Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО "Сбербанк" | Мероприятия, направленные на улучшение финансового состояния банка | Синергия [ID 34250]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО "Сбербанк. Мероприятия, направленные на улучшение финансового состояния банка
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО "Сбербанк"

Москва 2020

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния банка
1.1 Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния
1.2 Этапы и особенности анализа финансового состояния банков
1.3 Показатели и методы оценки финансового состояния банка
Глава 2. Анализ и оценка показателей финансового состояния ПАО Сбербанк
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк
2.2 Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка
2.3 Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка
Глава 3. Предложения по улучшению финансового состояния ПАО Сбербанк
3.1 Мероприятия, направленные на улучшение финансового состояния банка
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В 1 главе раскрываются теоретические аспекты анализа финансового состояния банка. Для этого в п. 1.1. описывается понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния , в п. 1.2 рассматриваются этапы и особенности анализа финансового состояния банков, в п. 1.3. приводятся показатели и методы оценки финансового состояния банка.
2 глава носит практический, расчетный характер. В ней непосредственно проводится анализ и оценка финансового состояния на примере конкретного банка. В п.2.1. приводится организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк, а также основные показатели деятельности в динамике за период 2017- 2019гг. В п. 2.2. проводится анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка за вышеуказанный период. В 2.3. оценивается финансовое состояние и экономическая эффективность работы банка. Выводы, представленные в главе должны быть полными и аргументированными.
В 3 главе предлагаются мероприятия, направленные на улучшение финансового состояния банка с расчетом их экономической эффективности.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся некоторые расчетные таблицы, данные отчетности и другие документы, помогающие раскрыть тему исследования.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая: Федеральный закон № 51-ФЗ от 30.11.1994 // СПС Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть вторая: Федеральный закон № 14-ФЗ от 26.01.1996 // СПС Консультант Плюс.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ // СПС Консультант Плюс.
4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1
5. Абдукаримов И.Т., Беспалов М.В. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур. М.: Инфра-М, 2014. 216 с.
6. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. М.: Инфра-М, 2014. 336 с.
7. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2013. - 422 с.
8. Белоглазова Г.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках): учебное пособие. - М.: Юрайт, 2016. - 338 с.
9. Бондарева Т.Н. Организация бухгалтерского учета в кредитных организациях: учебное пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. - 240 с.
10. Ван Хорн Дж. К. Основы финансового менеджмента: учебное пособие. - М.: Вильямс, 2013. - 1232 с.
11. Гвелесиани Т.В. Бухгалтерский учет и отчетность в банках: учебное пособие. - М.: Юрайт, 2014. - 392 с.
12. Герасименко А.В. Финансовый менеджмент - это просто. Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов. - М.: Альпина Паблишер, 2016. - 482 с.
13. Казакова Н.А. Финансовый анализ. М.: Юрайт, 2015. 540 с.
14. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Инфра-М, 2013. – 544 с.
Дополнительная литература:
1. Смольянинова Е.Н. Финансовый менеджмент как обязательный элемент стратегического управления кредитной организацией // Современные исследования социальных проблем. - 2016. - №4. - С. 47-65.
2. Фролов А.В. Анализ финансового состояния Банка Москвы на современном этапе // Инновационная наука. - 2016. - №6-1. - С. 175-178.
3. Логвиненко В.Д. Базельские стандарты в России // Теология. Философия. Право. – 2017. - №3. – С. 59-72.
4. Никулина О. В Международное регулирование банковской деятельности: участие Базельского комитета в регулировании деятельности коммерческих банков // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. – 2017. - №1. – С. 244-248.

Содержание
ВВЕДЕНИЕ 6
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния банка 8
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния 8
1.2. Этапы и особенности анализа финансового состояния банков 14
1.3. Показатели и методы оценки финансового состояния банка 19
Глава 2. Анализ и оценка показателей финансового состояния ПАО «Сбербанк» 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 28
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка 32
2.3. Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка 47
Глава 3. Предложения по улучшению финансового состояния ПАО «Сбербанк» 56
3.1. Мероприятия, направленные на улучшение финансового состояния банка 56
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 74
ПРИЛОЖЕНИЯ 79

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы обусловлена тем, что финансовое состояние коммерческого банка представляет собой обобщающую, комплексную характеристику его деятельности. Параметры этого состояния не являются постоянной величиной, а непрерывно меняются. Одна их часть оценивает финансовое положение банка с позиций его краткосрочной перспективы (посредством анализа соответствующих финансовых коэффициентов – краткосрочной ликвидности, платежеспособности), другая – с позиций средне- и долгосрочного развития, определяемого структурой источников средств банка (собственного и заемного капитала), необходимых ему для осуществления эффективной деятельности в настоящем и будущем, а также качеством их размещения. Следовательно, финансовое состояние банка определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами, и отражается в основных показателях, характеризующих это состояние. Актуальность вопросов проведения анализа и оценки финансового состояния банка обусловлена также спецификой финансового анализа в кредитных организациях, многочисленностью отчетных форм и жесткими требованиями надзорного органа (Банка России) к соблюдению обязательных нормативов, инструкций и указаний по расчету основных показателей, характеризующих финансовое состояние банка.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы работы следующих ученых: Л. Ф. Алимгулова, Г. Н. Белоглазова, Т. Н. Бондарева, В. А. Гамза, Е. Б. Герасимова, А. Е. Дворецкая, О. Д. Жилан, Е. А. Звонова, К. В. Королева, Л. Г. Кузнецова, Н. М. Розанова, А. В. Селиверстов, Н. А. Соловьева, А. В. Суворов, О.Г. Третьякова, А. В. Фролов и других.
