Выпускная квалификационная работа (ВКР) на тему "Синергия. Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ")."

Готовая работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ").
Работа выполнена в 2019 г.
Оценка за выполнение: Отлично.
Количество страниц: 95.
Все работы проверены на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль и ознакомиться с готовыми работами: https://studentu24.ru/list/suppliers/Malika---1317

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО СБЕРБАНК РОССИИ)

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ")
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1 Теоретические основы анализа финансового состояния банка
1.1 Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния
1.2 Особенности анализа финансового состояния банков
1.3 Методики оценки финансового состояния банка
Глава 2 Анализ и оценка показателей финансового состояния ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ
2.1 Общая характеристика банка
2.2 Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка
2.3 Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка Глава 3 Предложения по улучшению финансового состояния ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ
3.1 Мероприятия, направленные на улучшение финансовых показателей банка
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть сущность и значение анализа и диагностики финансового состояния предприятия. В пункте 1.2. необходимо представить основные источники информации для проведения финансового анализа, раскрыть систему базовых показателей для оценки финансового состояния банка. В пункте 1.3 охарактеризоватьсистему показателей, характеризующих финансовое состояние банка.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного предприятия (объекта исследования) необходимо провести оценкупоказателей деятельности предприятия за два –три последних года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику предприятия, оценить основные социально-экономические показатели. В пункте 2.2 необходимо провести анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка. В пункте 2.3. провести анализ Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3на основе проведенного анализа во 2 главе определить каково финансовое состояние предприятия, затем предложить мероприятия по укреплению финансового состояния. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения показателей финансового состояния. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекомендаций.
В заключении необходимо отразить основные положения дипломной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР: Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г.
№ 268-ФЗ), Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции от 30.12.2006 г. № 268-Ф3).
2. Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 N 67н (ред. от 18.09.2006) "О формах бухгалтерской отчетности организаций"
3. Финансовый менеджмент : учебник для прикладного бакалавриата : [гриф УМО] / К. В. Екимова, И. П. Савельева, К. В. Кардапольцев, Рос. экон. ун-т им. Г. В. Плеханова. – М. :Юрайт, 2014. – 381 с. – (Бакалавр. Прикладной курс) .
4. Финансовый менеджмент: теория и практика / В. В. Ковалев. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : Проспект, 2016. – 1094 с. : ил.
5. Финансовый менеджмент : учебник для бакалавров : [гриф УМО] / Е.М. Рогова, Е. А. Ткаченко, С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов, Нац. исслед. ун-т Высшая школа экономики. – 2-е изд., испр. и доп. – М. :Юрайт, 2017. – 540 с. : ил. – (Бакалавр. Углубленный курс) .
6. Финансовый менеджмент : учебник для бакалавров : [гриф УМО] / В. Н. Незамайкин, И. Л. Юрзинова, Фин. ун-т при Правительстве РФ. – М. :Юрайт, 2016.
– 467 с. – (Бакалавр. Базовый курс) .
Дополнительная литература:
Финансовый менеджмент : учебник для академического бакалавриата / Г. Б. Поляк [и др.] ; отв. ред. Г. Б. Поляк. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 456 с. — (Бакалавр. Академический курс).
Погодина, Т. В. Финансовый менеджмент : учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Т. В. Погодина. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 351 с. — (Бакалавр. Прикладной курс).
Финансовый менеджмент: проблемы и решения в 2 ч. Часть 1 : учебник для бакалавриата и магистратуры / А. З. Бобылева [и др.] ; под ред. А. З. Бобылевой.
— 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 573 с. — (Бакалавр и магистр. Академический курс).
Синицкая, Н. Я. Финансовый менеджмент : учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Н. Я. Синицкая. — 2-е изд., испр. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 213 с. — (Университеты России).
Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н.И. Морозко, И.Ю. Диденко. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 224 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат). (переплет)
Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / Воронина М.В. - М.:Дашков и К, 2016. - 400 с.: 60x84 1/16. - (Учебные издания для бакалавров)
Журнал «Финансы и кредит». Журнал «Финансовый директор».
Журнал «Аудит и финансовый анализ» Журнал «Финансовый менеджмент»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА 11
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния 11
1.2. Особенности анализа финансового состояния банков 20
1.3. Методики оценки финансового состояния банка 27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК» 32
2.1. Общая характеристика банка 32
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка 36
2.3. Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка 44
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК» 53
3.1. Мероприятия, направленные на улучшение финансовых показателей банка 53
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72
ПРИЛОЖЕНИЯ 76

