Выпускная квалификационная работа (ВКР) на тему "Синергия | Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Почта Банк», г Москва)"

Работа Синергии на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Почта Банк», г. Москва).
Год сдачи: 2019
Оценка: Хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ПОЧТА БАНК», Г. МОСКВА)


Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Почта Банк», г. Москва)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки финансового состояния банка в современных экономических условиях
1.1. Сущность, цели и задачи анализа финансового состояния банка
1.2. Методические походы к анализу и оценке финансового состояния банка
1.3. Основные критерии оценки финансового состояния банка
Выводы по главе 1
Глава 2. Анализ финансового состояния банка (на примере ПАО «Почта Банк», г. Москва)
2.1 Характеристика банка и оценка основных финансово-экономических показателей его деятельности
2.2. Оценка финансовой устойчивости банка
2.3. Анализ платежеспособности банка
Выводы по главе 2
Глава 3. Мероприятия, направленные на улучшение финансового состояния банка
3.1. Сущность предлагаемых мероприятий
3.2. Экономическое обоснование мероприятий
Выводы по главе 3 Заключение
Список использованных источников Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении необходимо обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цель и задачи работы, описать объект, предмет и теоретическую базу исследования, охарактеризовать методы исследования, а также ее практическую значимость, указать структуру работы.
Для написания главы 1 необходимо изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В параграфе 1.1 необходимо рассмотреть сущность, цели и задачи анализа финансового состояния банка. В параграфе 1.2 необходимо вьщелить и подробно описать методические подходы к анализу и оценке финансового состояния банка. В параграфе 1.3 необходимо изучить основные критерии оценки финансового состояния банка.
Глава 2 должна носить аналитический характер. В ней на основании данных исследуемой организации необходимо провести соответствующую оценку и анализ. В параграфе 2.1 необходимо дать краткую организационно-экономическую характеристику банка, обратить внимание на особенности его работы, охарактеризовать организационную структуру, а также дать анализ основных финансово-экономических показателей деятельности за 2017-2018 гг. В параграфе 2.2 необходимо провести оценку финансовой устойчивости банка. В параграфе 2.3 необходимо провести анализ платежеспособности банка. В завершении анализа делаются выводы и выявляются проблемы, касающиеся финансового состояния банка.
В Главе 3 на основании сделанных выводов необходимо выработать и сформулировать
рекомендации, направленные на улучшение финансового состояния банка. В параграфе 3.1 необходимо разработать рекомендации (мероприятия), направленные на улучшение финансового состояния банка. Мероприятия должны быть максимально конкретизированы и оформлены в виде программы действий. В параграфе 3.2 необходимо сделать экономическое обоснование предложенных рекомендаций (мероприятий).
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы, сделать заключение о степени выполнения задач и достижения поставленной цели.
В приложение выносятся таблицы и рисунки, дополнительно поясняющие положения, рассматриваемые в работе. Например, таблицы финансовой отчетности объекта исследования, другие материалы, иллюстрирующие деятельность организации, применяемые в исследовании анкеты, экспертные оценки и т.п.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература
1. Герасимова Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка: учебник / Е.Б. Герасимова. -М .: ИНФРА-М, 2019. -366 с.
2. Куприянова Л. М. Финансовый анализ: учеб. пособие / Л.М. Куприянова. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 157 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс;
3. Пласкова Н.С. Финансовый анализ деятельности организации: учебник / Н.С. Пласкова. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2018. - 368 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс;
Дополнительная литература
1. Левинзон Анна Иосифовна Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг/ Синки Д., Левинзон А.И. -М.: Альп. Бизнес Букс, 2016. - 1018 с.
2. Жуков Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика»/ Жуков Е.Ф.; Под ред. Жуков Е.Ф., - 4-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 559 с.