Объектом исследования выступает – ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является финансовое состояние банка.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк России» и разработка мероприятий по его улучшению. Для достижения этой цели в работе решаются следующие задачи:
? дать понятие и выявить сущность анализа и оценки финансового состояния банка;
? рассмотреть этапы и особенности анализа финансового состояния банка;
? определить показатели и методы оценки финансового состояния
? дать организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк»;
? провести анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка;
? дать оценку финансового состояния и экономической эффективности работы банка;
? разработать мероприятия, направленные на улучшение устойчивого состояния банка;
? дать оценку эффективности предложенных мероприятий.
Во время обработки, изучения и анализа накопленных материалов был использован ряд методов экономических исследований. На различных этапах работы были использованы следующие типы анализа: аналитические, экономико-статистические, абстрактно-логические, сравнительные методы и др. Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке рекомендаций по повышению финансового состояния ПАО
«Сбербанк России», которые в дальнейшем могут быть использованы на практике. Основные тезисы могут быть использованы в учебном процессе при изучении дисциплин: «Банковское дело», «Банковские риски», «Деньги. Кредит», «Организация деятельности коммерческих банков» и др.
Работа состоит из трех глав, введения, заключения, списка использованной литературы и приложений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая: Федеральный закон № 51-ФЗ от 30.11.1994 // СПС Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть вторая: Федеральный закон № 14-ФЗ от 26.01.1996 // СПС Консультант Плюс.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть вторая: Федеральный закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ // СПС Консультант Плюс.
4. Федеральный закон «O банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 // СПС Консультант Плюс.
5. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ // СПС Консультант Плюс.
6. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 №402-ФЗ // СПС Консультант Плюс.
7. Положением ЦБ РФ «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 16.07.2012.
№385-П (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 №302-П) // СПС Консультант Плюс.
8. Абдукаримов И.Т., Беспалов М.В. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур. М.: Инфра-М, 2014. - 216 с.
9. Абелгузин Н.Р., Насибуллина Э.Н. Сравнительный анализ методик оценки финансового состояния коммерческого банка // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. - 2017. - № 18-2. - С. 70-75.
10. Алексеева Д. Г. Правовые основы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций: учебное пособие для бакалавриата и магистратуры/ Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 90 с.
11. Алимгулова, Л.Ф. Анализ и оценка эффективности финансовых результатов деятельности коммерческих банков // Современные научные исследования и разработки. - 2018. - № 6 (23). - С. 58-60.
12. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата/ В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 189 с.
13. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. А. Боровкова [и др.]; под ред. В. А. Боровковой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 390 с.
14. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. М.: Инфра-М, 2014. - 336 с.
15. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. - М.: Юрайт, 2013. - 422 с.
16. Белоглазова Г.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках): учебное пособие. - М.: Юрайт, 2016. - 338 с.
17. Бондарева Т.Н. Организация бухгалтерского учета в кредитных организациях: учебное пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. - 240 с.
18. Букато В. И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. В. Головин, Ю. И. Львов. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 245 с.
19. Ван Хорн Дж.К. Основы финансового менеджмента: учебное пособие. - М.: Вильямс, 2013. - 1232 с.
20. Гамза В. А. Безопасность банковской деятельности: учебник для вузов/ В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 513 с.
21. Гвелесиани Т.В. Бухгалтерский учет и отчетность в банках: учебное пособие. - М.: Юрайт, 2014. - 392 с.
22. Герасименко А.В. Финансовый менеджмент - это просто. Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов. - М.: Альпина Паблишер, 2016. - 482 с.
23. Герасимова, Е.Б. Анализ финансовой устойчивости банка: учебное пособие.// Е.Б. Герасимова - М.: Инфра-М, 2019. - 366 с.
24. Гитиномагомедова А.М., Омарова О.Ф. Методики анализа финансового состояния коммерческих банков в российской практике // А.М.
Гитиномагомедова, О.Ф. Омарова / Актуальные вопросы современной экономики. - 2015. - № 2. С. 77-85.
