Дипломная работа на тему "Налоговое регулирование деятельности субъектов малого предпринимательства в РФ - Синергия [ID 70057]"

Работа на тему: Налоговое регулирование деятельности субъектов малого предпринимательства в РФ
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет Экономики

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика Кафедра БУ и НО
Профиль: Налоги и налогообложение

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА – БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА
на тему Налоговое регулирование деятельности субъектов малого предпринимательства в РФ

МОСКВА 2026 г.

ЗАДАНИЕ на выпускную квалификационную работу – бакалаврскую работу обучающемуся
1. Тема выпускной квалификационной работы: Налоговое регулирование деятельности субъектов малого предпринимательства в РФ
2. Структура ВКР.

Введение
Глава 1. Теоретические основы налогового регулирования деятельности субъектов малого предпринимательства в России
1.1 Понятие и признаки субъекта малого предпринимательства
1.2 Особенности налогообложения малых предприятий в России
Глава 2. Анализ текущего состояния системы налогового регулирования деятельности малого бизнеса в России
2.1. Современное состояние налоговой нагрузки на малый бизнес
2.2. Проблемы и недостатки действующей системы налогообложения субъекта малого бизнеса
2.3. Оценка эффективности действующих механизмов поддержки малого бизнеса в рамках налогового регулирования
Глава 3. Перспективы совершенствования налогового регулирования деятельности малого бизнеса в России
3.1. Зарубежный опыт оптимизации налогообложения малого бизнеса
3.2. Пути повышения эффективности налогообложения малого бизнеса в РФ
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме.
Глава 1. Должна носить теоретический характер и в ней должны быть отражены теоретические основы налогообложения субъектов малого предпринимательства в России
В пункте 1.1 необходимо исследовать понятие и признаки субъекта малого предпринимательства
В пункте 1.2. следует рассмотреть особенности налогообложения малых предприятий в России
Глава 2 должна носить аналитический характер. В ней на основании данных объекта исследования необходимо провести анализ текущего состояния системы налогообложения малого бизнеса в России
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику современного состояния налоговой нагрузки на малый бизнес
В пункте 2.2. следует рассмотреть проблемы и недостатки действующей системы налогообложения
В пункте 2.3 необходимо оценку эффективности действующих механизмов поддержки малого бизнеса
Глава 3 должна носить аналитический характер. В ней на основании данных объекта исследования необходимо рассмотреть практику и перспективы совершенствования налогообложения малого бизнеса в России
В пункте 3.1 необходимо изучить зарубежный опыт оптимизации налогообложения малого бизнеса
В пункте 3.2. следует рассмотреть пути повышения эффективности налогообложения малого бизнеса
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности, налоговые декларации объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
Список использованной литературы
4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Федеральный закон РФ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
2. Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ
3. Сидорова Е.Ю., Бобошко Д.Ю. Налоги и налогообложение учебник / (2-е издание, исправленное и дополненное) Москва, 2025.
4. Сидорова Е.Ю., Бобошко Д.Ю. Налоги и налогообложение: практикум учебное пособие / (3-е издание, переработанное и дополненное) Москва, 2025.
5. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение Учебник / Сер. 76 Высшее образование. (8-е изд., пер. и доп) Москва, 2024.
6. Маршавина Л.Я., Чайковская Л.А., Семенова Г.Н., Агапова А.А., Белецкий М.В., Глубокова Н.Ю., Голубцова Е.В., Князева А.В., Колчин С.П., Омшанова Э.А., Топчи Ю.А., Чалова А.Ю., Сычева Е.И., Стручкова Е.С., Дюжов А.В. Налоги и налогообложение Учебник / Сер. 76 Высшее образование. (3-е изд., пер. и доп) Москва, 2024.
Дополнительная литература:
7. Черник Д.Г., Шмелев Ю.Д., Гулькова Е.Л., Захарова А.В., Карп М.В., Кирова Е.А., Морозова Н.Г., Самоделко Л.С., Сенков В.А., Типалина М.В. Налоги и налогообложение. практические аспекты (4-е издание, переработанное и дополненное) Москва, 2024.
8. Кувалдина Т.Б., Балашова Ю.Г. Налоги и налогообложение в определениях, таблицах и схемах / Москва, 2024.
9. Мурзин, Д. А. Учет и налогообложение на предприятиях малого и среднего бизнеса : учебное пособие для вузов / Д. А. Мурзин, Н. Г. Барышников, Д. Ю. Самыгин. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 194 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-21117-7. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт].
Интернет-ссылки:
№ Наименование портала (издания, курса, документа) ссылка
1. Журнал Главбух
2. Сайт Федеральной службы государственной статистики
3 Сервисы для бухгалтерии и бизнеса СКБ Контур
Руководитель:
Обучающийся задание получил: «27» июня 2025г.
Обучающийся