3. Чхутиашвили Л. В. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка и оценка его стоимости/ Чхутиашвили Л.В. [Znanium.com, 2016, вып. №1-12, стр. 0-0]

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 5
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки финансового состояния банка в современных экономических условиях
1.1 Сущность, цели и задачи анализа финансового состояния банка 8
1.2 Методические подходы к анализу и оценке финансового состояния банка 14
1.3 Основные критерии оценки финансового состояния банка 22
Глава 2. Анализ финансового состояния банка (на примере ПАО «Почта 30 Банк»)
2.1. Характеристика банка и оценка основных финансово-экономических показателей его деятельности
2.2 Оценка финансовой устойчивости банка 39
2.3 Анализ ликвидности банка 47
Глава 3. Мероприятия, направленные на улучшение финансового состояния банка
3.1 Сущность предлагаемых мероприятий 52
3.2 Экономическое обоснование мероприятий 58
Заключение 67
Список использованных источников 70
Приложение 75

ВВЕДЕНИЕ
В целях контроля над процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике для начала нужно иметь актуальные и достоверные данные о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Подобная разносторонняя, достоверная, оперативно получаемая и обрабатываемая информация, требуется для принятия управленческих решений, как на уровне государства, так и для успешного осуществления коммерческой деятельности в различных сферах экономической жизни, в том числе и в банковском секторе.
Анализ финансового состояния один из важнейших элементов финансового менеджмента и аудита. Практически все руководители организаций любого масштаба являются пользователями финансовой отчетности и используют методы финансового анализа для принятия решений по оптимизации своей деятельности. Это связано с тем, что анализ финансового анализа является основополагающим в определении путей развития организации, выявлении направлений деятельности, приносящих доход, и напротив, убыток.
Для коммерческих банков анализ финансового состояния является не просто элементом системы финансового управления, а его основной составляющей, так как финансовая деятельность является преобладающей.
Анализ деятельности кредитных организаций в комплексе представляет собой систему специальных знаний, основанных на изучении результатов деятельности, определении факторов, тенденций и обосновании направлений развития исследуемых кредитных организаций. Последние, опираясь на анализ своей деятельности, стремятся к тому, чтобы оптимизировать структуры активных и пассивных операций ради достижения главной цели - увеличения получаемой прибыли. Задачи на проведение финансового анализа должны ставить руководители организации, так как именно им для обеспечения грамотного руководства организацией необходимо обладать всей полнотой картины.
Роль разного рода информации для успешной и эффективной деятельности, как для банковской системы в целом, так и для локальных банков в частности, сложно недооценивать. Особенно актуальным сейчас становится анализ информации во время принятия стратегически важных решений, когда банки нашей страны поставлены в чрезвычайную ситуацию, вызванную действием множества противоречивых, трудно-прогнозируемых кризисных явлений в экономической, политической и общественной жизни общества.
Актуальность данной темы в том, что кредитные организации нуждаются в объективной, рациональной и надежной системе оценки текущего состояния, так как грамотное управление коммерческим банком влияет на возможность осуществлять свою деятельность в полном соответствии с нуждами и экономическими целями, установленными государством.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в комплексной оценке финансового состояния ПАО «Почта Банк» и разработке предложений по улучшению финансовых показателей банка.
Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
определить сущность и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка на базе форм финансовой отчетности;
проанализировать организационно-экономическую деятельность ПАО «Почта Банк»;
- рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка;
- рассмотреть проблемы финансовой устойчивости «Почта Банк» и предложить пути их решения.
Объект исследования - финансовое состояние кредитной организации. Предмет исследования - анализ финансового состояния банка на примере
ПАО «Почта Банк».

Методологическую основу работы составляют общенаучные методы, в том числе комплексный и системный подход, методы статистического, сравнительного, структурного и логического анализа, а также эмпирические методы, к которым можно отнести изучение литературы, документов и результатов деятельности.
В качестве исходной информационной базы привлекались теоретические материалы, исследования различных авторов, учебники и учебные пособия, данные статистической, бухгалтерской финансовой отчетности ПАО «Почта Банк» за 2016-2018 гг.
В структуру работы входят: введение, три главы, заключение, список используемых источников, приложение.
В работе содержится 21 таблица, 6 рисунков и 1О формул.
Во введении обозначены цель и задачи работы, выделены предмет и объект исследования, показана актуальность и методология исследования.
В первой главе проанализированы сущность и значение анализа финансового состояния банка, рассмотрены методы и критерии проведения финансового анализа кредитной организации.
Во второй главе рассмотрена организационная структура, дана организационно-экономическая характеристика банка, проведен анализ бухгалтерского баланса, проанализирована структура активов и пассивов банка, дана оценка рентабельности и ликвидности деятельности ПАО «Почта Банк».
В третьей главе предложены пути улучшения финансовой устойчивости банка, а также дано экономическое обоснование предложенных мероприятий.
В заключении излагаются основные выводы и результаты выпускной квалификационной работы.
В приложении приведены данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО «Почта Банк» за 2016-2018 гг., организационная структура банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧIШКОВ
1. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N395-l (в редакции от 27.12.2018)./[Электронный ресурс]. Справочно-правовая система« Консультант-Плюс».
2. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 Nl 77-ФЗ./[Электронный ресурс]. Справочно-правовая система« Консультант-Плюс».
3. Положение ЦБ РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 21.09.2006 Nl 725-У.
/[Электронный ресурс]. Справочно-правовая система «Гарант».
4. Положение ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 4.07.2018 N646-П./ [Электронный ресурс]. Справочно-правовая система «Гарант».
5. Положение ЦБ РФ «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 N383-П./[Электронный ресурс]. Справочно-правовая система «Гарант».
6. Указание ЦБ РФ «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» от 31.03.2000 N766-У./[Электронный ресурс]. Справочно-правовая система «Гарант».
7. «Основные направления единой государственной денежно- кредитной политики на 2018 год и период 2019 и 2020 годов», утвержденные ЦБ РФ от 26.10.2018.[Электронный ресурс].
8. «Обзор банковского сектора Российской Федерации. Аналитические показатели» Nl96 от 02.2019./ [Электронный ресурс].
9. Агеева О.А. Международные стандарты финансовой отчетности: учебник для бакалавров/[Текст]/О.А. Агеева, А.Л. Ребизова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 447 с.
1О. Алисенов А.С. Международные стандарты финансовой отчетности: учебник и практикум для академического бакалавриата/[Текст]/А.С. Алисенов. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 360 с.
11. Баликоев, В.З. Общая экономическая теория [Текст]: учебник/ В.З. Баликоев. - Москва: Омега-Л, 2015. - 732с.
12. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник для студентов вузов/ Л.Г. Батракова. - Москва: Логос, 2016. - 365с.
13. Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник [Текст]: учебное пособие/ под ред. Г.Н. Белоглазовой: - Москва: Юрайт - Издат, 2016. - 620с.
14. Белоглазова Г.Н. Банковское дело./ Под ред. Л.П. Кроливецкой. - 5- е изд., перераб. и доп. [Текст]: учебник./ Москва: Финансы и статистика, 2014. - 582 с.
15. Бойтенков, И.М. Экономическая теория. Концептуальные основы и практика [Текст]: учебник/ И.М. Бойтенков. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 751с.
16. Бычков, Л.Г. Банковское кредитование [Текст]: учебник / В.П. Бычков, А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина. - Москва: ИНФРА-М, 2015. - 656с.
17. Горбатенко И.А. Анализ и оценка портфеля ценных бумаг коммерческих банков// Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2016. N 2-2. 273-277 с.
18. Грязнов, А.Г. Банковская система России: настольная книга банкира [Текст]: учебник для студентов вузов/ под ред. А.Г. Грязнова, А.В. Молчанова, А.В. Тавасиева. - Москва: Декабрь, 2016. - 768с.
19. Демильханова Б.А. Анализ рынка фондовых производственных инструментов: возможности и ограничения // Экономика и управление: проблемы, решения. 2017. Т.5, N 11. 89-96 с.
20. Демильханова Б.А. Сравнительный анализ операций банка с ценными бумагами: возможности и ограничения // Экономика и управление: проблемы, решения. 2017. Т. 4. N 11. 66-74 с.
21. Есина Д.В, Хамитова И.А Проблемы функционирования банковской системы//VII Международная студенческая электронная научная конференция. [Электронный ресурс].
22. Журавлева, Н.В. Кредитование и расчетные операции в России [Текст]: учебник/ Н.В. Журавлева. - Москва: «Экзамен», 2016. -286с.
23. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. / Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. [Текст]: учебник для вузов- Москва.: ЮНИТИ, 2016. - 447 с.
