Дипломная работа на тему "Совершенствование системы управления денежными потоками в организации примере ООО «Нефтесбыт» | Синергия [ID 43441]"

Работа на тему: Совершенствование системы управления денежными потоками в организации примере ООО «Нефтесбыт»
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: Менеджмент

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Совершенствование системы управления денежными потоками в организации на примере ООО «Нефтесбыт»

СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………………….. 7
Глава 1. Теоретические аспекты управления денежными потоками
предприятия………………………………………………………………………. 10
1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия……………… 10
1.2 Политика управления денежными потоками……………………………… 14
1.3 Направления и методы оптимизации денежных потоков………………… 22
Глава 2. Анализ системы управления денежными потоками ООО
«Нефтесбыт»…………………………………………………………………….. 30
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Нефтесбыт»…. 30
2.2 Анализ денежных потоков прямым и косвенным методами……………. 34
2.3 Управление денежными потоками в ООО «Нефтесбыт»………………… 48
Глава 3. Направления совершенствования управления денежными потоками ООО
«Нефтесбыт»…………………………………………………………………….. 59
3.1 Направления оптимизации денежных потоков…………………………… 59
3.2 Совершенствование системы управления денежными потоками в
организации……………………………………………………………………… 65
Заключение………………………………………………………………………. 70
Список использованных источников…………………………………………… 73
Приложения…………………………………………………………………….. 78

ВВЕДЕНИЕ
В условиях современного развития рыночной экономики произошли глобальные изменения в системе управления финансами на предприятиях, создания финансовой политики, основой которой является управление денежными потоками. Роль финансовой службы предприятия возрастает в условиях финансового кризиса. В данных условиях необходимо пересмотреть методы управления денежными потоками. Попытки отдельных предприятий самостоятельно создать новую эффективную систему управления денежными средствами из-за недостаточной теоретической проработки, отсутствия практических навыков, недостатка квалифицированных специалистов не увенчались успехами. Использовать зарубежный опыт, не адаптируя его к отечественным условиям, было невозможно. Возникла необходимость разработки российской системы управления денежными потоками на предприятии на основе методологически разработанного подхода к управлению финансами организации.
Такая система управления использует опыт, основанный на подходах и методах управления, используемых на зарубежных предприятиях, и обеспечивает решение ряда задач, стоящих перед финансовыми службами российских организаций. Достижение этих целей осуществляется при помощи финансовых приемов и механизмов управления с учетом отрасли деятельности конкретного предприятия в современных российских условиях, которые характеризуются высоким уровнем инфляции, недостаточностью источников кредитования, слабой развитостью рынка финансовых инструментов, проблемами в осуществлении инвестиций. Все вышеперечисленное определяет необходимость разработки и создания новых механизмов планирования, анализа и контроля денежных потоков в организации.
Денежные потоки организации являются важным показателем его финансового состояния, стимулируют его устойчивый рост и достижение положиттельных конечных результатов его финансово-хозяйственной деятельности. Внедрение современных механизмов и методов управления денежными потоками, их совершенствование в ситуации динамично меняющейся финансово-хозяйственной системы отношений позволяет организации добиваться хороших результатов.
Организация работы служб по управлению денежными потоками в крупных компаниях, представляет собой сложную проблему, которая требует серьезной теоретической проработки.
Проблемам управления денежными потоками посвящены работы отечественных и зарубежных исследователей, в числе которых необходимо указать труды следующих ученых: Т. Б. Бердникова, А.З. Бобылева, И.А. Бланк, И.Т. Балабанов, В.В Бочаров, А. Ф. Гарифулин, В.В. Ковалев, М.Н. Крейнина, И.Я. Лукасевич, Н.А. Лытнева Г.Б. Поляк, Е.С. Стоянова, Н.П. Тренев, А.Д. Шеремет, В.Е. Хруцкий, Дж.К. Ван Хорн, Ю. Бригхем, Р. Брейли, Л. Гапенски, Э.Д. Долан, А.Кинг, А. С. Майерс, М. Миллер, Ф. Модильяни, Д. Стоун, С. Стюарт, У. Шарп и др.
Актуальность выбора темы работы состоит в том, что анализ движения потоков денежных средств и управление денежной массой является одним из основных направлений деятельности финансового менеджера. Он включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его совершенствование (прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов и т.п).
