Дипломная работа на тему "Синергия | Финансовый анализ деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Уральский Банк реконструкции и развития») "

Работа на тему: Финансовый анализ деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Уральский Банк реконструкции и развития»)
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет электронного обучения_

Направление 38.03.01 Кафедра ЭО

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка (на примере ПАО « Уральский банк реконструкции и развития» )

МОСКВА 2017г.

ЗАДАНИЕ
на ВКР обучающегося
1. Тема ВКР: Финансовый анализ деятельности коммерческого банка (на примере ПАО «Уральский Банк реконструкции и развития»)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические основы финансового анализа деятельности коммерческого банка
1.1. Экономическая сущность, цели и задачи финансового анализа деятельности коммерческого банка
1.2. Приемы и методы финансового анализа деятельности коммерческого банка
1.3. Современные тенденции финансового анализа деятельности коммерческого банка Глава 2. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка на примере ПАО «УБРИР»
2.1. Общая характеристика деятельности объекта исследования
2.2. Анализ основных экономических показателей деятельности ПАО «УБРИР»
2.3 Рейтинговая оценка ПАО «УБРИР»
Глава 3. Пути совершенствования деятельности ПАО «УБРИР»
3.1 Основные направления повышения эффективности финансовой работы коммерческого банка
3.2 Организация риск-менеджмента в ПАО «УБРИР» Заключение
Список использованной литературы

Приложения
3. Основные вопросы, подлежащие разработке
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо раскрыть ключевые понятия, отражающие сущность и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка в современных условиях. Также следует рассмотреть основные виды проведения финансового анализа. Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рассматриваемому вопросу. В пункте 1.2 необходимо рассмотреть многообразие приемов и методов, которые применяются в практике финансового анализа деятельности коммерческого банка. В пункте
1.3 необходимо дать характеристику современным тенденциям финансового анализа, отражающих реальную деятельность коммерческого банка, и служащих основой для ее планирования и прогнозирования. В завершении 1-й главы необходимо сделать обобщающие выводы по изученным теоретическим вопросам данной темы.
Глава 2 должна носить практико-ориентированный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности коммерческого банка (объекта исследования) необходимо провести финансовый анализ основных экономических показателей его деятельности за последние два-три года.
В пункте 2.1 необходимо дать общую характеристику деятельности объекта исследования, в том числе его роль на финансовом рынке. В пункте 2.2 необходимо провести анализ финансового состояния исследуемого банка с использованием методики, рассмотренной в 1- й главе, для определения важнейших ключевых параметров развития его деятельности.
Далее в пункте 2.3 целесообразно дать рейтинговую оценку деятельности исследуемого банка, предложенной Банком России. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В главе 3 на основании выводов, сделанных в результате проведенного анализа, необходимо предложить пути улучшения финансового состояния и деятельности рассматриваемого банка. Так, в соответствии с выявленными проблемами следует предложить адекватные меры по их устранению, что должно положительно отразиться в перспективе на его работе. Также в пункте 3.2 следует предложить мероприятия по организации риск-менеджмента в банке для предупреждения и профилактики возможного проявления кризисных явлений, что позволит банку осуществлять свою деятельность без проблем. Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов-практиков по данному вопросу.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.

4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 / Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (с последними изменениями и дополнениями) // Российская газета. - 1994. - 23 октября.
2. Федеральный закон № 395-1 ФЗ от 02.12.1990 г. (ред. от 30.12.2004г) "О банках и банковской деятельности". М.: Правовой сервер КонсультантПлюс, 2009.
3. Инструкция ЦБ РФ № 110 - И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков",
// Справочная система "Консультант плюс".
4. Положение ЦБ РФ № 54 - П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)",
5. Положение ЦБ РФ № 254 - П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
6. Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Изд-во: Дашков и К, 2013.
7. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – 11-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013.
8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

Дополнительная литература:
1. Авагян Г.Л. Международные валютно-кредитные отношения: учебник. М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011.
2. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. 4-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
3. Банк и банковские операции: учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: КНОРУС, 2012
4. Банковская система в современной экономике: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2012.
5. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / В.И. Абдукаримов, Н.В. Коротаева, И.Н. Махонина и др; под науч. ред. В.И. Абдукаримова; Федеральное агентство по образованию, ГОУВПО «Тамб. гос. ун-т им. Г.Р. Державина». – Тамбов: Изд-ий дом ТГУ им. Г.Р. Державина, 2009.
6. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова. М.: Юрайт, 2012.
7. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцова и др. М.: КНОРУС, 2013.
8. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум. 2-е изд. – М.: ЮНИТИДАНА, 2011.
9. Иванов В.В., Базулин Ю.В., Белозеров С.А. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Проспект Велби, 2010.
10. Кроливецкая Л.П. Литун О.Н. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: Конспект лекций / Изд-во: Юрайт, 2009.
11. Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров в вопросах и ответах / Под ред. В.В. Иванова. – М.: ИНФРА-М, 2013.
12. Финансы, деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Т.М. Ковалевой. – М.: КНОРУС, 2014.
13. Электронные деньги. Интернет-платежи / В.Г. Мартынов, А.Ф. Андреев, В.А. Кузнецов, А.В. Шамраев, Л.С. Парамонов, М.В. Мамута, А.В. Пухов. – М.: Маркет ДС, ЦИПСиР, 2010.

