Статья на тему "Синергия | Налоговое планирование на предприятии"

Работа Синергии на тему: Налоговое планирование на предприятии.
Год сдачи: 2017. Оценка: Отлично. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль готовых работ: https://studentu24.ru/list/suppliers/vladimir---1307

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения


Направление подготовки: «Экономика» 38.03.01.

РАБОТА
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ


Студент
(Фамилия, имя, отчество )
(подпись)

Руководитель
(Фамилия, имя, отчество)
(подпись)

Москва 2017

Московский финансово-промышленный
университет «Синергия»
Факультет Электронного
обучения Кафедра ЭО

УТВЕРЖДАЮ
Декан факультета Электронного обучения
А.Г. Гриценко

« »_ 2017 г.



ЗАДАНИЕ
на обучающегося
(Ф.И.О. обучающегося полностью)

1. Тема : Налоговое планирование на предприятии

2. Структура :

Введение
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВА- НИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ
1.1 Налоговое планирование как одна из главных составляющих процесса финансового планирования предприятия
1.2 Оптимизация налоговых обязательств в соответствии с изменениями российского законодательства и норм международного налогового права
1.3 Современные методы налогового планирования на предприятии
ГЛАВА 2. ПРАКТИКА НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ
2.1 Характеристика налогового потенциала предприятия
2.2 Анализ налоговой политики и налоговых платежей предприятия 2.3Управление налоговой нагрузкой и использование налоговых льгот
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВА- НИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
3.1 Применение современных механизмов антикризисного плана Правительства РФ для целей налогового планирования
3.2 Оптимизация налоговой политики предприятия для увеличения финансовых ресурсов

3.3 Сравнительная эффективность систем налогового планирования на предприятии
Заключение
Список использованной литературы Приложения

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы,

В ведении кратко описывается выбранная тема. Необходимо указать важность и акту- альность данной темы для развития объекта исследования.
Указать объект и предмет вашего исследования. Указать цель работы.
Указать проблемы, которые будут решаться в работе. Указать взгляды учёных на дан- ные проблемы.
Описать информационную и методическую базу исследования.
Кратко описать вашу работу. Описание должно содержать информацию о каждой главе работы.
Необходимо указать будет ли в работе анализироваться конкретная организация, ука- зать, откуда взята информация для анализа организации.
В главе 1 необходимо представить обоснование актуальности исследования условий деятельности налогоплательщика.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литерату- ру по выбранной теме. В пункте 1.1.следует раскрыть понятие, сущность и виды налогового планирования на предприятии. Выявить актуальные проблемы теории налогообложения применительно к России. Необходимо сравнить мнения и подходы различных авторов к рас- сматриваемому вопросу.
В пункте 1.2 необходимо раскрыть концептуальные основы построения системы нало- гового планирования. Для этого следует использовать актуальные действующие норматив- ные акты касательно рассматриваемого вопроса.
В пункте 1.3. необходимо рассмотреть методы оценки эффективности налогового пла- нирования, изучить методы оценки налоговой нагрузки.
Глава 2 должна носить расчетный характер. В ней на основании данных финансовой отчетности конкретного объекта исследования необходимо провести оценку и анализ форм и применяемых методов налогообложения объекта исследования за два последних года.
В пункте 2.1 необходимо дать характеристику предприятия, обратить внимание на его особенности и их влияние на особенности применения режима налогообложения.
В пункте 2.2 на основании описанных в главе 1 методик необходимо провести по- дробную оценку и анализ налоговой политики предприятия и налоговых платежей.
На основании полученных показателей в пункте 2.3 целесообразно провести анализ и оценку налогового бремени предприятия.
По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате оценки состояния расчетов на предприятии и проведения анализа применяемого режима налогообложения необходимо выработать и сформулировать предложения, направленные на улучшение финансового со- стояния предприятия, снижения его налоговой нагрузки.
Для написания раздела 3.1 необходимо изучить документы на официальном сайте Счетной палаты РФ, на официальном сайте Правительства РФ по принятию и оценке Анти- кризисного плана 2015 года, в котором содержатся мероприятия по оптимизации налоговой нагрузки в условиях кризиса.
Для облегчения формулирования предложений, рекомендуется изучить статьи в пери- одической печати и рассмотреть опыт российских компаний и рекомендации специалистов- практиков по данному вопросу.
После того, как будут сформулированы предложения, необходимо смоделировать прогнозные значения величины налогового бремени компании, рассчитанные с учетом вне- сенных предложений. Это позволит оценить экономический эффект проектных рекоменда- ций.
В заключении необходимо отразить основные положения работы и сфор- мулировать общие выводы.
В приложение выносятся расчетные таблицы и копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
Приложение обязательно должно содержать формы внутренних нормативных докумен- тов. Кроме того также могут быть приведены:
• схемы или таблицы из основной части работы;
• результаты выполнения контрольного примера;
• схемы документооборота;
• примеры классификаторов;
• формы первичных и результатных документов;
• распечатки меню, экранных форм ввода, получаемых отчетов;
• а также другие материалы проекта, кроме копий документов, не имею- щих отношения к проектированию, рекламных сообщений, скриншотов. В одном приложении нельзя размещать различные по смыслу таблицы или рисунки. Не допускается дублирование в приложении материала, размещенного в основной части проекта.
С детальным рассмотрением содержания каждого пункта, а также примерами схем и таб- лиц необходимо ознакомиться в «Методических указаниях по проектирова- нию». При подготовке проекта вы можете пользоваться дополнительными лите- ратурными источниками, а также основной литературой, список которой приведен ниже.