Цель работы – исследовать систему управления денежными потоками предприятия и разработать мероприятия по их оптимизации. В соответствии с поставленной целью, в работе решаются следующие задачи:
? рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками организации;
? провести анализ потоков денежных средств организации;
? рассмотреть систему управления денежными потоками организации;
? определить пути совершенствования и оптимизации денежных потоков организации в современных условиях.
Объектом исследования в работе является ООО «Нефтесбыт».
Предмет исследования – процессы управления денежными потоками предприятия.
Период исследования работы 2013-2015 года.
Теоретической и методической основой исследования явились нормативные правовые документы Российской Федерации, работы отечественных и зарубежных исследователей в области теории финансов, финансового менеджмента и управления денежными потоками организаций.
При решении поставленных задач были использованы различные методы научных исследований: статистический, графический, системный и ситуационный анализ.
Практическая значимость работы заключается в возможности использования предложений по совершенствованию управления денежными средствами в качестве практических рекомендаций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ) в части I от 30 ноября 1994 года №51-ФЗ, части II от 26 января 1996 года №14-ФЗ и части III от 26 ноября 2001 года №146-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
2. Приказ Министерства финансов РФ «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011) от 02.02.11 № 11н.
3. Положении о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Центральным Банком РФ от 19 июня 2012 года № 383-П.
4. Алексеева, М.М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 2015. – с.264.
5. Баканов, М.И., Шеремет, А.Д. Теория экономического анализа Москва Финансы и статистика, 2014. – с.586.
6. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и Статистика, 2015. – с.464.
7. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта – М.: Финансы и статистика, 2015. – 468с.
8. Балтакса, П.М., Кливец, П.Г. Слагаемые эффективности: Из опыта промышленного предприятия. - М.: Экономика, 2014. – с.324.
9. Бердникова, Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. / Т. Б. Бердникова. – М. : Инфра-М, 2014. – 215 с.
10. Бланк, И.А. Управление активами и капиталом организации / И.А. Бланк. – М.: Ника-Центр, 2015. – 448 с.
11. Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: учебный курс. / И. А. Бланк. – Киев. : Ника-центр, 2015. – 656 с.
12. Бочаров, В. В. Финансовый анализ. Краткий курс.. – СПб. : Питер, 2014– с.518.
13. Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий. СПб.: СПБГУЭФ, 2013. – 284с.
14. Бочаров, В.В., Леонтьев, В.Е. Корпоративные финансы. – СПб.: Питер, 2013. – 494с.
15. Брихгем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х томах: [пер. с англ.] / ред. В. В. Ковалев. – СПб. :, 2014. – Т.2. – 669 с.
16. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами: [пер. с англ.]. / Дж. К. Ван Хорн. – М. : Финансы и статистика, 2015. – 800 с.
17. Волошина, Ю. Оптимизация денежных потоков / Ю. Волошина // Финансовый Директор. - № 9. - 2014.
18. Гарифулин А. Ф. Платежный календарь как инструмент бюджетирования//«Планово-экономический отдел» — 2012 - № 1.
19. Губкевич А.В., Губкевич С.Н., Чипига Н.П., Щербакова И.А. Управление финансовыми потоками предприятия : учеб. пособие. 2013 - 110 с.
20. Донцова, Л.В., Никифорова, Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. – М.: ИКЦ «ДИС», 2014. - 508с.
21. Донцова, Л. В. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. / Л. В. Донцова, Н. А. Никифорова. – М. : ДИС, 2015. – 302 с.
22. Ермасова, И. Б. Управление денежными потоками предприятия. / И. Б. Ермасова. – М. : БДЦ-пресс, 2013. – 320 с.
23. Ефимова, О.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2013. – 582с. – с.508.
24. Золотарев, В.С. Финансовый менеджмент/ Под ред. В. С. Золотарева – 2-е изд. перераб. и доп. Серия «Учебники и учебные пособия» - Ростов/Дон:
«Феникс», 2015. – 284 с.
25. Капранов, Н.С. Внедрение ERP систем в процесс управления компанией/Н.С.Капканов // Аудит и финансовый анализ №5.- 2013.- С.25-33
26. Капранов, Н.С. Оптимизация денежных потоков на предприятиях связи/ Н.С.Капканов//Финансы и кредит №23.- 2013.- С.11-15
27. Капранов, Н.С. Управление денежными потоками с целью увеличения стоимости предприятия/Н.С.Капканов// Аудит и финансовый анализ №3.- 2014.- С.17-27
28. Кинг, А. Тотальное управление деньгами. – СПб.: Полигон, 2013. –
29. Киперман, Г. Финансовый план акционерного общества. /Г.Киперман//Финансовая газета. Региональный выпуск, № 2.- 2013.- С. 4.