Содержание
Введение 8
Глава 1. Теоретические основы финансового анализа деятельности коммерческого банка 11
1.1. Экономическая сущность, цели и задачи финансового анализа деятельности коммерческого банка 11
1.2. Приемы и методы финансового анализа деятельности коммерческого банка 15
1.3. Современные тенденции финансового анализа деятельности коммерческого банка 25
Глава 2. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка на примере ПАО «УБРИР» 30
2.1. Общая характеристика деятельности объекта исследования 30
2.2. Анализ основных экономических показателей деятельности ПАО
«УБРИР» 34
2.3 Рейтинговая оценка ПАО «УБРИР» 46
Глава 3. Пути совершенствования деятельности ПАО «УБРИР» 51
3.1 Основные направления повышения эффективности финансовой работы коммерческого банка 51
3.2 Организация риск-менеджмента в ПАО «УБРИР» 56
Заключение 70
Список использованных источников 75
Приложения 81

Введение
Актуальность темы исследования. В настоящее время банковский сектор является одним из наиболее динамичных в российской экономике.
В связи с этим проблема финансового анализа деятельности кредитных организаций становится все более значимой. С одной стороны, коммерческим банкам необходимо проводить внутренний самоанализ для выявления скрытых резервов, с другой - повышается важность внешней оценки для определения их финансовой устойчивости, что позволяет сделать банковскую сферу более прозрачной и предсказуемой.
В основу существующих теорий финансового анализа положены самые различные методические подходы к его проведению, содействующие выявлению негативных процессов в деятельности коммерческих банков, их предупреждению и повышению эффективности. Они основаны на обобщении зарубежного и отечественного опыта, что позволяет рассчитывать показатели и делать определенные выводы о финансовом состоянии и финансовых результатах банков.
Важность изучения теоретических основ финансового анализа и повышение его роли в обеспечении финансовой устойчивости банковской системы на макро- и микроуровне подчеркивают актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы.
Степень разработанности проблемы. Отечественными аналитиками достаточно основательно разработаны вопросы финансового анализа в коммерческих организациях. Указанной проблеме посвящены исследования видных российских ученых в области бухгалтерского учета, экономического- анализа и аудита: Баканова М. И., Ендовицкого Д. А., Ефимовой О. В., Кондракова Н. П., Палия В. Ф., Петровой В. И-., Савицкой- Г. В., Сайфулина Р.С., Соколова Я. В., Шеремета А. Д. и др.
С позиций и в рамках финансового менеджмента наиболее известны работы по финансовому анализу Бланка И. А., Герчиковой И. Н., Ковалева В. В., Крейниной М. Н., Масленченкова Ю. С, Петрова В. В. и др.
Полагаясь на исследования зарубежных и отечественных ученых, следует подчеркнуть, что значимость финансового анализа для банковской- системы в целом и коммерческих банков, в частности, необходимость- его совершенствования, а также недостаточность научной проработки методов проведения финансового анализа в условиях сближения национальной банковской системы с мировым сообществом, обусловили актуальность и предопределили выбор темы, постановку цели и задачи выпускной квалификационной работы.
Цель и задачи исследования. Целью выпускной квалификационной работы является совершенствование методических подходов к проведению финансового анализа и разработка рекомендаций по их практической реализации в обеспечении устойчивого развития коммерческих банков (на примере ПАО «УБРиР»).
Достижению поставленной цели способствует решение следующих задач:
? в теоретическом аспекте исследовать экономическую сущность и содержание финансового анализа, его объекты и субъекты, цели и задачи;
? выявить преимущества и недостатки используемых методик финансового анализа как основы банковского регулирования, надзора; обнаружения финансово-нестабильных и проблемных банков;
? охарактеризовать деятельность ПАО «УБРиР»
? осуществить рейтинговую оценку ПАО «УБРиР»;
? определить направления совершенствования деятельности ПАО «УБРиР»;
? рассмотреть основные направления повышения эффективности финансовой работы ПАО «УБРиР»;
? дать характеристику организации риск-менеджменту на ПАО
«УБРиР»;
Предметом исследования; является методические положения финансового анализа деятельности коммерческих банков.
Объектом исследованиявыступает региональный банк ПАО «УБРиР».
Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы явились научные труды отечественных и зарубежных ученых, разработки и рекомендации специалистов в области финансового анализа, законодательные акты и постановления Правительства РФ, методические указания, положения, инструкции Центрального Банка РФ, регулирующие деятельность коммерческих банков.
В ходе изучения, анализа и систематизации материалов был использован комплекс методов экономических исследований: аналитический, графический; сравнительный, абстрактно-логический, эвристический, экспертных оценок, экономико-математический и др.
Практическая значимостьпроведенного исследования заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию методов и инструментов финансового анализа в коммерческих банках. Рекомендации, предложенные в ВКР, могут применяться аналитическими службами кредитной организации ПАО «УБРиР» при проведении финансового анализа и разработке программ повышения эффективности их деятельности.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, включающих 8 параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс РФ. Федеральный закон от 30.11.94 №51-Ф3 (в редакции ФЗ №352-ФЗ от 27.12 2009 г.).
2. Налоговый кодекс РФ (часть первая, Федеральный закон от 31.07.98
№146-Ф3, и часть вторая, Федеральный закон от 05.08.2000 №117-Ф3.) в редакции ФЗ №368-ФЗ от 27.12.2009 г.
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129- ФЗ (ред. ФЗ №261–ФЗ от 23.11.2009 г.)
4. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.95 г. № 208-ФЗ (ред. ФЗ N 352-ФЗ от 27.12.2009 г.).
5. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26 октября 2002г. №127-ФЗ (в редакции ФЗ № 116-ФЗ от 18.07.2006 г.).
6. Программа реформирования бухгалтерского учёта в соответствии с международными стандартами финансовой отчётности. Утверждена постановлением Правительства РФ от 6.03.1998 г. №283.
7. Концепция развития бухгалтерского учёта и отчётности в Российской федерации на среднесрочную перспективу. Одобрена Приказом Минфина РФ от 1 июля 2004 г. №180.
8. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и Инструкция по его применению. Утверждено Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н (в ред. Приказа Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н)
9. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено Приказом Минфин РФ от
29.07.98 г. № 34н. (в ред. приказа Минфина РФ от 26.03.2007 г. № 26н).Array Анализ финансовой отчетности. Шпаргалка; Окей-книга - М., 2015. - 117 c.
10. Array Бухгалтерский (финансовый) учет: Учет производства, капитала, финансовых результатов и финансовая отчетность. Учебное пособие; Финансы и статистика - М., 2013. - 352 c.
11. Array Бухгалтерский учет. Бухгалтерская финансовая отчетность; Финансы и статистика - М., 2016. - 240 c.
12. Арабян К. К. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности внешними пользователями; КноРус - М., 2017. - 304 c.
13. Артеменко, В.Г. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие для студентов; Омега-Л; Издание 2-е - М., 2017. - 270 c.
14. Банк и банковские операции. Учебник; КноРус - Москва, 2015. - 272
15. Банковское дело. Розничный бизнес. Учебное пособие; КноРус - Москва, 2016. - 414 c.
16. Банковское дело; Экономистъ - M., 2014. - 768 c.
17. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка; Логос - К., 2011. - 245 c.
18. Бернстайн Анализ финансовой отчетности; Финансы и статистика - М., 2017. - 624 c.
19. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности; Финансы и статистика - М., 2014. - 624 c.
20. Богомолова Банки И Банковское Дело. Ч.1; [не указанo] - Москва, 2013. - 318 c
21. Букин С. О. Безопасность банковской деятельности; Питер - М., 2011. - 288 c.
22. Галанов В. А. Основы банковского дела; Форум - М., 2014. - 288 c.
23. Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность банковской деятельности; Маркет ДС - Москва, 2011. - 408 c.
24. Гамза В. А., Ткачук И. Б., Жилкин И. М. Безопасность банковской деятельности. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 528 c.
25. Глушкова Н. Б. Банковское дело; Академический Проект, Культура - Москва, 2015. - 432 c.
26. Деньги, кредит, банки. Учебник и практикум; Юрайт - М., 2015. - 500 c.
27. Домбровская Е. Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность; ИНФРА-М - М., 2013. - 288 c.
28. Донцова Л. В., Никифорова Н. А. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности. Практикум; Дело и сервис - М., 2015. - 160 c.
29. Донцова Л. В., Никифорова Н. А. Анализ финансовой отчетности. Практикум; Дело и сервис - М., 2015. - 144 c.
30. Донцова Л. В., Никифорова Н. А. Анализ финансовой отчетности; Дело и сервис - М., 2015. - 144 c.
31. Жарковская Е. П., Арендс И. О. Банковское дело; Омега-Л - М., 2016. - 304 c.
32. Жарылгасова Б. Т., Суглобов А. Е., Савин В. Ю. Анализ финансовой отчетности; Титан эффект - М., 2014. - 320 c.
33. Жулина Е. Г., Иванова Н. А. Анализ финансовой отчетности; Дашков и Ко - М., 2013. - 272 c.
34. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции; Академия – М., 2012. - 464 c.
35. Камысовская С. В., Захарова Т. В. Бухгалтерская финансовая отчетность. Формирование и анализ показателей. Учебное пособие; Форум, Инфра-М - М., 2014. - 432 c.
36. Кирьянова З. В., Седова Е. И. Анализ финансовой отчетности. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 428 c.
37. Кирьянова З. В., Седова Е. И. Анализ финансовой отчетности; Юрайт - М., 2017. - 432 c.
38. Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 336
39. Кочергин Д. А. Электронные деньги; Маркет ДС, ЦИПСиР – М., 2016. - 424 c.
40. Кредитная экспансия и управление кредитом; КноРус - Москва, 2013. - 264 c.
41. Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование; А-Приор - Москва, 2015. - 236 c.
42. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело. Современная система кредитования; КноРус - Москва, 2010. - 264 c.
43. МакКензи Венди Использование и интерпретация финансовой отчетности; Баланс Бизнес Букс - М., 2016. - 516 c.
44. Мамателашвили Ольга Владимировна; Гареев Филипп Эдуардович Анализ Финансовой Отчетности; Наука - Москва, 2014. - 393 c.
45. Маркова О. М. Операции сберегательных банков; Форум, Инфра-М
- Москва, 2014. - 288 c.
46. Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские операции. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 612 c.
47. Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк - партнер предприятия; Юнити-Дана - М., 2015. - 352 c.
48. Медведев Н Н Организация Деятельности Банка России: Учебное Пособие; [не указанo] - Москва, 2011. - 607 c.
49. Наталья Киреева und Татьяна Долгих Анализ финансовой отчетности; LAP Lambert Academic Publishing - М., 2014. - 232 c.
50. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке; КноРус - Москва, 2017. - 304 c.
51. Ольшевская Н. Анализ финансовой отчетности. Шпаргалки; АСТ - М., 2017. - 572 c.
52. Поморина М. А. Финансовое управление в коммерческом банке; КноРус - Москва, 2013. - 376 c.
53. Проскуряков А. Аудит финансовой отчетности. Базовое руководство по применению и документированию аудиторских процедур; Дарника - М., 2015. - 760 c.
54. Пятов М. Л., Соколова Н. А. Анализ финансовой отчетности; Бухгалтерский учет - М., 2017. - 352 c.
55. Рожнова, О.В. Международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности: Учебное пособие для вузов; Экзамен; Издание 2-е, перераб. и доп. - М., 2014. - 256 c.
56. Селезнева Н. Н., Ионова А. Ф. Анализ финансовой отчетности организации; Юнити-Дана - М., 2016. - 584 c.
57. Семибратова О. И. Банковское дело; Academia - Москва, 2012. - 224
58. Смекалов П. В., Бадмаева Д. Г., Смолянинов С. В. Анализ финансовой отчетности предприятия; Проспект Науки - М., 2015. - 472 c.
59. Тавасиев А. М., Мехряков В. Д., Ларина О. И. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник; Юрайт - М., 2014. - 736 c.
60. Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. - 288 c.
61. Тарасенко О. А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России; Проспект - M., 2015. - 310 c.
62. Тевлин В. А. Бухгалтерская (финансовая) отчетность; ТК Велби, Проспект - М., 2017. - 144 c.
63. Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками; Юнити-Дана - М., 2013. - 312 c.
64. Хесус Уэрта де Сото Деньги, банковский кредит и экономические циклы; Социум - Москва, 2012. - 688 c.
65. Черненко А. Ф., Башарина А. В. Анализ финансовой отчетности; Феникс - М., 2015. - 288 c.
66. Шредер Н.Г. Анализ финансовой отчетности; Альфа-пресс - М., 2016. - 590 c.
67. Шредер, Н.Г. Анализ финансовой отчетности; Челябинск: Альфа- Пресс - М., 2017. - 176 c