4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в редакции от .2016 г.),
2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в редакции от 2016 г.).
3. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. № 222-ФЗ "Об упрощенной системе налого- обложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства"
4. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 148-ФЗ "О едином налоге на вмененный до- ход для определенных видов деятельности".
5. Федеральный закон от 11.11.2003 N 147-ФЗ (ред. от 06.04.2015) "О внесении измене- ний в главу 26.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые дру- гие акты законодательства Российской Федерации"
6. Акулинин Д.Ю. Правовые аспекты налогового планирования //Налоговый вестник. – 2014. – № 10. – С. 131-149.
Дополнительная литература:
1. Журнал «Налоговая политика и практика».
2. Журнал «Налоги и налогообложение»
3. Журнал «Финансовый директор».
4. Журнал «Аудит и финансовый анализ»
5. Журнал «Финансовый менеджмент»


Руководитель:
подпись расшифровка

Обучающийся задание получил: «10» февраля 2017 г.


Обучающийся
подпись расшифровка

Содержание
Введение 7
Глава 1. Теоретические основы налогового планирования на пред- приятии 10
1.1 Налоговое планирование как одна из составляющих процесса финансового планирования предприятия 10
1.2 Оптимизация налоговых обязательств в соответствии с изменениями рос- сийского законодательства и норм международного налогового прав. 16
1.3 Современные методы налогового планирования на предприятии 19
Глава 2. Практика налогового планирования на предприятии 24
2.1 Характеристика налогового потенциала предприятия. 24
2.2 Анализ налоговой политики и налоговых платежей предприятия. 47
2.3 Управление налоговой нагрузкой и использование налоговых льгот. 56
Глава 3.Совершенствование системы налогового планирования пред- приятия 62
3.1 Применение современных механизмов антикризисного плана Правительства РФ для целей налогового планирования 62
3.2 Оптимизация налоговой политики предприятия для увеличения финансовых ресурсов 65
3.3 Сравнительная эффективность систем налогового планирования на предприятии 69
Заключение 73
Список использованной литературы 76
Приложения 79

Введение
Актуальность темы налогового планирования на предприятии заключа- ется в естественном стремлении налогоплательщиков в лице предприятий сни- зить размеры своих налоговых обязательств, при этом, не противореча дей- ствующему законодательству и нормам международного налогового права. Осуществление грамотного и эффективного налогового планирования прино- сит экономию по налогу с помощью законного метода предприятиям и позво- ляет не только снизить налоговую нагрузку, но и приводит к положительным результатам от деятельности. Необходимость углубления теоретических знаний и практических навыков по теме определили выбор темы, цель, задание и со- держание.
Цель – развить теоретические положения по теме и проанализировать практику налогового планирования по конкретному предприятию для снижения его налоговой нагрузки.
Так как в работе для достижения ее цели будет использоваться реальное предприятие ОАО «СМЗ» для анализа и прогноза налогового планирова- ния на основании данных предприятия, полученных во время прохожде- ния во время производственной практики. Это определи- ло объект и предмет.
Объектом исследования является ОАО «СМЗ».
Предмет исследования налоговое планирование ОАО «СМЗ». Задачи работы:
1. определить налоговое планирование как одну из главных составля- ющих процесса финансового планирования;
2. рассмотреть оптимизацию налоговых обязательств в соответствии с изменениями российского законодательства и норм международного налогово- го права;
3. изучить современные методы налогового планирования на пред- приятия;
4. провести анализ налоговой политики и налоговых платежей ОАО
«СМЗ»;
5. изучить управление налоговой нагрузкой и использование налого- вых льгот ОАО «СМЗ»;
6. рассмотреть возможность применения современных механизмов Антикризисного плана Правительства РФ для цели налогового планирования по отношению к рассматриваемому объекту исследования;
7. провести сравнительный анализ эффективности систем налогового планирования на ОАО «СМЗ».
В работе использованы надежные источники литературы, т.к. использу- емая литература является свежей и написана за последние 3-4 года (2014-2017). Использованы учебные пособия, основу источников по законодательной базе составили Федеральные законы с сайта Консультант Плюс, т.к. данный сайт яв- ляется надежным ведь на нем всегда можно найти документы самой последней действующее редакции и просмотреть все изменяющие документы. Кроме это- го использовалась информация с официального сайта Федеральной налоговой службы РФ, Счетной палаты и Правительства РФ.
В первой главе рассматриваются и изучаются вопросы теоретической основы по теме, а именно налогового планирования как одного из главных эле- мента процесса финансового планирования, оптимизация налоговых обяза- тельств с учетом изменения российского законодательства и норм международ- ного налогового права, выделены современные методы налогового планирова- ния.
Во второй главе отражена практика налогового планирования на ОАО
«СМЗ». Здесь проведена характеристика налогового потенциала, проанализи- рованы налоговые платежи и налоговая нагрузка на ОАО «СМЗ» и рассмотрено управление налоговой нагрузкой и использование льгот.
В третьей главе проанализирована возможность применения ОАО
«СМЗ» современного механизма Антикризисного плана Правительства РФ 2015 года для целей налоговой планирования. Выделена возможность оптимизации налоговой политики и проведена сравнительная эффективность систем налогового планирования с прогнозными расчетами расчетов налоговых плате- жей ОАО «СМЗ».
В приложения помещены собранные во время практики необходимые для проведения исследования документы налоговой отчетности по ОАО «СМЗ» и финансовых результатов за 2013, 2014 и 2015 год.