Дипломная работа на тему "Налоговое планирование на предприятии НПО «Промет» | Синергия [ID 51268]"

Работа на тему: Налоговое планирование на предприятии НПО «Промет»
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
«Налоговое планирование на предприятии НПО «Промет»

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента (Ф.И.О. студента полностью)
1. Тема ВКP: «Налоговое планирование на предприятии НПО «Промет»
2. Структура ВКP: Введение
1. Теоретические аспекты налогового планирования предприятий
1.1. Понятие, принципы и элементы налогового планирования и прогнозирования 1.2.Методы налогового планирования и оценка его эффективности
2. Анализ налогового планирования в НПО «Промет»
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия
2.2. Финансовая политика предприятия в части налогообложения
2.3. Способы налогового планирования применяемые в НПО «Промет»
3. Совершенствование системы налогового планирования на предприятии
3.1 Пути повышения эффективности налогового планирования в НПО «Промет»
3.2. Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо дать понятие, принципы и элементы налогового планирования и прогнозирования. В пункте 1.2 подробно рассмотреть методы налогового планирования и дать оценку его эффективности. Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного (объекта исследования) необходимо провести анализ налогового планирования в НПО «Промет». В пункте 2.1 необходимо представить характеристику выбранного объекта исследования, его структуру и систему управления. В пункте 2.2
следует провести анализ финансовой политики предприятия в части налогообложения. В главе 3 необходимо предложить совершенствование системы налогового планирования на предприятии. В пункте 3.1 необходимо предложить пути повышения эффективности налогового планирования в НПО «Промет». В пункте 3.2 представить расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий. В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы. В приложения выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды (2016-2018 годы).
4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изм. и доп. на 01.01.2014 г.) – М.: Юристъ, 2013. – 1056 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая с изм. и доп. на 01.01.2014 г.) — СПб.: Питер, 2013. – 115 с.
3 Евстигнеев Е. Н., Викторова Н. Г. Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. — Москва: Проспект, 2015–520 с. Митюгова Э. С. Налоговое планирование: более 60 законных схем / Э. С. Митюгова. — М.: Издательство АйСи, 2017. — 360 с.
Дополнительная литература:
4.Налогообложение организаций: учебник / коллектив авторов; под науч. ред. Л. И. Гончаренко. — М.: КНОРУС, 2014. — 512 с. 5.Талейко К. Е. Налоговое планирование в организации // Молодой ученый. — 2017. — №45. — С. 213-216.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты налогового планирования предприятий 5
1.1. Понятие, принципы и элементы налогового планирования и прогнозирования 5
1.2. Методы налогового планирования и оценка его эффективности 17
Глава 2. Анализ налогового планирования в НПО «Промет» 30
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 30
2.2. Финансовая политика предприятия в части налогообложения 32
2.3. Способы налогового планирования применяемые в НПО «Промет» 37
Глава 3. Совершенствование системы налогового планирования на предприятии 53
3.1 Пути повышения эффективности налогового планирования в НПО
«Промет» 53
3.2. Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий 62
Заключение 65
Список использованных источников 67
Приложение 72

ВВЕДЕНИЕ
Современный период функционирования предприятий промышленности в РФ - период изменений внешней среды хозяйствования, которые заключаются в ужесточении конкурентной борьбы, характеризуется высокими транзакционными издержками на ведение бизнеса, основная часть которых относится к налоговому администрированию, имеющему сложную структуру и методологию взимания налоговых и других платежей, которые приравнены к налогам. Это, в свою очередь, требует формировать адекватную налоговую политику со стороны предпринимательских кругов, которая направлена на нивелирование рестрикционной составляющей налоговой системы.
Действительно, если провести анализ величины налоговой нагрузки, которая приходится на промышленный экономический сектор, по некоторым оценкам, достигает 60% стоимости, которая добавлена в предприятием продукт. Организация эффективной системы налогового планирования на предприятиях промышленности в РФ кроме всего прочего может выступать в качестве связующего звена между разными стадиями и комплексами общеэкономического планирования предприятия, и тактического, и стратегического, так как экономической конструкции под названием
«налоговое планирование» как никакому иному виду экономического планирования присущ комплексный характер 1.
Налоговое планирование, вплотную взаимодействующее с такими управленческими функциями, как учет, финансы, маркетинг, кадровая политика, снабжение, при этом представляет собой один из основных инструментов генерирования показателей эффективности функционирования организации, поскольку вычисление последних без учета налоговых последствий представляется весьма иррациональным и неразумным. Таким образом, налоговое планирование должно выступать в качестве обязательного инструментария в комплексе менеджмента российского предприятия при принятии определенного решения в области управления 2, что объясняет актуальность темы исследования.