Содержание
Введение 6
Глава 1. Теоретические основы налогового регулирования деятельности субъектов малого предпринимательства в России 9
1.1 Понятие и признаки субъекта малого предпринимательства 9
1.2 Особенности налогообложения малых предприятий в России 24
Глава 2. Анализ текущего состояния системы налогового регулирования деятельности малого бизнеса в России 30
2.1 Современное состояние налоговой нагрузки на малый бизнес 30
2.2 Проблемы и недостатки действующей системы налогообложения субъекта малого бизнеса 40
2.3 Оценка эффективности действующих механизмов поддержки малого бизнеса в рамках налогового регулирования 50
Глава 3. Перспективы совершенствования налогового регулирования деятельности малого бизнеса в России 56
3.1 Зарубежный опыт оптимизации налогообложения малого бизнеса 56
3.2 Пути повышения эффективности налогообложения малого бизнеса в РФ 69
Заключение 73
Список использованной литературы 77
Приложения 82
Введение
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена ключевой ролью субъектов малого предпринимательства в социально-экономическом развитии Российской Федерации. Малый бизнес способствует формированию конкурентной среды, созданию рабочих мест, развитию региональной экономики и повышению гибкости национальной хозяйственной системы. В условиях нестабильной экономической ситуации, санкционных ограничений и необходимости структурной перестройки экономики особое значение приобретает налоговое регулирование как один из основных инструментов государственной поддержки малого предпринимательства. Эффективная налоговая политика позволяет снизить фискальную нагрузку на малые предприятия, стимулировать их инвестиционную активность, легализацию доходов и устойчивое развитие.
В то же время действующая система налогового регулирования субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации характеризуется рядом проблем, включая частые изменения налогового законодательства, неоднозначность правоприменительной практики, а также необходимость адаптации специальных налоговых режимов к современным экономическим условиям. Это обуславливает потребность в комплексном анализе действующих налоговых механизмов, оценке их эффективности и разработке предложений по совершенствованию налогового регулирования малого бизнеса.
Степень изученности данной темы достаточно высока. В трудах отечественных и зарубежных ученых подробно рассмотрены теоретические основы налогового регулирования, роль налогов в стимулировании предпринимательской деятельности, а также особенности функционирования субъектов малого бизнеса. Значительный вклад в исследование проблем налогообложения малого предпринимательства внесли такие авторы, как Л.И. Гончаренко, И.А. Майбуров, В.Г. Пансков, А.С. Нешитой, Т.Ю. Селюкова и другие. Вместе с тем, несмотря на наличие обширной научной базы, вопросы практической эффективности применения специальных налоговых режимов, а также их адаптации к текущим экономическим вызовам продолжают оставаться дискуссионными, что подтверждает необходимость дальнейших исследований в данной области.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ эффективности налогообложения малого бизнеса в России и определение путей его повышения.
Задачи выпускной квалификационной работы:
- рассмотреть понятие и признаки субъекта малого предпринимательства;
- изучить особенности налогообложения малых предприятий в России;
- проанализировать современное состояние налоговой нагрузки на малый бизнес;
- выделить проблемы и недостатки действующей системы налогообложения субъекта малого бизнеса;
- оценить эффективность действующих механизмов поддержки малого бизнеса в рамках налогового регулирования;
- проанализировать зарубежный опыт оптимизации налогообложения малого бизнеса;
- определить пути повышения эффективности налогообложения малого бизнеса в РФ.
Объект исследования – система налогообложения малого бизнеса в России.
Предметом исследования в выпускной квалификационной работе является совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в процессе налогового регулирования деятельности субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации, а также механизмы применения специальных налоговых режимов, налоговых льгот и инструментов налогового администрирования, направленных на стимулирование развития малого бизнеса.
В процессе выполнения выпускной квалификационной работы использовались общенаучные и специальные методы исследования, включая анализ и синтез, индукцию и дедукцию, сравнительный и нормативно-правовой анализ, а также экономико-статистические и графические методы. Применение данных методов позволило изучить особенности налогового регулирования субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации, оценить влияние специальных налоговых режимов на налоговую нагрузку и финансово-хозяйственную деятельность малых предприятий, а также обосновать выводы и практические рекомендации по совершенствованию налоговой политики в сфере малого бизнеса.