30. Ковалев, А.И., Привалов, В. П. Анализ финансового состояния предприятия. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2015. – 320 с.
31. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент М.: Финансы и статистика, 2014. – 642с.
32. Ковалева, А. М., Лапуста, М. Г., Скамай. Л. Г. Финансы фирмы: Учебник. – 4-е изд., испр., допол. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 528 с.
33. Коваленко О. Г. Источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия // Молодой ученый. — 2014. — №20. — С. 297- 299.
34. Колосова, Т.В., Башева. А.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – Н.Новгород: Нижегород. гос. архит.- строит. ун-т. – 99 с., 2014
35. Колчина. Н.В. Финансы предприятий. М – Финансы, 2015. – 432с.
36. Курбатова О.Р. Денежные потоки организации как объект управления. Вестник Владимирского Государственного Университета. Серия: экономические науки. - 2014. - №1. – с.82-89.
37. Литвинов, Н. О чем поведает баланс. Финансовый анализ годовой отчетности / Н. Литвинов // Двойная запись. – март 2014. – № 3. – С. 31-32.
38. Лиференко, Г. Н. Финансовый анализ предприятия: Учебное пособие. – М.: Экзамен, 2013. – 160 с.
39. Лытнева, Н. А. Денежные средства. Бухгалтерский учет. – 2013. –№24
40. Любушин, Н. П. Анализ финансового состояния организации: Учебное пособие для вузов. – М.: Эксмо, 2013. – 256 с.
41. Маркарьян, Э. А., Герасименко. Г. П., Маркарьян, С. Э. Финансовый анализ: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2015. – 224 с.
42. Махонина Е. А., Вокина Е. Б. Управление денежными потоками предприятия // Молодой ученый. — 2015. — №11.3. — С. 53-55.
43. Мелентьев А.К. Методы анализа денежных потоков предприятия.
44. Мизиковский, Е. А. Изменение капитала и движение денежных средств/ Е.А.Мизиковский // Аудиторские ведомости. – 2014. – №9 (сентябрь).
– С. 6-10.
45. Моисеева Е. Г. Управление денежными потокам: планирование, балансировка, синхронизация // «Справочник экономиста» — 2010 -№ 5
46. Овчаренко, Н. Аналитический учет в системе: возможности финансового анализа/Н.Овчаренко// Финансовая газета. – август 2012. – № 35. – С. 31-33.
47. Парушина, Н. В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности/Н.В.Парушина// Бухгалтерский учет. №7.- 2013.
48. Петрова Л. П., Карымова О. А. Анализ и планирование денежных потоков [Текст] // Инновационная экономика: материалы II междунар. науч. конф. (г. Казань, октябрь 2015 г.). — Казань: Бук, 2015. — С. 72-74.
49. Прыкин, Б. В. Экономический анализ предприятия. / Б. В. Прыкин. – М. : Юнити-Дана, 2014. – 360 с.
50. Русак, Н. А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. / Н. А. Русак. – М. : Высшая школа, 2015. – 319 с.
51. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий. / Г. В. Савицкая. – Мн. : Экоперспектива, 2013. – 607 с.
52. Сорокина, Л.А. Анализ денежных потоков на предприятии. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 216 с.
53. Тренев, Н. Н. Управление финансами. / Н. Н. Тренев. – М. : Финансы и статистика, 2014. – 496 с.
54. Уткин, Э. А. Финансовый менеджмент. / Э. А. Уткин. – М. : Зерцало, 2015. – 264 с.
55. Фролова, Т. С. Инструменты и методы анализа финансовой отчетности. Анализ операционной деятельности, анализ управления ресурсами предприятия/Т.С.Фролова // Горячая линия бухгалтера. – декабрь 2012. – № 23- 24. – С. 37-41.
56. Хелферт, Э. Техника финансового анализа. – СПб.: Питер, 2014.–640 с. – с.368.
57. Хорин, А. Н. – Анализ оборотного капитала /А.Н.Хорин// Бухгалтерский учет, 2014. - № 6 . – С. 23-26.
58. Черногорский ,С. А., Тарушкин А. Б. Основы финансового анализа. – СПб.: «Издательский дом Герда», 2014. – 176 с.
59. Шеремет, А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа предприятия.— М.: «Инфра-М», 2012. – 324с.