Объект исследования - общество с ограниченной ответственностью НПО «Промет».
Предмет исследования – налогообложение предприятия НПО «Промет» и способы ее снижения.
Цель - исследование теоретических и практических аспектов налогообложения предприятия на примере НПО «Промет».
Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:
? рассмотреть принципы и направления оптимизации налогообложения на предприятиях РФ;
? исследовать налоговое планирование как инструмент оптимизации налогообложения;
? провести анализ технико-экономических показателей НПО «Промет»;
? провести анализ структуры и динамики налоговой нагрузки на предприятии НПО «Промет»;
? разработать предложения по оптимизации налогообложения НПО «Промет».
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трёх глав, заключения и списка использованной литературы.
Практическая значимость работы состоит в том, что предложен ряд мер, способствующих оптимизации налоговой нагрузки НПО «Промет» и проведена оценка эффективности их внедрения.
Методы исследования: горизонтальный и вертикальный анализ, сравнительный анализ, обобщение, коэффициентный анализ.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ // ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение/ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ».- Загл с экрана.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 27.12.2019) // ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение/ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ».- Загл с экрана.
3. Приказ ФНС России от 30.05.2008 N ММ-3-06/333@ (ред. от 10.05.2013) «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» // ПБД «Консультант Плюс 3000» [Электронный ресурс]: еженед. пополнение/ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ».- Загл с экрана.
4. Абанин М.А. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового планирования // Хозяйство и право. – 2017. – № 10. – С. 76 – 86.
5. Абрамова Э.В. Разработка элементов учетной политики как метод оптимизации налогообложения // Налоговое планирование. – 2016. – № 4.– С. 17 – 30.
6. Бабанин В.А. Организация налогового планирования в российских компаниях // Финансовый менеджмент. – 2016. – № 1. – С. 20 – 33.
7. Бадьина С.В. Возможности внутреннего налогового планирования хозяйствующих субъектов. – Хабаровск: ДВАГС, 2018. – С. 10 – 14.
8. Барулин С. В. Налоги и налогообложение: учебник / С. В. Барулин, О. С. Кириллова, Т. В. Муравлева. – М.: Экономистъ, 2017.
9. Барулин С. В., Макрушин А. В. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики // Финансы. – 2017. № 2.– С. 23-56.
10. Барулин С.В., Бекетова О.Н. Лафферовы эффекты в экономике современной России// Финансы. 2016. № 4. С. 35-40.
11. Блохин К.М. Технология формирования налогового бюджета организации // Финансовый менеджмент. – 2016. – № 5. – С. 74 – 84.
12. Боброва А.В. О критерии оптимального налогового бремени // Общество и экономика. – 2017. – № 11 – 12. – С. 160 – 175.
13. Боброва А.В. Проблемы применения комплексных схем оптимизации налогов // Финансы и кредит. – 2017. – № 8. – С. 43 – 50.
14. Бондарев Н. С. Оценка налоговой нагрузки в Российской Федерации // Молодой ученый. 2016. №1. С. 187-189.
15. Брызгалин А.В. Методы налоговой оптимизации. – М.: Аналитика – Пресс, 2017. – 452 с.
16. Брызгалин А.В. О функциях налогообложения и регулятивном значении налогов в экономике // Налоги. – 2017. – № 1. – С. 16 -22.
17. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2018. – 315 с.
18. Викуленко А.Е. Налогообложение и экономический рост России. – М.: Прогресс, 2017. – 220 с.
19. Волошина А. Н. Налоговый учет // Налоговый вестник. – 2016. – №7. – С. 23-45.
20. Вылкова Е.С. Налоговое планирование: учебник. М.: ИздательсвоЮрайт, 2017. – 254 с.
21. Грисимова Е.Н. Налогообложение. Учебное пособие. ОЦЭиМ. 2018. – 305 с.
22. Гусов В.С. Социальные проблемы налогообложения в России // Налоги. – 2016. – № 1. – С. 35 – 40.
23. Дарбека Е. М. Налогообложение и внутрифирменные стандарты аудита// Аудиторские ведомости. – 2017. – №4. – С. 31-56.
24. Жданова В.Ю. Специальный налоговый режим и налоговая льгота // Налоговая политика и практика. – 2017. – № 2. – С. 40 – 49.
25. Зарипов В.М. Уменьшение налогов – законное и незаконное // Налоговый вестник. – 2017. – № 2. – 104 – 107.