Список использованной литературы
1. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.12.2017)
2. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О бухгалтерском учете»
3. Алексеев А. А. Налоговая нагрузка как фактор развития малого бизнеса в Российской Федерации // Финансы и кредит. – 2022. – Т. 28, № 6. – С. 1354–1370.
4. Анисимова Н. В. Современные проблемы налогового администрирования в условиях цифровизации // Налоги и налогообложение. – 2023. – № 3. – С. 15–26.
5. Балихина, Н.В. Финансы и налогообложение организаций: Учебник. / Н.В. Балихина, М.Е. Косов. - М.: Юнити, 2022. - 623 c.
6. Баранова И. В. Оценка эффективности налоговых льгот для субъектов малого предпринимательства // Экономика и управление. – 2022. – № 9. – С. 42–51.
7. Беляева О. А. Роль налоговой политики в стимулировании предпринимательской активности // Вестник Финансового университета. – 2023. – Т. 27, № 2. – С. 78–88.
8. Варламова, А. И., Английский язык: Налоги и налогообложение=TAXES AND TAXATION : учебник / А. И. Варламова, О. Ю. Дигтяр, М. В. Мельничук, В. М. Осипова. — Москва : КноРус, 2023. — 192 с.
9. Викторова, Н.Г. Управление налогообложением и налог. рисками.: Монография / Н.Г. Викторова. - М.: Инфра-М, 2017. - 286 c.
10. Власов К. С. Упрощённая система налогообложения: тенденции развития и проблемы применения // Российский налоговый курьер. – 2024. – № 4. – С. 22–31.
11. Ворожбит, О.Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система РФ: Учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. - М.: Риор, 2022. - 160 c.
12. Гончаренко, Л.И. Налогообложение организаций / Л.И. Гончаренко. - М.: КноРус, 2023. - 192 c.
13. Громова Т. Н. Налоговое регулирование малого и среднего бизнеса: российская практика // Экономический анализ: теория и практика. – 2022. – № 11. – С. 2065–2080.
14. Данилова Е. П. Цифровизация налогового контроля в РФ: результаты и перспективы // Финансы. – 2023. – № 7. – С. 33–40.
15. Жукова М. Л. Специальные налоговые режимы как инструмент поддержки малого бизнеса // Налоги и финансовое право. – 2024. – № 1. – С. 18–27.
16. Иванов Д. Ю. Налоговая нагрузка предприятий в условиях макроэкономической нестабильности // Вопросы экономики. – 2022. – № 12. – С. 109–123.
17. Ильюков, В. Д. НДС. Практические примеры ведения учета в 1С:Бухгалтерии 8 / В. Д. Ильюков. — 3-е изд. — Москва :, 2021. — 408 с.
18. Киселева О. Н. Анализ динамики налоговых поступлений от субъектов малого бизнеса // Статистика и экономика. – 2023. – № 5. – С. 56–64.
19. Кувалдина Т.Б., Балашова Ю.Г. Налоги и налогообложение в определениях, таблицах и схемах / Москва, 2024.
20. Кузнецова Е. С. Налоговые стимулы и их влияние на инвестиционную активность малого бизнеса // Экономика. Налоги. Право. – 2024. – Т. 17, № 2. – С. 94–104.
21. Лебедев Р. А. Совершенствование механизмов налогового администрирования в РФ // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2022. – № 10. – С. 1185–1196.
22. Лебедева, Е. С. Налоговый учет: НДС и налог на прибыль организаций : учебно-методическое пособие / Е. С. Лебедева. — Москва : РТУ МИРЭА, 2021 — Часть 1 — 2021. — 120 с.
23. Лебедева, Е. С. Налоговый учет: НДФЛ, страховые взносы, налог на имущество организаций, упрощенная система налогообложения : учебно-методическое пособие / Е. С. Лебедева, С. И. Богатырев. — Москва : РТУ МИРЭА, 2021 — Часть 2 — 2021. — 96 с
24. Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Л. Н. Лыкова. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 357 с.
25. Мартынов П. В. Налоговая политика государства в отношении малого предпринимательства // Государственное управление. – 2023. – № 4. – С. 67–75.
26. Маршавина Л.Я., Чайковская Л.А., Семенова Г.Н., Агапова А.А., Белецкий М.В., Глубокова Н.Ю., Голубцова Е.В., Князева А.В., Колчин С.П., Омшанова Э.А., Топчи Ю.А., Чалова А.Ю., Сычева Е.И., Стручкова Е.С., Дюжов А.В. Налоги и налогообложение Учебник / Сер. 76 Высшее образование. (3-е изд., пер. и доп) Москва, 2024.
27. Мурзин, Д. А. Учет и налогообложение на предприятиях малого и среднего бизнеса : учебное пособие для вузов / Д. А. Мурзин, Н. Г. Барышников, Д. Ю. Самыгин. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 194 с.
28. Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для вузов / ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 470 с.
29. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / ответственные редакторы Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова. — 4-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 380 с.
30. Налоги и налогообложение : учебник и практикум для вузов / под редакцией Е. А. Кировой. — 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 483 с.
31. Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для вузов / под редакцией Е. А. Кировой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 438 с.
32. Налоговый учет и отчетность : учебник и практикум для вузов / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, Д. И. Ряховский, А. С. Зинягина ; под редакцией Н. И. Малис. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 411 с.
33. Орлова С. И. Оценка эффективности налоговых преференций для малого бизнеса // Экономика и предпринимательство. – 2024. – № 6. – С. 112–118.
34. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение Учебник / Сер. 76 Высшее образование. (8-е изд., пер. и доп) Москва, 2024.
35. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 474 с.
36. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для вузов / В. Г. Пансков, Т. А. Левочкина. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 319 с.
37. Петрова Л. А. Налоговая нагрузка и финансовая устойчивость малых предприятий // Бухгалтерский учет в бюджетных и коммерческих организациях. – 2022. – № 8. – С. 39–47.
38. Романенко В. Д. Налоговые риски малого бизнеса и методы их минимизации // Налоги и налогообложение. – 2025. – № 1. – С. 9–20.
39. Сидорова Е. Ю. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в условиях санкционных ограничений // Финансы и бизнес. – 2023. – № 2. – С. 51–61.
40. Сидорова Е.Ю., Бобошко Д.Ю. Налоги и налогообложение учебник / (2-е издание, исправленное и дополненное) Москва, 2025.
41. Сидорова Е.Ю., Бобошко Д.Ю. Налоги и налогообложение: практикум учебное пособие / (3-е издание, переработанное и дополненное) Москва, 2025.
42. Федоров А. Н. Развитие налоговой системы РФ в контексте поддержки малого бизнеса // Экономический журнал ВШЭ. – 2024. – Т. 28, № 3. – С. 412–428.
43. Черник Д.Г., Шмелев Ю.Д., Гулькова Е.Л., Захарова А.В., Карп М.В., Кирова Е.А., Морозова Н.Г., Самоделко Л.С., Сенков В.А., Типалина М.В. Налоги и налогообложение. практические аспекты (4-е издание, переработанное и дополненное) Москва, 2024.