Дипломная работа на тему "Оптимизация налоговой политики предприятия для увеличения финансовых ресурсов на примере ООО «Техноресурс» | Синергия [ID 54510]"

Работа на тему: Оптимизация налоговой политики предприятия для увеличения финансовых ресурсов на примере ООО «Техноресурс»
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление 31.03.01 Кафедра ЭО

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Оптимизация налоговой политики предприятия для увеличения финансовых ресурсов на примере ООО «Техноресурс»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
Глава 1. Теоретические основы налогового планирования на предприятии 10
1.1. Налоговое планирование как одна из главных составляющих процесса финансового планирования предприятия 10
1.2. Оптимизация налоговых обязательств в соответствии с изменениями российского законодательства и норм международного налогового права 16
1.3. Современные методы налогового планирования на предприятии 25
Глава 2. Практика налогового планирования на предприятии 32
2.1. Характеристика налогового потенциала предприятия 32
2.2. Анализ налоговой политики и налоговых платежей предприятия 38
2.3. Управление налоговой нагрузкой и использование налоговых льгот 46
Глава 3. Совершенствование системы налогового планирования предприятия 48
3.1. Применение современных механизмов антикризисного плана Правительства РФ для целей налогового планирования 48
3.2. Оптимизация налоговой политики предприятия для увеличения финансовых ресурсов 51
3.3. Сравнительная эффективность систем налогового планирования на предприятии 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 77

ВВЕДЕНИЕ
На современном этапе развития российского общества государства важное значение приобретает организация налогового планирования на предприятии. Данный факт связан с высокой налоговой нагрузкой предприятий всех сфер бизнеса.
Налоговым планированием является целенаправленная деятельность предприятия, ориентированная на максимальное и систематичное использование всех нюансов и льгот с учетом требований законодательства и правоприменительной практики, через набор альтернативных способов бухгалтерского учета, направленных на достижение определенных деловых целей, эффективного финансового управления, снижения налогового бремени предприятия в рамках единой стратегии экономического развития фирмы в условиях ограниченности ресурсов, ведения реальной предпринимательской деятельности и существующих рисков внедрения налоговых схем.
При выборе налоговых схем каждому предприятию следует учитывать законность их применения. Под словом «законные» подразумевается полное соответствие нормам действующих законодательных актов. Такое соответствие может быть достигнуто по-разному, но далеко не всегда буквальное чтение закона может обезопасить предприятие от нежелательных последствий.
Следует отметить, что снижения того или иного налога можно добиться разными способами, и руководство предприятия само для себя определяет, какой из методов минимизации налогообложения он может себе позволить в сложившейся ситуации. Именно «может позволить», так как порой для реализации той или иной налоговой схемы требуется много времени и средств, которых у предприятия просто может и не быть. Должно сохраняться разумное соотношение между поставленной целью и средствами, необходимыми для ее достижения.
Актуальность темы заключается в том, что на сегодняшний день при разработке налоговых схем предприятия больше задумываются о том, как найти
в законодательстве больше спорных и неоднозначных моментов и заплатить как можно меньше налогов. Мало кто задумывается о тех негативных последствиях, с которыми столкнется организация даже при успешной реализации налоговой схемы.
Целью данной выпускной квалификационной работы является оценка эффективности организации налогового планирования ООО «Техноресурс» и разработка рекомендаций по его совершенствования.
Для достижения поставленной цели в выпускной квалификационной работе необходимо решить следующие задачи:
? Определить сущность налогового планирования как одного из главных составляющих процесса финансового планирования предприятия;
? Рассмотреть оптимизацию налоговых обязательств в соответствии с изменениями российского законодательства и норм международного налогового права
? Изучить современные методы налогового планирования на предприятии;
? Охарактеризовать налоговый потенциал предприятия;
? Проанализировать налоговую политику и налоговые платежи предприятия;
? Рассмотреть методы управления налоговой нагрузкой и использование налоговых льгот на предприятии;
? Рассмотреть применение современных механизмов антикризисного плана Правительства РФ для целей налогового планирования;
? Предложить направления оптимизации налоговой политики предприятия для увеличения финансовых ресурсов
? Провести сравнительный анализ эффективности систем налогового планирования на предприятии.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является ООО «Техноресурс».