ВВЕДЕНИЕ

Банковское дело за последние годы перетерпело множество глобальных изменений. К данным изменениям можно отнести многочисленные новации в организации и способах обслуживания клиентов, а также в основных методах управления банком в целом.
Таким образом, можно говорить о том, что традиционные виды банковской деятельности усложнились, приобрели новые черты. Наряду с этим возникают новые виды финансовых операций и услуг, которые не имеют аналогов в практике банковской системы ранее. В связи с вышеописанными нововведениями в настоящее время возникают риски, которые связанные с банковской деятельностью.
Тем самым для любого банка важным является их предвидение и снижение до минимального уровня.
Актуальность темы данной выпускной квалифицированной работы состоит в том, что банковские структуры на сегодняшний день вынуждены работать в условиях повышенного риска, тем самым часто оказываясь в кризисной ситуации.
Данное обстоятельство чаще всего связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, а точнее собственных и привлеченных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов.
Банком считается кредитное учреждение или любая организация, создание которой происходит ради получения максимальной прибыли на вложенный капитал всеми его собственниками.
В современных условиях развития рыночной экономики привлечение дополнительных ресурсов для банков обуславливается степенью их финансовой устойчивости. Тем самым, происходит возрастание роли, степени влияния и значения анализа финансового состояния банка.

Сегодня можно говорить о том, что российская банковская система находится на новом этапе развития, который получил название – кризис.
Таким образом, можно говорить о том, что повышение качества управления в форме всестороннего анализа и глубокого рассмотрения определенных сфер деятельности банка становится не только важным, но и одним из нескольких способов выхода российской банковской системы из сложившегося положения.
Анализ финансового состояния коммерческого банка, представленный в данной выпускной квалифицированной работе основан на двух взаимоувязанных направлениях:
- анализ финансовых результатов
- анализ финансового состояния банка.
Первый представляет собой совокупность методов исследования процессов использования и формирования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности.
Так как банковская система является основой функционирования экономики государства, можно говорить о том, что ее роль возрастает в условиях развития и становления рыночных отношений. Банки мобилизуют и превращают в действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы разных слоев населения, выполняют разнообразные кредитные посреднические, инвестиционные, доверительные и другие операции.
Целью данной выпускной квалифицированной работы является показать необходимость в проведении анализа финансового состояния коммерческого банка. Также необходимо рассмотреть имеющиеся на сегодняшний день инструменты оценки финансового состояния по данным представленного бухгалтерского баланса отдельно взятого коммерческого банка.

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:
1. Определить основные понятия и сущность анализа и оценки финансового состояния банков.
2. Выявить основные методики оценки финансового состояния банков.
3. Проанализировать финансовое состояния коммерческого банка и выявить основные проблемы его развития.
4. Предложить мероприятия по улучшению финансового состояния коммерческого банка и определить степень их эффективности.
Объектом исследования данной выпускной квалифицированной работы является ПАО «Сбербанк», являющийся одним из самых успешных коммерческих кредитных организаций банковского сектора России.
Предметом исследования является существующая финансовая система в российских банках, а так же пути её совершенствования.
Особая значимость и новизна рассматриваемой темы является наиболее важной для успешной и эффективной деятельности банковской системы в целом, а также отдельных банков, деятельность которых трудно недооценить. Деятельность таких организаций обуславливается многообразием связей с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, а также Национальным банком и органами власти, населением и средствами массовой информации.
Методологическую базу данной работы составляет Закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации», а также научные труды современных и зарубежных экономистов, а также предоставленная бухгалтерская и финансовая отчетность анализируемого банка за три последних года.
Методы исследования: в работе использованы как общенаучные (анализ, синтез, научное обобщение, научная абстракция), так и специальные (структурно-динамический и коэффициентный анализ, группировки, графический метод, факторный анализ, трендовый анализ) методы исследования.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы учебные пособия по банковскому делу и банковскому менеджменту, научные публикации, данные информационных сайтов, нормативные акты, внутренние положения, методические указания, регулирующие деятельность коммерческого банка, а также финансовая отчетность ПАО Сбербанк за 2014-2019 годы.
Структура выпускной квалифицированной работы состоит из введения, трех основных глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
В первой главе данной работы представлен анализ основных понятий, сущности и методов анализа финансовой отчетности в банковской сфере.
Во второй главе представлен анализ финансового состояния коммерческого банка по представленному ПАО «Сбербанк» бухгалтерскому балансу за последние три года.
В третьей главе предложены мероприятия, направленные на улучшение финансовых показателей деятельности ПАО «Сбербанк».
В списке использованной литературы представлены источники, которые были проанализированы при написании данной выпускной квалифицированной работы.
В приложении представлен бухгалтерский баланс и анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк» за последние три года.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Нормативно-правовые акты:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) // Собрание законодательства РФ. - 05.12.1994. - № 32. - ст. 330.
2. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «Об обществах с ограниченной ответственностью» // Собрание законодательства РФ. - 16.02.1998. - № 7. - ст. 785.
3. Приказ Минфина России от 30.03.2001 № 26н (ред. от 16.05.2016)
«Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01» (Зарегистрировано в Минюсте России 28.04.2001 № 2689) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - № 20. 0 14.05.2001.
4. Устав Банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров (24.05.2019)
5. Устав Банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров (08.06.2018)
2. Литературные источники:
6. Абрютина, М. С. Финансовый анализ / М.С. Абрютина. - М.: Дело и сервис, 2017. - 192 c.
7. Артеменко, В.Г. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие для студентов / В.Г. Артеменко. - М.: Омега-Л; Издание 2-е, 2016. - 270 c.
8. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Под ред. А.П. Гарнова. - М.: Юрайт, 2016. - 368 с.
9. Бартыханова Ш.М., Чернова С.А. Анализ основных и оборотных средств предприятия // Апробация. - 2016. - № 7. - С. 71 - 73.
10. Блажевич О.Г., Васильева Д.О., Шальнева В.В. Сущность и значение финансов коммерческого банка // Бюллетень науки и практики. - 2017. - № 3. - С. 200 - 208.
11. Васильева Л.С., Петровская М.В. Анализ хозяйственной деятельности. - М.: КноРус, 2016. - 606 с.
12. Воронцова Н.Н. Показатели оценки эффективности и интенсивности использования основных средств предприятия // Молодой ученый. - 2016. - № 30. - С. 163 - 166.
13. Выборова Е.Н. Особенности применения методов сравнительного экономического анализа при оценке финансового состояния организации // Экономический анализ: теория и практика. - 2014. - № 38. - С. 22 - 28.
14. Гладкова Е.П. Воспроизводство основных фондов: методологические проблемы и подходы // Экономика и предпринимательство. - 2015. - № 2. - С. 785 - 788.
15. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2016. - 325 c.
16. Здрогова Ю.И. Повышение эффективности деятельности службы банка// Молодежь и наука. - 2016. - № 4. - С. 140.
17. Иванов И.Н. Экономический анализ деятельности предприятия. - М.: Юрайт, 2016. - 352 с.
18. Казакова, Н.А. Финансовый анализ: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Н.А. Казакова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 470 c.
19. Кобелева С.В., Конова О.Ю., Смолянинова П.А. Эффективное
использование и оценка финансового анализа, как один из факторов повышения конкурентоспособности предприятия // Экономика. Инновации. Управление качеством. - 2015. - № 2. - С. 76 - 80.
20. Киреева, Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие / Н.В. Киреева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 293 c.
21. Комплексный анализ хозяйственной деятельности / Под ред. В.И. Бариленко. - М.: Юрайт, 2016. - 456 с.
22. Костикова К.В. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов предприятия // Образование и наука без границ: социально- гуманитарные науки. - 2016. - № 5. - С. 27 - 30.
23. Матиешин М.М. Трансформация системы учетно-аналитического обеспечения процесса эксплуатации основных средств: понятие, содержание и основы формирования// Научное обозрение. - 2014. - № 8. - С. 249 - 252.
24. Мороз М.И. Оценка основных фондов, относящихся к земельным участкам, зданиям и сооружениям // Экономический анализ: теория и практика. - 2014. - № 44. - С. 37 - 46.
25. Носкова О.Г. Анализ движения и структуры основных средств // Апробация. - 2016. - № 3. - С. 142 - 145.
26. Пахомова А.А., Наместникова Л.С. Теоретические аспекты управления эффективностью производственных систем // Научное обозрение.
- 2016. - № 9. - С. 262 - 269.
27. Сенникова М.Г. Инновационные методы управления основными фондами предприятия // Эффективные системы менеджмента: качество, инновации, устойчивое развитие. - 2016. - № 5. - С. 74.
28. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ: Учебное пособие / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова. - М.: ЮНИТИ, 2018. - 639 c.
29. Турманидзе, Т.У. Финансовый анализ: Учебник / Т.У. Турманидзе. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 287 c.
30. Фейгельман Н.В. К вопросу необходимости формирования эффективного механизма управления // Вестник образовательного консорциума Среднерусский университет. Серия: Экономика и управление. - 2017. - № 9. - С. 40 - 42.
31. Харламов А.А. Анализ эффективности использования основных производственных фондов // Вестник Московского университета им. С.Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. - 2014. - № 2. - С. 31 - 38.
32. Ховрина Д.Р. О вопросах методики анализа основных средств предприятия // Молодой ученый. - 2016. - № 10. - С. 924 - 927.
33. Чернышова Ю.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (организации). - М.: Юрайт, 2017. - 424 с.
34. Чечевицына Л.Н., Чечевицын К.В. Анализ финансово- хозяйственной деятельности. - Ростов на/Д: Феникс, 2018. - 368 с.
35. Шадрина Г.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. - М.: Юрайт, 2016. - 278 с.
36. Экономический анализ / Под ред. А.Е. Суглобова. - М.: Инфра-М, 2018. - 440 с.
3. Интернет ресурсы:
37. Портал банковского аналитика
38. ПАО «Сбербанк» - официальный сайт