24. Жуков Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению
«Экономика»/ Жуков Е.Ф.; Под ред. Жуков Е.Ф., - 4-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 559 с.
25. Золотарев П.С. Оценка доходов и расходов коммерческих банков/ П.С. Золотарев.// Совершенствование методологии познания в целях развития науки: Сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. - 2017. - 81-86 с.
26. Ильясов, С.М. Управление активами и пассивами банков/ [Текст]: учебник. Москва.: 2015.347 с.
27. Информационный портал Банки.ру [Электронный ресурс].
28. Информационный портал «СтатБюро» [Электронный ресурс].
29. Климович В. П. Финансы, денежное обращение и кредит. [Текст]: учебник для студентов вузов. Москва.: ФОРУМ-ИНФРА-М, 2015. 336 с.
30. Каширская Л.В., Кашкарова И.А., Карабашева М.Р. Вопросы применения экономической экспертизы: возможности и перспективы // Экономика и управление: проблемы и решения. - 2015. N 12, том 3(48) - 2015 декабрь. 194-203 с.
31. Ковалев В.В. Анализ баланса. [Текст] - Изд. 4-е, перераб. и доп. - Москва: Проспект, 2016. - 958 с.
32. Кузьмичева, И.А. Система управления банковскими рисками [Текст]: методическое пособие / И.А. Кузьмичева / Фундаментальные исследования. - Москва: Юнити, 2017. - 314с.
33. Лаврушин, О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка. [Текст]: учебник/ О.И. Лаврушин. - Москва: Инфра-М, 2015. - 421с.
34. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин / 2-е изд., переработанное и дополненное. - Москва: Финансы и статистика, 2016. - 464с.
35. Максимова, Л.М. Инновационная политика коммерческих банков [Текст]: методическое пособие/ Л.М. Максимова. - Москва: ЮНИТИ, 2016. - 336с.
36. Мерджанова Л.З. Реформирование системы бухгалтерского учета в соответствии с МСФО. Учебно-аналитическое обеспечение стратегии устойчивого развития предприятия / Л.З. Мерджанова // Материалы международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 170-172.
37. Миславская Н.А. Международные стандарты учета и финансовой отчетности: учебник / Н.А. Миславкая, С.Н. Поленова. - Москва: Дашков и К, 2016. - 372 с.
38. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2015-2018 гг. Банк России: [Электронный ресурс].
39. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]/ Г.С. Панова - Москва: ИКЦ «ДИС», 2016. - 464с.
40. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. [Текст]: учебник для вузов. - Москва.: Издательство «Ось-89», 2016. - 160 с.
41. Садков В., Овчинникова О. Банковские системы развитых стран: история, современность, перспективы. [Текст]: учебник. Москва.: «Прогресс», 2015. - 260 с.
42. Стоянова, В.С.Финансовый менеджмент: теория и практика [Текст]: учебник/ Е.С. Стоянова/ 5-е изд., перераб. и доп. - Москва: «Перспектива», 2016.
- 656с.
43. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк. [Текст]: учебник. Москва., ШЩ «Вазар-Ферро». 2015 г.450 с.
44. Чая В.Т. Международные стандарты финансовой отчетности: учебник и практикум/ В.Т. Чая, Г.В. Чая. - Люберцы: Юрайт, 2016. -418 с.
45. Чхутиашвили Л.В. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка и оценка его стоимости/ Чхутиашвили Л.В. [Znanium.com, 2016, вып. Nl- 12, стр. 0-0]
46. Шелкунова Т.Г. Критерии и методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков / Т.Г. Шелкунова, З.В. Тибилова. // Экономика и современный менеджмент: теория и практика: сб. ст. по матер. LXI LXII междунар. науч.-практ. конф. - 2016. N 6 (60). - 26-35 с.
47. Устав ПАО «Почта Банк» от 30.06.2017 г. [Электронный ресурс].
48. Бухгалтерский баланс ПАО «Почта Банк» за 2016-2018 гг.
49. Отчет о финансовых результатах ПАО «Почта Банк» за 2016-2018 гг.
50. Официальный сайт ПАО «Почта Банк». [Электронный ресурс].