Предметом данной работы является система налогового планирования на предприятии.
Степень разработанности данной темы достаточно высока. Отдельные статьи или разделы в монографиях по данной тематике опубликованы Т.А. Гусева, С.И. Задоргин, Е.М. Степченко, Д.М. Щекин, А.И. Худяков и др.
Методической основой данной работы является комплекс общенаучных методов, таких как общетеоретический и сравнительный методы, анализ, синтез, аналогия, прогнозирование, системный подход.
Структура выпускной квалификационной работы определяется целями и задачами исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья и четвертая (в ред. от 30.12.15) / Справочно-правовая система
«Консультант Плюс»
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (в ред. от 29.12.15)// Справочно-правовая система «Консультант Плюс»
3. Федеральный закон Российской Федерации от 2 мая 2015 г. N 110- ФЗ «О внесении изменений в статью 284.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»
4. Приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333 «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» (ред. от 10.05.12) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»
5. Распоряжение Президента РФ от 07.03.2013 №317-р (ред. 03.12.14)
«Об утверждении плана мероприятий («дорожной карты») «Оптимизация процедур регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
6. Распоряжение президента РФ от 10.02.14 №162-р (ред. от 03.12.14)
«Об утверждении плана мероприятий («дорожная карта») «Совершенствование налогового администрирования».
7. «План первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в 2015 году», (утвержден распоряжением Правительства Российской Федерации от 27 января 2015 г. № 98- р)
8. Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник для студ. вузов по экон. спец./ И. М. Александров. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2012. - 314 с.
9. Ахунова Ш.Н. К проблемам оптимизации налоговой нагрузки субъектов предпринимательства / Ш.Н. Ахунова // Молодой ученый. - 2015. -
№2. - С. 246248.
10. Барулин C.B., Ермакова Е.А., Степаненко В.В. Налоговый менеджмент: учеб. пособие. М.: Омега-JI, 2012. - 269с.
11. Барулин С.В. Теория и история налогообложения: М.: Экономистъ, 2012. - 371 с.
12. Белов В.А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика: критический анализ правоприменительной практики. М.: Волтерс Клувер, 2012.
– 113 с.
13. Боброва А. В., Головецкий Н. Я. Организация и планирование налогового процесса. - М.: Экзамен, 2012. - 251 с.
14. Верстова М.Е. Концептуальные основы обеспечения налоговыми и правоохранительными органами исполнения налогоплательщиками своих обязанностей // Налоги. 2012. - №2. - С. 3-6.
15. Волошина О.В., Скидан А.В. Налоговая политика как инструмент стимулирования малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации // Экономика и предпринимательство. 2014. № 12-2 (53-2). С. 959- 962.
16. Генфан А. Чего ждать от налоговых проверок в ближайшее время // Учет. Налоги. Право, 2013. - №30. - С.6.
17. Гончарова H.H. Обновлен Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков // Российский налоговый курьер. 2012. - №1-2. - С. 76-77.
18. Главные новости (события) в министерствах и ведомствах. Об основных направлениях деятельности ФНС России // Российский налоговый курьер. -2012. - №1-2. - с. 3.
19. Гуриева Л.К., Тархова А.В. Инновационная компонента антикризисного регулирования российской экономики // Вестник Северо- Осетинского государственного университета имени Коста Левановича Хетагурова. 2011. № 2. С. 257-265.
20. Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование. - М.: Волтерс Клувер, 2012. – 312 с.
21. Дмитриева Н.Г. Налоги и налогообложение/ Н.Г. Дмитриева. - Ростовна-Дону: Феникс, 2012. – 213 с.
22. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. - М.: ФиС, 2013. - 218 c.
23. Еремина М.В., Загвоздина В.Н. Варианты минимизации налогообложения предприятий // Налоги и финансовое право. – 2012. - № 7. - с. 211.
24. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение / Е.Ю. Жидкова. – М.: Эксмо, 2013. – 240 с.
25. Задорогин С.И. Правовое обеспечение оптимизации налогообложения в Российской Федерации// Российский налоговый курьер. 2012. - с. 55-57
26. Иванова, Н.Г., Вайс, Е.А., Кацюба, И.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. - СПб: Питер, 2012. - 304 c.
