Дипломная работа на тему "Синергия | Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк России»)"

Работа на тему: Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»)

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере ПАО
«Сбербанк России»)
2. Структура ВКР:

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1 Роль, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности банка
1.2 Методика анализа финансовых результатов деятельности банка
1.3 Информационные источники анализа финансовых результатов деятельности банка
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»
2.2 Анализ динамики и структуры доходов, расходов, прибыли ПАО «Сбербанк России»
2.3 Факторный анализ прибыли и показателей рентабельности ПАО «Сбербанк России»
ГЛАВА 3. РЕЗЕРВЫ РОСТА ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПАО
«СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1 Разработка предложений по увеличению финансовых результатов банка
3.2 Экономический эффект предложенных мероприятий
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В параграфе 1.1 необходимо рассмотреть роль, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности банка. В параграфе 1.2 необходимо изучить методику анализа финансовых результатов деятельности банка. В параграфе 1.3 необходимо проанализировать основные информационные источники анализа финансовых результатов деятельности банка.
Глава 2 должна представлять собой полный анализ финансовых результатов объекта исследования. В параграфе 2.1 необходимо дать краткую организационно-экономическую характеристику объекта исследования. В параграфе 2.2 необходимо провести анализ динамики и структуры доходов, расходов, прибыли объекта исследования в соответствии с методикой, изученной в первой главе, за последние 3 года. В параграфе 2.3 необходимо провести факторный анализ прибыли и динамику рентабельности капитала и рентабельности активов банка.
В Главе 3 должны быть выявлены резервы роста прибыли и рентабельности объекта исследования. В параграфе 3.1 необходимо разработать предложения по росту доходов и оптимизации расходов банка. В параграфе 3.2 необходимо рассчитать экономический эффект предложенных мероприятий.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносится финансовая отчетность объекта исследования за последние 3 года.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
Банковское законодательство и учебная литература по банковскому делу за 2014-2018
Дополнительная литература:
Статьи периодических изданий по теме исследования за 2014-2018 гг. Официальный сайт Банка России, объекта исследования, Портала Банки.ру и др.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовых результатов деятельности банка 9
1.1 Роль, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности банка 9
1.2 Методика анализа финансовых результатов деятельности банка 15
1.3 Информационные источники анализа финансовых результатов деятельности банка 25
Глава 2. Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» 29
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 29
2.2 Анализ динамики и структуры доходов, расходов, прибыли ПАО
«Сбербанк России» 36
2.3 Факторный анализ прибыли и показателей рентабельности ПАО
«Сбербанк России» 43
Глава 3. Резервы роста прибыли и рентабельности ПАО «Сбербанк России» 49
3.1 Разработка предложений по увеличению финансовых результатов банка 49
3.2 Экономический эффект предложенных мероприятий 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
ПРИЛОЖЕНИЯ 72

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность рассматриваемой проблемы заключается в том, что без компетентного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность, невозможно повысить эффективность и увеличить доходность. Анализ эффективности банковского дело начинается с анализа расходов и доходов, а завершается анализом прибыльности. Анализ доходов и расходов банка предоставляет возможность исследовать результаты деятельности коммерческого банка и, соответственно, сделать оценку его эффективности как коммерческого банка.
Анализ финансовой деятельности банка проводится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов будут сделаны выводы относительно надежности данного банка.
Цель анализа банковской деятельности – улучшить финансовые показатели банка и на этой основе сформулировать рекомендации руководству банка о проведении соответствующей политики в пассивных и активных операциях.
Сумма финансовых результатов, полученных банком, отражает весь спектр внешних и внутренних факторов, влияющих на него, в том числе: географическое расположение банка, наличие достаточной клиентской базы в зоне обслуживания, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация в регионе, наличие государственной поддержки и другие факторы, которые, как правило, находятся вне сферы влияния банка. С другой стороны, объем собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активы, уровень общих банковских издержек, убытки, масштабы использования современных технологий, уровень рентабельности филиальной сети и дочерних компаний, организации внутреннего контроля и аудита и других факторов, которые зависят от деятельности самого банка и качества его управления. Сумма всех положительных и отрицательных действий руководства персонала банка в обобщенной форме проявляется в конечном финансовом результате деятельности банка – прибыли.
