Онлайн тесты на тему "Налоги и налогообложение – итоговый и компетентностный тесты, 5 семестр | Синергия [ID 56498]"

Тестовое задание на тему: Налоги и налогообложение – итоговый и компетентностный тесты, 5 семестр
Тест набрал 100 баллов, был выполнен на зачет. Отчёт набранных баллов предоставляю в демо работах.
В купленном тесте будут вопросы и ответы которые размещены ниже.
Так же могу выполнять данную работу индивидуально. Делайте индивидуальный заказ.

Описание работы

Итоговый тест

… счет – это виртуальный кошелек налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов; это способ учета начисленных и уплаченных обязательных налоговых платежей
Расположите в хронологической последовательности события, связанные с формированием основ налоговой системы и системы налогового законодательства Российской Федерации:
… – это обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц
… – это сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления и др. за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации
… представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; характеризуется абсолютным, процентным или комбинированным значением, соответствующим каждой единице объекта налогообложения
Установите соответствие понятий и их содержания:
Расположите характеристики специфических, адвалорных и комбинированных налоговых ставок в порядке их перечисления в задании:
Установите соответствие видов обязательных платежей и взносов, классифицируемых по тяжести налогообложения, и их характеристик:
Налоговый … – это промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет
Установите соответствие групп налоговых вычетов и их характеристик:
Расположите характеристики земельного налога, налога на имущество и транспортного налога в порядке их перечисления в задании:
… – это денежная сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) являются …
Если налогоплательщик владел транспортным средством (ТС) не весь год, то налог по такому ТС рассчитывается с учетом коэффициента владения, который рассчитывается как …
Установите соответствие размера ставки налога на добавленную стоимость (НДС) и сферы его применения:
Метод … связан с периодом фактического проведения хозяйственной операции и является методом учета, при котором доходы и расходы признаются в том же периоде, в котором они возникают, вне зависимости от того, когда дошли деньги до кассы
Установите соответствие способа расчета акциза и соответствующей формулы расчета:
Подакцизными товарами признаются … (укажите 2 варианта ответа)
… регистры налогового учета – это сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями Главы 25 Налогового кодекса РФ, без распределения по счетам бухгалтерского учета
Установите соответствие понятий и их содержания:
Доходы делятся на два основных вида: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и … доходы
При использовании … доходы от реализации товаров (работ, услуг) отражаются после перехода права собственности на товары от продавца к покупателю, а внереализационные доходы отражаются по правилам ст. 271 Налогового кодекса РФ
При использовании … выручка отражается после оплаты покупателем отгруженных товаров, а внереализационные доходы отражаются в момент их получения
Налоговый … – это система обобщения информации для определения налоговой базы по налогу на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым Кодексом РФ
… прибыль – это прибыль за период, определяемая в соответствии с правилами, установленными налоговыми органами, в отношении которой подлежат уплате налоги на прибыль
Книга учета … – это налоговый регистр, который обязаны вести все плательщики упрощенной системы налогообложения
… система налогообложения – это специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, который заменяет налог на добавленную стоимость (НДС), а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей, налог на прибыль для обществ с ограниченной ответственностью (ООО)
… система налогообложения – это специальный налоговый льготный режим для индивидуальных предпринимателей, когда вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает фиксированную сумму, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности
… система налогообложения – это базовый режим для индивидуальных предпринимателей и организаций, который по умолчанию присваивают каждому бизнесу при регистрации
… налоговый режим – это особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, с особыми условиями и льготами для определенных категорий налогоплательщиков; применяется в случаях и в порядке, установленных Налоговым кодексом РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами

Компетентностный тест

Единый налоговый счет (ЕНС) – это аналог электронного кошелька, на который налогоплательщик перечисляет деньги в счет уплаты конкретного налога, сбора или страхового взноса. Пополнить единый налоговый счет можно с помощью специального документа, использовав данные для его заполнения на сайте Федеральной налоговой службы в разделе, посвященном ЕНС.
О каком способе пополнения ЕНС идет речь?
Существуют разные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В частности, по нормам Налогового кодекса РФ исчисляется сумма, которую налогоплательщики обязаны уплатить, если не вовремя или не в полном объеме исполнили обязанность перед бюджетом по уплате налогов и сборов.
Назовите описанный способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Одна из функций налогов заключается в том, что посредством обязательных платежей государство осуществляет контроль за доходами организаций и физических лиц и в целом за финансовыми потоками. Это позволяет государству контролировать правильность, полноту и своевременность расчетов с бюджетом. Специально созданная служба непрерывно контролирует полноту и своевременность уплаты обязательных платежей в бюджет. За нарушение (просрочки, недоимки, уклонения) предусмотрены штрафные санкции.
Как называется описанная функция налогов?
Сущность данной функции налогов состоит в том, что при помощи налогов через бюджет государство занимается перераспределением финансовых ресурсов из производительной сферы в социальную. Налоги используются для финансирования крупных целевых программ, которые имеют общегосударственное и общественное значение, а также фундаментальной науки.
Как называется описанная функция налогов?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ.
В каких размерах устанавливается налоговая ставка, если сумма доходов резидентов РФ, которые входят в основную налоговую базу (зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам (ГПД), доходы от предпринимательской деятельности и другие базовые доходы), за год не превышает 5 млн руб.?
Основные налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) определены Налоговым кодексом РФ.
В каких размерах устанавливается налоговая ставка с суммы доходов резидентов РФ (заработная плата, доходы по трудовым договорам, доходы от предпринимательской деятельности, выигрыши и др.), которые превышают 20 млн руб. в год., но составляют не более 50 млн руб. в год?
Принадлежность налога на добавленную стоимость (НДС) и акцизов к одной (косвенной) группе налогов определяет их общие свойства.
Какое из этих свойств связано тем, что НДС определяет степень социальной справедливости?
Нормативы для нормируемых расходов устанавливаются Налоговым кодексом и другими нормативными актами. Существуют нормативы разных видов расходов для налога на прибыль (на 2023–24 гг.).
Чему равны расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний?
Общество с ограниченной ответственностью ООО «Вымпел» в течение 2023 г. реализовало свою продукцию на сумму 3 200 тыс. руб. (без налога на добавленную стоимость, НДС). Расходы на производство товаров составили 2 500 тыс. руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 55,2 тыс. руб. Кроме того, в августе 2023 г. был реализован автомобиль по цене 120 тыс. руб. (без НДС), первоначальная стоимость которого – 240 тыс. руб., сумма начисленной амортизации за 3 года эксплуатации – 90 тыс. руб., оставшийся срок полезного использования на момент продажи – 5 лет. Исчислите налог на прибыль за 2023 г., подлежащий уплате в бюджет.
Организация «ЛЕТО» является сельскохозяйственным товаропроизводителем. За налоговый период:
- по договору с организацией «Руда» стоимость реализованной сельскохозяйственной продукции составила 8 000 000 руб., в том числе на расчетный счет получено 8 000 000 руб.;
- доходы от аренды в составе внереализационных доходов – 300 000 руб.;
- доходы от продажи покупной сельскохозяйственной продукции – 2 000 000 руб.;
- расходы на оплату труда с учетом страховых взносов – 1 400 000 руб., обязанность по уплате страховых взносов выполнена в полном объеме;
- расходы на обучение работников – 340 000 руб.
- расходы по добровольному страхованию урожая сельскохозяйственных культур оплачены в соответствии с договором на сумму 580 000 руб.
- получены гранты за участие в международном конкурсе (организатор - Совет государств Балтийского моря) в размере 700 000 руб.
Определите величину единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) за налоговый период.