27. Косолапов А.И. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Дашков и ко, 2012. – 872 с.
28. Калашников А.О. Проблемы и перспективы налогообложения // Российский налоговый курьер. 2012. - №6. - с. 5-8.
29. Киреева Е.Ф. Налогообложение в международной экономической практике: основы организации международного налогообложения: Учеб. пособие. Минск: БГЭУ, 2012. – 210 с.
30. Каломбо-Муламба В. И. Налоговое планирование как основной метод оптимизации налоговых потоков / В. И. Каломбо-Муламба // Проблемы современной экономики: материалы III междунар. науч. конф. (г. Челябинск, декабрь 2013 г.). - Челябинск: Два комсомольца, 2013. - С. 17 -19.
31. Лермонтов Ю.М.Оптимизация налогообложения: Рекомендации по исчислению и уплате налогов. // Налоговый вестник, 2016, - № 8. – С. 122-123.
32. Мелешев Р.С. Налоговое планирование в системе обеспечения финансовой безопасности// Финансы, 2012. – 113 с.
33. Налоги и налогообложение. 5-е изд. / Под ред. М.В. Романовского, О.В.Врублевской. - Спб.: Питер, 2014.
34. Налоговый менеджмент: учебник / С.В. Барулин, Е.А. Ермакова, В.В. Степаненко. – М.: Дашков и К, 2012.
35. Погорлецкий А.И. Налоговое планирование внешнеэкономической деятельности. СПб.: Питер, 2012. - 311 с.
36. Пономарев А.И. Налоги и налоговое администрирование в Российской Федерации: учебное пособие / А.И. Пономарев, Т.В. Игнатова, М.А. Богатырев. – М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 82.
37. Пономарев А.И., Топоров И.В. Экономический и налоговый потенциал налоговой системы РФ // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление, 2015, - №1(56). - С.54-58.
38. Попов А.И. экономическая теория: Учебник для вузов. 4-е изд. – СПб.: Питер,2016. – С. 279.
39. Скидан А.В. Налогообложение малого предпринимательства: проблемы и перспективы развития в системе антикризисной политики России // Сборник материалов научнопрактической конференции с международным участием «Модернизация современной экономики: налогообложение и управление», Ростов-на-Дону, 2016
40. Степченко, Е.М. Налоговые проверки: ответы на самые задаваемые вопросы из практики налогового консультирования: практ. пособие / Е. М. Степченко. – М.: КноРус, 2012. – 384 с.
41. Скрипниченко, В. А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / В. А. Скрипниченко. - 3-е изд., перераб. и доп. – СПб.: Питер, 2012. - 464 с.
42. Спирина Л.В., Тимошенко В.А. Налоговые проверки: учебно- практическое пособие. Саратов: Сателлит, 2012. - 318с.
43. Тархова А.В., Волошина О.В. Неустойчивость региональной налоговой политики в условиях диспропорционального развития территориально-воспроизводственных систем // Экономика и предпринимательство 2013 №12 (2)
44. Худяков А.И., Бродский М.Н., Бродский Г.М. Основы налогообложения: СПб.: Европейский дом, 2012. – 180 с.
45. Щекин Д.М. Презумпция добросовестности налогоплательщика // Ваш налоговый адвокат, 2013. - № 1. - с. 41-43.
46. Аналитическая статья: «Навстречу малому бизнесу: налоговые каникулы и патенты для самозанятых» [Электронный ресурс]: Официальный сайт иформационно-правовой портал Гарант.ру
47. Буркина Л.В. Методы эффективного налогового планирования на предприятии [Электронный ресурс]/ Л.В. Буркина.
48. Динамика рейтинга «Doing Business 2014» в России за 2006-2012 г. [Электронный ресурс]: Официальный сайт «Консультант плюс».
49. Левакова Н. А. Оптимизация налоговой нагрузки предприятия в практических советах. [Электронный ресурс]: Группа компаний «ПРОФФИ».
50. Оптимизация налогов: законные методы и схемы для малого бизнеса в 2016 году [Электронный ресурс].