Разнообразие факторов, влияющих на эффективность коммерческих банков, определяет необходимость учета этих результатов в процессе их исследований как многофункциональной и многоцелевой экономической системы.
Иностранные и российские специалисты разработали различные методы анализа деятельности коммерческого банка на основе изучения высокорентабельной банковской деятельности.
В отличие от стран с развитой рыночной экономикой, где общественность широко информируется не только о размерах прибылей банков, но также об источниках ее формирования, результатах работы банков, их компонентах доходов и расходов и даже иногда методы определения их рейтингов недоступны в России. До сих пор банки или специальные организации занимаются оценкой финансового состояния коммерческих банков (включая доходы и расходы) без участия Центрального банка России, Министерства финансов и налоговой инспекции. Рейтинги в оценке доходов и расходов коммерческих банков, которые служат в международной практике в качестве средства государственного надзора не применяются в России.
Объектом исследования является финансовая деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является анализ финансовых результатов банка. Цель выпускной квалификационной работы заключается в проведении анализа динамики и структуры доходов, расходов, прибыли банка, а также
разработка предложений по увеличению его финансовых результатов. Для достижения этой цели в работе решаются следующие задачи:
? рассмотреть роль, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности банка;
? раскрыть методику анализа финансовых результатов деятельности банка;
? рассмотреть информационные источники анализа финансовых результатов деятельности банка;
? дать краткую организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
? провести Анализ динамики и структуры доходов, расходов, прибыли ПАО «Сбербанк России»;
? разработать предложения по увеличению финансовых результатов банка;
? рассчитать экономический эффект предложенных мероприятий
При написании выпускной квалификационной работы были использованы работы следующих ученых: О.И. Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, С.Ю. Буевич, Н.И. Валенцева, С.К. Дубинин, Л.В. Матраева, Г.Б. Амангелди, Ш.М. Исаева, Г.З. Шакимова, Е.В. Полякова и других.
Во время обработки, изучения и анализа накопленных материалов был использован ряд методов экономических исследований. На различных этапах работы были использованы следующие типы анализа: аналитические, экономико-статистические, абстрактно-логические, сравнительные методы.
Работа состоит из трех глав, введения, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы выпускной квалификационной работы, сформулирована цель и основные задачи, определены предмет, объект и методы исследования.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты анализа финансовых результатов деятельности банка, а именно: рассмотрены роль, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности банка; раскрыта методика анализа финансовых результатов деятельности банка; проанализированы основные информационные источники анализа финансовых результатов деятельности банка.
Во второй главе проведен полный анализ финансовых результатов объекта исследования, а именно: дана краткая организационно-экономическая характеристика объекта исследования; проведен анализ динамики и структуры доходов, расходов, прибыли объекта исследования за последние 3 года; проведен факторный анализ прибыли и динамики рентабельности капитала и рентабельности активов банка.
В третьей главе выявлены резервы роста прибыли и рентабельности объекта исследования, а именно: разработаны предложения по росту доходов и оптимизации расходов банка; рассчитан экономический эффект предложенных мероприятий.
В заключении отражены основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение вынесены финансовая отчетность объекта исследования за последние три года.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) // Российская газета. - 25.12.1993 г. - № 237 (ред. от 21.07.2014).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации Часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ. Часть вторая от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) // [Электронный
3. Налоговый кодекс Российской Федерации Часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 27.12.2018). [Электронный ресурс].
4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.08.2018). [Электронный ресурс].
5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 28.11.2018). [Электронный ресурс].
6. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». (ред. от 28.11.2018). [Электронный ресурс].
7. Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. от 04.08.2016). [Электронный ресурс].
8. Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения (утв. Банком России 27.02.2017 № 579- П) (ред. от 02.10.2017). [Электронный ресурс].
9. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 13.02.2017). [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
10. Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (ред. от 14.11.2016). [Электронный ресурс].
11. Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 г.
№ 15-5-3/1393) [Электронный ресурс].
12. Агеева, С.Д. Региональная банковская система в России: тенденции и факторы пространственного распределения / С.Д. Агеева, А.В. Мишура // Вопросы экономики. - 2017. - № 1. - С.123-141.
13. Агеева С.Д. Региональная неравномерность развития банковских институтов / С.Д.Агеева, А.В.Мишура // Регион: экономика и социология. - 2016. - № 1. - С.34-61.
14. Агеева С.Д. Региональная банковская система в России: тенденции и факторы пространственного распределения / С.Д.Агеева, А.В.Мишура // Вопросы экономики. - 2017. - № 1. - С.123-141.
15. Балакин С. Перспективы и направления развития банковской деятельности // Пробл. теории и практики управл. - 2016. - № 8. - С.115-123.
16. Банк и банковские операции: учебник / О.И.Лаврушин [и др.]; - М.: КНОРУС, 2016. - 272 с.
17. Банковское дело: учебник / О.И.Лаврушин [и др.]; 12-е изд., М.: КНОРУС, 2016. - 800 с.
18. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н.Белоглазова, Л.П.Кроливецкая. - М.: Юрайт, Высшее образование, 2017. - 424 c.
19. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник и практикум для академического бакалавриата / Г.Н.Белоглазова, Л.П.Кроливецкая; 3-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2016. - 545 с.
20. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник / Г.Н.Белоглазова, Л.П.Кроливецкая. - СПб.: ПИТЕР, 2015. - 320 с.
21. Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? М. : Банки и биржи, 2016. - 136 с.
22. Берзон, Н.И. Банковский сектор России: вызовы, проблемы и перспективы // Финансы и бизнес. - 2016. - № 3. - С.35-46.
23. Бондаренкова Е.И. Концептуальные подходы к организации инновационной деятельности банковской сферы (на примере Сбербанка) // Инновации. - 2017. - № 3. - С.110-115.
24. Борисова, М.Ю. Особенности формирования доходов и расходов коммерческих банков [Текст] / М.Ю.Борисова // В сборнике: Идеи молодых - национальное достояние Материалы X Всероссийской научно-практической конференции студентов и магистрантов. - 2015. - С. 46-48.
25. Буевич, С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие и практикум [Текст] / С.Ю.Буевич. - М.: Экономистъ, 2015. – 240 с.
26. Валенцева, Н.И. Развитие традиционных направлений деятельности коммерческих банков как условие их финансовой устойчивости /
Н.И.Валенцева, Э.С.Коско, Д.Д.Поликарпов, А.И.Кипкеева // Банковское дело. - 2016. - №7. - С.63-71.
27. Василишин Ю.М. Роль Центрального банка в обеспечении устойчивости банковской системы // Актуал. пробл. совр. науки. - 2015. - № 6. - С.44-47
28. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю.Г.Вешкин. - М. : Инфра-М, 2016. - 432 с.
29. Галкина Н.А. Потенциальные сегменты населения для расширения клиентской базы коммерческих банков в условиях старения населения // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 6. Экономика. - 2015. - № 1. - С.60-86.
30. Герасимова, Е.Б. Банковские операции: учеб. пособие / Е.Б. Герасимова, Л.С.Тишина, И.Р.Унанян. - М.: ФОРУМ, 2017. - 272 с.
31. Гиляровская Л.Т., Ендовицкая А.B. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций. Учебное пособие : Юнити, 2016. - 139 с.
32. Говтвань О. Роль банковской системы России в возвращении на траекторию устойчивого экономического роста // Пробл. теории и практики управл. - 2016. - № 8. - С.87-99.
