» [Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс» –
7. Указание ЦБ РФ от 08.10.2018 г. № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк РФ» // СПС «Консультант плюс» [Электронный ресурс]
8. Указание Банка России от 04.09.2013 № 3054-У (ред. от 12.11.2018)
«О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» // СПС «Консультант плюс» [Электронный ресурс] –
9. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 27.11.2018)
«Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») [Электронный ресурс] // СПС «Консультант плюс»
10. Абелгузин Н.Р., Насибуллина Э.Н. Сравнительный анализ методик оценки финансового состояния коммерческого банка // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. – 2017. – № 18-2. – С. 70-75.
11. Алимгулова Л.Ф. Анализ и оценка эффективности финансовых результатов деятельности коммерческих банков // Современные научные исследования и разработки. – 2018. – № 6 (23). – С. 58-60.
12. Баранова К.Ф., Рубцова Л.Н. Методика анализа финансового состояния кредитной организации // В сборнике: Стратегические инициативы социально-экономического развития хозяйствующих субъектов региона в условиях внешних ограничений. – 2017. – С. 31-33.
13. Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник. – М.: Проспект, 2016. – 408 с.
14. Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
15. Васильева А.Н., Маняева В.А. Методические приемы анализа ликвидности коммерческого банка // Известия Института систем управления СГЭУ. – 2017. – № 1 (15). – С. 171-175.
16. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Инфра-М, 2016. – С.135
17. Герасимова Е.Б. Анализ финансовой устойчивости банка: учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2019. – 366 с.
18. Гитиномагомедова А.М., Омарова О.Ф. Методики анализа финансового состояния коммерческих банков в российской практике // Актуальные вопросы современной экономики. – 2015. – № 2. С. 77-85.
19. Гребнев Г.Д., Пахомова Ю.А. Анализ финансового состояния кредитных организаций // Экономика и социум. – 2016. – № 12-1. – С. 860-867.
20. Девятайкина А.Е. Управление ликвидностью коммерческих банков в условиях экономической нестабильности // Вектор экономики. – 2018. – № 11 (29). – С. 81.
21. Доттуева З. М., Созаева Т. Х. Управление ликвидностью коммерческого банка // Научные Известия. – 2018. – № 13. – С. 25-28.
22. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Омега-Л, 2015. – 479 с.
23. Жилан О.Д. Особенности оценки ликвидности банка на основе обязательных нормативов // Baikal Research Journal. – 2018. – Т. 9. – № 3. – С. 10.
24. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник / Е.Ф.Жуков, Н.Д.Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
25. Заболотский С.А. Методические основы анализа и оценки финансового состояния банка // Финансовая экономика. – 2018. – № 3. – С. 105- 112.
26. Зотова Е.В., Дворецкая Т.В. Методика оценки ликвидности и платежеспособности банка // Studium. – 2016. – № 1 (38). – С. 5.
27. Ильина С.И. Пути совершенствования анализа финансового состояния банка в нестабильных экономических условиях // Проблемы современной науки и образования. – 2016. – № 31 (73). – С. 60-64.
28. Казимагомедов, А.А. Деньги, кредит, банки : учебник / А.А.Казимагомедов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2017. - 483 с.
29. Карминский А.М. Кредитные рейтинги и их моделирование. – М: Высшая школа Экономики, 2015. – 477 с.
30. Королева К.В. Теоретические основы ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка // Инновации и инвестиции. – 2017.
– № 6. – С. 32-37.
31. Костерина Т.М. Банковское дело: учебное пособие. – М.: Юрайт, 2017. – 332 с.
32. Кочкаров З.Ж. Обзор современных методов анализа финансового состояния банков // Аллея науки. – 2017. – Т. 1. – № 14. – С. 405-407.
33. Кузнецова Л.Г. Платежеспособность коммерческого банка: терминология, оценка // Банковское дело. – 2016. – № 6. – С. 75-80.
34. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 800 с.
35. Лаврушин О.И., Ветрова Т.Н. Эффективность банковской деятельности: методология, критерии, показатели, процедуры // Банковское дело. – 2015. – № 5. – С. 38-42.
36. Лукин С. Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути её повышения // Молодой ученый. — 2017. — №37. — С. 60 – 63.
37. Маммаева Д.С. Об анализе активов коммерческих банков // Банковское дело. – 2015. – № 4. – С.59-63.
38. Матевосян М.Г., Хамидуллина А.И. Использование рейтинговых систем оценок в межбанковской конкуренции // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т 35. С. 56 – 59.
39. Петров А.Ю., Петров В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 298 с.
40. Селиверстов А.В. Модель CAMELS — система оценки эффективности коммерческого банка // Аллея науки. – 2017. – № 9. – С. 605– 608
41. Соколинская Н.Э. Анализ и оценка финансового состояния коммерческого банка на основе международных стандартов финансовой отчетности. – М.: КноРус, 2018. – 584 с.
42. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела. – М.: Инфра-М, 2015. – 288 с.
43. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости эффективности финансовой деятельности банка // Финансы и кредит. – 2018. – № 16. – С. 91 - 98.
44. Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 672 с.
45. Фаюршина Л.И., Корогод Л.А., Шершнева Е.Г. Ликвидность коммерческого банка: содержание, факторы, инструменты регулирования // Бенефициар. – 2019. – № 38. – С. 10-13.
46. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М: Финансы и статистика, 2016. – 358 с.
47. Щебарова Н.Н. Особенности оценки устойчивости финансового состояния коммерческого банка // Международный научно-инновационный центр. – 2018. – № 1. - С. 40 – 45.
48. Щебарова Н.Н. Особенности оценки устойчивости финансового состояния коммерческого банка // Международный научно-инновационный центр. – 2018. – № 1. – С 41-44
49. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]
50. Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс]