Статья на тему "Синергия - Оптимизация денежных потоков коммерческого банка (на примере АО Банк АВБ)"

Работа Синергии на тему: Оптимизация денежных потоков коммерческого банка (на примере АО Банк АВБ). Год сдачи: 2018. Оценка: хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление 38.03.01 Кафедра ЭО
(код) (аббревиатура)







РАБОТА



на тему
Оптимизация денежных потоков коммерческого банка
(на примере АО Банк АВБ)







Обучающийся
(Ф.И.О. полностью) подпись
Руководитель
(Ф.И.О. полностью) подпись
Рецензент
(Ф.И.О. полностью) подпись
Консультант
(Ф.И.О. полностью) подпись

Декан ФЭО


(Ф.И.О. полностью) подпись






МОСКВА 2018 г.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННО–МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 8
1.1. Сущность и специфика денежных потоков в коммерческом банке 8
1.2. Классификация денежных потоков коммерческого банка 17
1.3. Место и роль денежного потока как объекта финансового менеджмента коммерческого банка 23
1.4. Методические аспекты оценки денежного потока коммерческого банка 28
1.5. Планирование и прогнозирование денежного потока в коммерческом банке
..................................................................................................................................... 43
1.6. Модели оптимизации денежных потоков коммерческого банка 49
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО «БАНК АВБ» 59
2.1. Общая характеристика деятельности коммерческого банка 59
2.2. Анализ эффективности деятельности банка 63
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ
ПОТОКАМИ АО «БАНК АВБ» 68
3.1. Анализ денежных потоков банка 68
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками банка 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 87
ПРИЛОЖЕНИЯ… 92


ВВЕДЕНИЕ

Эффективная деятельность хозяйствующих субъектов, функционирующих в различных отраслях экономики, невозможна без наличия рыночной инфра- структуры, центральное место которой занимает банковская система.
С одной стороны, кредитные организации, обслуживая операции всех участников экономического процесса, замыкают на себе кругооборот денежных потоков в экономике. Финансовое посредничество банков является неотъемле- мой частью процессов экономического взаимодействия, возникающих между государством, предприятиями и населением.
С другой стороны, при создании определенных условий банковская систе- ма способна выступить в роли главного субъекта экономических отношений, осуществляющего большую часть инвестиционных вложений, которые бы обеспечивали развитие хозяйственной и социальной сфер общества.
Несмотря на различие во взглядах экономистов страны на возможные пути роста российской экономики, все они сходятся в одном, что без крупных и дол- госрочных инвестиций возрождение России невозможно. В этой связи, банков- ская система, которая сможет обеспечивать поступление как внутренних, так и внешних инвестиций и организовывать эффективный механизм финансирова- ния развития приоритетных отраслей промышленности, должна стать главной движущей силой подъема экономики страны. Однако, в течение последнего де- сятилетия при решении вопросов экономического роста государство делало ставку на другие финансово–хозяйственные рычаги, отводя банковской систе- ме, как инвестору, незаслуженно малую роль.
В этих условиях одной из наиболее насущных задач сегодня является раз- работка мероприятий и создание условий, направленных на преодоление про- блем, связанных с отсутствием в пассивах коммерческих банков долгосрочных инвестиционных источников и наличием высокого уровня риска потери денеж- ных средств при проведении активных операций. Решение этой задачи позво-

лит преобразовать банковскую систему в важнейший субъект экономики, управляющий денежными потоками в процессе привлечения и размещения ин- вестиций и способствующий развитию экономики.
Таким образом, исследование банковской деятельности в целях оптимиза- ции денежных потоков, возникающих при создании инвестиционных источни- ков и их последующем использовании, является весьма актуальным, что и обу- словило выбор темы данной работы.
Объектом работы является АО Банк «Содействия коммерции и бизнесу» (далее по тексту АО «БАНК АВБ»).
Предметом исследования выступают денежные потоки АО
«БАНК АВБ».
Цель работы является всестороннее исследование вопросов управления денежными потоками коммерческого банка.
Достижение поставленной цели требует решения ряда задач, а именно:
– раскрыть специфику потокового движения и сущности денежного потока коммерческого банка, определить состав и особенности формирования денеж- ного потока в коммерческом банке;
– рассмотреть факторы, определяющие величину и структуру денежного потока в коммерческом банке;
– определить место управления денежным потоками в архитектуре финан- сового менеджмента коммерческого банка;
– исследовать организационно-методические аспекты управления денеж- ным потоками коммерческого банка (методы оценки, процедура прогнозирова- ния и планирования, оптимизационные модели);
- на основе данных АО «БАНК АВБ» провести анализ денежных потоков, сформулировать рекомендации по оптимизации процесса управления денеж- ным потоками банка.
В соответствии с целью и задачи работа состоит из трех глав.
В первой главе рассмотрены теоретические и организационно- методические аспекты управления денежным потоками коммерческого банка, а