33. Данилов-Данильян А. Проблемы управления банковской системой России как источником инвестиций в интересах преодоления текущего экономического кризиса // Пробл. теории и практики управл. - 2016. - № 8. - С.73-79.
34. Дворецкая, А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического бакалавриата / А.Е.Дворецкая. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 480 c.
35. Дубинин, С.К. Российская банковская система - испытание финансовым кризисом / С.К.Дубинин // Деньги и кредит. - 2015. - № 1. - С. 9-12.
36. Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П.Жарковская. - М.: Омега-Л, 2015. - 479 с.
37. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: учебник / Е.Ф.Жуков, Н.Д.Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
38. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению
«Экономика» / Е.Ф.Жуков; Под ред. Е.Ф.Жуков, - 4-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 559 с.
39. Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А.Звонова, М.Ю.Богачева, А.И.Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 592 с.
40. Зуенко, М.Ю. Банковская система России: современное состояние и проблемы / М.Ю.Зуенко // Молодой ученый. - 2016. - №9. - С. 558-565.
41. Казимагомедов, А.А. Деньги, кредит, банки : учебник / А.А.Казимагомедов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2017. - 483 с.
42. Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки [Электронный ресурс] : Учебник для бакалавров / Н.В.Калинин, Л.В.Матраева, В.Н.Денисов. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. - 304 с.
43. Кудайбергенова, С.К. Анализ управления рентабельностью коммерческого банка / С.К.Кудайбергенова, Г.Б.Амангелди // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы III междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). - М.: Буки-Веди, 2015. - С. 39-43.
44. Лаврушина, О.И. Ведение расчетных операций : учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И.Лаврушина. - Москва : КНОРУС, 2017. - 246 с.
45. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И. Банковское дело : учебник / О.И.Лаврушин, Н.И.Валенцева [и др.] ; под ред. О.И.Лаврушина. - 12-е изд., стер. - М. : КНОРУС, 2016. - 800 с.
46. Лотобаева, Г.Г. Носова А.А. Система ключевых показателей устойчивости коммерческого банка // Банковское дело, 2016. - 567 с.
47. Маркова, О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / О.М. Маркова. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 496 с.
48. Мягкова, Т.Л. Доходы коммерческого банка как основной источник финансового результата коммерческого банка [Текст] / Т.Л.Мягкова, А.А.Мягкова // В сборнике: Экономика и общество в фокусе современных исследований: традиции и инновации Материалы III международной научно- практической конференции. Ответственный редактор: Е.Г. Жулина. - 2015. - С. 100-108.
49. Омаров, О.М. Анализ финансовых показателей как путь повышения эффективности управления банком / О.М.Омаров, Ш.М.Исаева // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. - 2013. - №3-4. - С. 103-107.
50. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс].
51. Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс].
52. Официальный сайт ИА «Банки.ру» [Электронный ресурс].
53. Официальный сайт Министерство финансов РФ [Электронный ресурс].
54. Официальный сайт Консультант Плюс [Электронный ресурс]
55. Официальный сайт RAEX (Эксперт РА) [Электронный ресурс].
56. Смулов, А.М. Проблемы кредитной политики и пути их решения. // Банковское дело. - 2016. - № 2. - С. 18-21.
57. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями: учебник / А.М.Тавасиев, Н.К.Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 c.
58. Тарханова, Е.А. Банковское дело: учебное пособие / Е.А.Тарханова.- Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2015. - 304 с
59. Тимерьянова, Ф.Р. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка [Текст] / Ф.Р.Тимерьянова // NovaInfo.Ru. 2016. - Т. 1. - № 53. - С. 155-158.
60. Турбанов, А.В. Российская банковская система на современном этапе / А.В.Турбанов // Деньги и кредит. - 2016. - № 2. - С.3-7.
61. Шакимова Г.З., Полякова Е.В. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка / Г.З.Шакимова, Е.В.Полякова // Научный диалог: финансы и кредит. [Электронный ресурс].