25. Гребнев Г. Д., Пахомова Ю. А. Анализ финансового состояния кредитных организаций // Г. Д. Гребнев, Ю. А. Пахомова / Экономика и социум. - 2016. - № 12-1. - С. 860-867.
26. Дворецкая, А. Е. Финансы: учебник для академического бакалавриата/ А. Е. Дворецкая. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 503 с.
27. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата/ Н. Н. Мартыненко [и др.]; под ред. Ю. А. Соколова. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 369 с.
28. Жилан, О. Д. Особенности оценки ликвидности банка на основе обязательных нормативов // О. Д. Жилан / Baikal Research Journal. - 2018. - Т. 9. -
№ 3. - С. 10.
29. Заболотский, С. А. Методические основы анализа и оценки финансового состояния банка // С. А. Заболотский / Финансовая экономика. - 2018. - № 3. - С. 105-112.
30. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум/ Е. А. Звонова, В. Д. Топчий; под общ. ред. Е. А. Звоновой. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 455 с.
31. Казакова Н.А. Финансовый анализ. М.: Юрайт, 2015. - 540 с.
32. Королева, К. В. Теоретические основы ликвидности и платёжеспособности коммерческого банка // К. В. Королева / Инновации и инвестиции. - 2017. - № 6.
- С. 32-37.
33. Кочкаров, З. Ж. Обзор современных методов анализа финансового состояния банков // З. Ж. Кочкаров / Аллея науки. - 2017. - Т. 1. - № 14. - С. 405- 407.
34. Кредитные рейтинги [Электронный ресурс] // Официальный сайт ПАО «Сбербанк России».
35. Кузнецова, Л. Г. Платежеспособность коммерческого банка: терминология, оценка // Л. Г. Кузнецова / Банковское дело. - 2016. - № 6. - С. 75- 80.
36. Логвиненко В. Д. Базельские стандарты в России // Теология. Философия. Право. - 2017. - № 3. - С. 59-72.
37. Никулина О.В Международное регулирование банковской деятельности: участие Базельского комитета в регулировании деятельности коммерческих банков // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. - 2017. - №1. - С. 244-248.
38. Официальный ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс].
39. Петров А. Ю., Петров В. И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. // А. Ю. Петров, В. И. Петров - М.: Финансы и статистика, 2018. - 298 с.
40. Розанова, Н. М. Деньги и банки: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры/ Н. М. Розанова. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 322 с.
41. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Инфра - М, 2013. - 544 с.
42. Селиверстов, А. В. Модель CAMELS - система оценки эффективности коммерческого банка // А. В. Селиверстов / Аллея науки. - 2017. - № 9. - С. 605- 608.
43. Сидоренков М. А. Банковские рейтинги [Электронный ресурс].
44. Смольянинова Е.Н. Финансовый менеджмент как обязательный элемент стратегического управления кредитной организацией // Современные исследования социальных проблем. - 2016. - №4. - С. 47-65.
45. Современная банковская система Российской Федерации: учебник для академического бакалавриата/ Д. Г. Алексеева [и др.]; отв. ред. Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 290 с.
46. Соловьева, Н. А. Анализ финансового состояния коммерческой организации: учебное. пособие / Н. А. Соловьева, Т. А. Цыркунова; Краснояр.гос.торг.-экон.ин-т. - Красноярск, 2017. - 106 с.
47. Сорокина И., Методические подходы к оценке надежности и устойчивости банка. Отечественные методики оценки надежности банков [Электронный ресурс].
48. Суворов, А. В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости эффективности финансовой деятельности банка // А. В. Суворов / Финансы и кредит. - 2018. - № 16. - С. 91-98.
49. Тавасиев, А. М. Банковское дело в 2 ч. Часть 1. Общие вопросы банковской деятельности: учебник для академического бакалавриата / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 186 с.
50. Третьякова, О.Г. Статистический анализ финансового состояния банковского сектора / О.Г. Третьякова // Статистика и экономика .- 2018. - №2.- С. 20-29.
51. Фаюршина Л.И., Корогод Л.А., Шершнева Е.Г. Ликвидность коммерческого банка: содержание, факторы, инструменты регулирования. Бенефициар. - 2019. - № 38. - С. 10-13.
52. Финансы, деньги и кредит: учебник и практикум для академического бакалавриата / Д. В. Бураков [и др.]; под ред. Д. В. Буракова. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 329 с.
53. Фролов А.В. Анализ финансового состояния Банка Москвы на современном этапе // Инновационная наука. - 2016. - №6-1. - С. 175-178.
54. Шелкунова, Т.Г. Особенности оценки финансовых результатов и эффективности деятельности коммерческого банка / Т.Г. Шелкунова // Экономика и бизнес: теория и практика.- 2018. - №4. - С. 335-342.
55. Щербакова, Г. B. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Г. Н. Щербакова. - М. : Вершина, 2016. - 464 с.