именно: раскрыта сущность и специфика денежных потоков коммерческих банков, приведена их классификация, рассмотрено значение денежных потоков в системе финансового менеджмента коммерческого банка, исследован ком- плекс вопросов организационно-методического обеспечения оптимизации де- нежных потоков коммерческого банка. В частности в данной главе работы получили освещение такие вопросы, как: методы оценки денежных по- токов, содержание и процедура их планирование и прогнозирования в коммер- ческом банке, используемые на практике оптимизационные модели.
Во второй главе работы на основе данных АО «БАНК АВБ» проведен анализ денежных потоков.
В третей главе даны рекомендации исследуемому банку по оптимизации процесса управления денежным потоками.
Объектом исследования является комплекс вопросов оптими- зации денежных потоков коммерческих банков.
Теоретической базой работы послужили труды в области фи- нансов, бухгалтерского учета, финансового менеджмента, банковского дела, та- ких авторов, как: Д.И, Амелина, М. Бертонеш, И.А. Бланк, В.В, Бурцева, О.И. Лаврушина, С.М. Ильясова, В.В. Ковалева, Н.С. Пласковой, М.А. Сослова, Т.В. Тимофеевой, Н.Н. Хахоновой, В.А. Шматова и др.


БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - № 28
2. Амелин, Д.И. Анализ длительности банковского портфеля / Д.И. Аметин // Известия ОрелГТУ. Серия «Информационные системы и технологии». - Орел: ОрелГТУ. - №1(7). – 2006
3. Банки и банковские операции / под ред. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи ; ЮНИТИ, 2003.
4. Банковское дело / под ред. В. А. Гудашева, В. В. Радаева. – М. : ПГПУ им. Белинского, 2002.
5. Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. – М. : Экономистъ, 2004.
6. Банковское дело: учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лавру- шина. - М.: Финансы и. статистика, 2005. – 489 с.
7. Беляков, А.В. Процентный риск: анализ, оценка и управление / А.В. Беляков
// Финансы и кредит. - №2. – 2001
8. Бертонеш, М. Управление денежными потоками / М. Бертонеш, Р. Найт. – СПб.: Питер, 2004
9. Бланк И.А. Управление денежными потоками / И.А. Бланк. – Киев: Ника- Центр, 2002. – 720 с.
10. Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий. – СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 2014
11. Брейли, Р. Принципы корпоративных финансов: / Р. Брейли, С. Майерс; пер. с англ. - М.: Олимп-бизнес: Тройка-диалог, 1997. - 1087 с.
12. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 132 с.
13. Бурцев В.В. Методология и практика анализа движения денежных средств на предприятии / В.В. Бурцева // Управленческий учет. - 2006. - №5

14. Ван Хорн Дж. К. Основы финансового менеджмента. – 11–е изд. / Ван Хорн Дж. К., Дж. М. Вахович; Пер. с англ. – М.: Вильямс, 2004. – 721 с.
15. Васильев, А. Ликвидность коммерческого банка / А. Васильев // Деньги. –
№40. – 2004
16. Васильев, А. Ликвидность коммерческого банка / А. Васильев // Деньги. –
№40. – 2004
17. Волошина, Ю. Оптимизация денежных потоков / Ю. Волошина // Финансо- вый директор. - 2013. - №9
18. Грищенко, Ю.И. Организация и управление денежными потоками от финан- совой деятельности компании / Ю.И. Грищенко // Управление финансами. –
№12. – 2013
19. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.– 2–е изд., пере– раб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2006
20. Дранко, О.И. Финансовый менеджмент: технологии упр. финансами пред- приятия: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специально- стям 060400 (Финансы и кредит), 061100 (Менеджмент орг.), 060800 (Эко- номика и упр. на предприятии (по отраслям)) / О. И. Дранко. - М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2004. - 351 с. - (Профессиональный учебник: Финансы)
21. Ильясов, С.М. Управление активами и пассивами банков / С.М. Ильясов
//Деньги и кредит. - №5. – 2000
22. Ковалев, В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельно- стью: учебно-практ. пособие / В.В. Ковалев. – М.: ТК Велби, Проспект, 2013.
– 336 с.
23. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика / В.В. Ковалев. – М.: ТК Велби, Проспект, 2006
24. Лаптырев, Д.А. Планирование финансовой деятельности банка: необходи- мость, возможность, эффективность / Д.А. Лаптырев. – М.: АСА, 2005
25. Любушин Н.П. Анализ методов и моделей оценки финансовой устойчивости организаций / Н.П. Любушин, Н. Э. Бабичева, А. И. Галушкина, Л. В. Козло- ва// Экономический анализ: теория и практика. – 2015. - №1

26. Люшина, Э.Ю. Анализ устойчивости денежных потоков коммерческой орга- низации / Э.Ю, Люшина // Экономический анализ. – 2016. - №11
27. Мухамедьярова, А. Финансовое планирование при помощи платежного ка- лендаря // Консультант. 2006. - № 7
28. Новый экономический словарь / Под ред. А.Н. Азриляна. – М.: Институт но- вой экономики, 2006. – 1088 с.
29. Организация международного управления денежными средствами: практи- ческое руководство по управлению денежными потоками, ликвидностью, оборотным капиталом и краткосрочными финансовыми рисками / Лекс ван дер Вилен [и др.]; пер. с англ. Е. Пестерева. - М.: АО «Олимп-Бизнес», 2014.
- 425 с.
30. Пласкова, Н.С. Анализ денежных потоков в организации / Н.С. Пласкова. - 2007. - №10
31. Пласкова, Н.С. Экономический анализ: учебник для студентов, обучающих- ся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Н. С. Пласкова. - М.: Эксмо, 2007. – 702 с. - (Высшее экономическое образование)
32. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп.
/ Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. – М.: М.: ИНФРА-М, 2007. - 495 с.
33. Сабантин Б.М. Денежное хозяйство России: монография / Б.М. Сабантин, Т.Ш. Тиникашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2013. – 287 с.
34. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. / Г.В. Савицкая – 3-е изд., перераб. и доп. – М.:ИНФРА-М, 2004. – 425 с.
35. Савицкая, Г.В. Экономический анализ: учебник / Г.В. Савийкая. – 12-е изд.. испр. и доп. – М.: Новое знание, 2006. – 679 с.
36. Савчук, В.П. Финансовый анализ деятельности предприятия (международ- ные подходы). / В.П.Савчук //Аудиторские ведомости. – 2003. - №3
37. Суслов, М.А. Оптимизация денежных потоков коммерческого банка / М.А. Суслов // Автореф. канд.экон.наук. – Саратов, 2000.

38. Тимофеева, Т.В. Анализ денежных потоков предприятия: учеб.пособие / Т.В. Тимофеева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика; ИНФРА- М, 2015. - 368 с.
39. Титаева, А.В. Анализ денежного потока / А.В. Титаева // Финансовая газета,
- №11. - 2000
40. Трофимова, Ю.С. Значение и аналитический аспект управления денежными средствами в поддержании текущей платежеспособности предприятия / Ю.С. Трофимова // Вестник СГСЭУ. - 2004. - №1
41. Тютюнник, А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов. – 2-е изд.
- М.: Финансы и статистика, 2015. – 608 с.
42. Финансовый анализ с использованием ЭВМ: учебное пособие / О.М. Горе- лик, О.А. Филиппова. – М.: КНОРУС, 2007. – 272 с.
43. Финансовый менеджмент: учеб. пособие по специализации «Менеджмент орг.» / И.М. Карасева, М.А. Ревякина; под ред. Ю.П. Анискина. – 2–е изд., стер. – Москва: Омега–Л, 2007. – 356 с.
44. Хапсирокова, Т.М. Экономическое содержание понятий «ликвидность» и
«платежеспособность» банка / Т.М. Хапсирокова, А.В. Малеева // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика». – №8. – 2013
45. Хахонова, Н.Н. Методологические аспекты формирования учетно- аналитического обеспечения управления денежными потоками коммерче- ской организации / Н.Н. Хахонова // РГЭУ «РИНХ». – Ростов н/Д., 2005. – 206 с.
46. Хахонова, Н.Н. Управление денежными потоками предприятия / Н.Н. Хахо- нова // Аудит и финансовый анализ . – 2003. - №4
47. Чикарова, М.Ю. Организация денежных потоков предприятия: теория и практика / М.Ю. Чикарова // Автореф. канд. экон. наук.: М, 2007
48. Чистяков, Н.В. Оперативное управление денежными потоками на предприя- тиях / Н.В. Чистяков // Экономический анализ: теория и практика. - №24. - 2006

49. Шеремет, А.Д. Теория экономического анализа: учебник. – 2-е изд., доп. / А.Д. Шеремет – М.: ИНФРА-М, 2005. – 366 с.
50. Шматов, В.А. Моделирование распределения ресурсов как инструмент управления финансовыми потоками кредитных организаций / В.А. Шматов
// Автореф. канд. экон. наук. СП-б, 2014.
51. Экономический анализ активов организации: учебник / Д.А. Ендовицкий, А.Н. Исаенко, В.А. Лубков [и др.]; под ред. Д.А. Ендовицкого. - М.: Эксмо, 2014. – 606 с.