26. Злобина Л. А. Оптимизация налоговой нагрузки экономического субъекта: учеб. пособие. М.: Академический проект, 2017. – 297 с.
27. Кирова Е. А. Методология определения налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты // Финансы. 2016. № 9. С. 30-32.
28. Кирова Е.А. Налоговая нагрузка: как ее определять? // Финансы, 2017, № 4. С. 14-20.
29. Князев В. Г., Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: учебник. М.: МЦФЭР, 2016. – 297 с.
30. Комарова Е.И. Налоговая нагрузка на экономику региона в условиях развития налоговой системы Российской Федерации //Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Оренбург, 2016. – 23 с.
31. Косолапов А.И. Совершенствование специальных налоговых режимов// Налоговая политика и практика. – 2017. – № 9. – С. 15 – 28.
32. Крейнин М. Н. Налоги и налогообложение. – М. ЮНИТИ, 2017. –
33. Кун Е.В. Финансы предприятий. – М. Домиздат, 2017. – 341 с.
34. Кучеров И.И. Налоговое право России. – М.: ЮрИнфор, 2016. – 214
35. Литвин М.И. Налоговая нагрузка и экономические интересы предприятий // Финансы. – 2017. – № 2. – С. 29 – 31.
36. Мазуркевич В.Ю. Исполнение обязанности по уплате налогов: проблемы теории и практики // Финансовое право. – 2017. – № 10. – С. 15 – 20.
37. Майбуров И.А. Налоги и налогообложение. М.: Инфра, 2017. – 387 с.
38. Малахов, П.В. Совершенствование методов оценки влияния налоговой нагрузки на финансовую устойчивость предприятия: дис. канд.
экон. наук: 08.00.10. - Нижний Новгород, 2017. – 314 с.
39. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение. Курс лекций / Н. В. Миляков. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 258 с.
40. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение. Курс лекций / Н. В. Миляков. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 258 с.
41. Митрофанов Р.А. Перспективы и проблемы налогового планирования и налоговой оптимизации // Финансовый менеджмент. – 2016. –
№ 5 – С. 98 – 105.
42. Налоги: учеб. пособие / под ред. Д. Г. Черника.– М.: Финансы и статистика, 2015. – 357 с.
43. Налоговое планирование /Е. Вылкова, М. Романовский. – СПб.: Питер, 2017. – 327 с.
44. Осипова Е.С. Налоговый потенциал в системе налоговых и межбюджетных отношений. – Хабаровск: ДВАГС – 2006. – 194 с.
45. Отмахова Е.А. Изменения в приказ об учетной политике для целей налогового учета на 2018 год // Налоговый учет для бухгалтера. – 2018. – № 1. – С. 24 – 35.
46. Райзберг Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. – 2-е изд., испр. – М.: ИНФРА- М,2017. – 314 с.
47. Райзберг Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. – 2-е изд., испр. – М.: ИНФРА- М,2017. – 314 с.
48. Сабанти Б.М. Финансы. М.: Перспектива, 2016. – 354 с.
49. Современный экономический словарь. М.: Инфра-М., 2017. – 328 с.
50. Суглобов А. Е., Мигунова М. И. Основы налогового планирования: учеб. пособие. М.:Юнити, 2016. - 247 с.
51. Филобокова Л.Ю., Григорьева О.В. Адаптационный налоговый механизм управления малым инновационным предпринимательством // Финансовый менеджмент. 2016. №1. С 69-73.
52. Филобокова Л.Ю., Григорьева О.В. Адаптационный налоговый механизм управления малым инновационным предпринимательством // Финансовый менеджмент. 2016. №1. С 69-73.
53. Чипуренко Е.В. Налоговая нагрузка предприятия: анализ, расчет, управление / Е.В. Чипуренко. - М.: Налоговый вестник, 2016. – 315 с.
54. Шамсиева М.В. Направления минимизации налоговых рисков российских компаний в современных условиях // Вестник ПАГС, № 5(44). - Саратов: Поволжский институт управления им. П.А. Столыпина, 2015.
55. Шишлова С.Е. Значение финансового анализа в деятельности малых и средних предприятий // Актуальные вопросы экономики и управления на современном этапе развития общества. Сборник докладов по итогам II Международной научно-практической интернет-конференции. - Тула: Изд. ИЗУ ВПА, 2016. С. 145-150.
56. Юрченко В. Р. Методологические аспекты расчета показателя налоговой нагрузки // Финансы и кредит. 2008. № 20. С. 26-30.