Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО «Альфа-Банк») - Синергия [ID 70231]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО «Альфа-Банк»)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/maksim---1324

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет Экономика

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика. Кафедра.
Профиль: Банковское дело

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА – БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА
на тему АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО "АЛЬФА-БАНК")

МОСКВА 2025 г.

ЗАДАНИЕ на выпускную квалификационную работу – бакалаврскую работу обучающемуся
1. Тема выпускной квалификационной работы: «Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО «Альфа-Банк»)»
2. Структура ВКР.

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка
1.1. Понятие, значение, виды и информационная основа анализа финансового состояния коммерческого банка
1.2. Обзор актуальных нормативных методик анализа и оценки финансового положения банков.
1.3. Особенности и тенденции развития методов оценки финансового положения банка в современных условиях

Глава 2. Анализ финансово–хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк»
2.1. Организационно–экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»
2.2. Анализ среды, положение в банка отрасли и рейтинг надежности банка
2.3. Анализ финансового состояния банка
2.4. Оценка финансового состояния банка

Глава 3. Пути улучшения финансового состояния АО «Альфа-Банк»
3.1. Рекомендации по улучшению финансового состояния объекта исследования
3.2. Расчет экономического эффекта от предложенных рекомендаций и их прогнозного влияния на финансовое положение банка

Заключение
Список использованных источников
Приложение

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.

Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет исследования, методы исследования, теоретико-методологическую основу исследования. Представить информационную базу исследования, указать период исследования. указать на практическую значимость результатов исследования. Кратко представить структуру работы.

В первой главе рекомендуется рассмотреть теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка.

В разделе 1.1 раскрыть понятие, значение, представить виды и информационную основу анализа финансового состояния коммерческого банка.

В разделе 1.2 составить краткий обзор актуальных нормативных методик анализа и оценки финансового положения банков, обосновать и представить методику анализа и оценки финансового состояния банка, которая будет применена в аналитической части работы.

В разделе 1.3 осветить особенности и тенденции развития методов оценки финансового положения банка в современных условиях.

В завершении первой главы сделать выводы и указать на методики анализа (со ссылкой на первоисточник), которые будет применяться в разделах 2.2 и 2.3 работы.

Глава 2 должна носить расчетный характер. В этой главе на основании данных финансовой отчетности объекта исследования необходимо выполнить анализ финансового состояния объекта исследования за три последних завершенных финансовых года.

В разделе 2.1 необходимо составить организационно–экономическую характеристику АО «Альфа-Банк» как объекта исследования. Рекомендуется выполнить SWOT-анализ, оценить положение в банка отрасли и рейтинг надежности банка.

В разделе 2.2 по методике, представленной в разделе 1.2 работы, выполнить анализ финансового состояния за три последних завершенных финансовых года по методике, представленной в разделе 1.3.

В разделе 2.3 выполнить оценку финансового состояния банка, в том числе на основе сравнительного анализа с конкурентами, сделать вывод о вывод о выявленных проблемах и рисках ухудшения финансового положения банка, требующих разработки решений.

В завершении главы рекомендуется сделать выводы о финансовом состоянии объекта исследования, указать на проблемы, указать на проблемы, решение которых будет предложено в проектной части работы.

В проектной части работы в главе 3 определить пути улучшения финансового состояния АО «Альфа-Банк».

В разделе 3.1 разработать рекомендации по улучшению финансового состояния объекта исследования.

В разделе 3.2 выполнить расчет экономического эффекта от реализации предложенных рекомендаций и оценить их прогнозное влияние на финансовое положение банка.

В заключении целесообразно отразить основные выводы и заключения, сделанные автором по результатам выполнения анализа финансово-хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк» и содержащие:
оценку финансового положения банка;
выявленные в процессе анализа основные проблемы, требующие разрешения;
сформулированные автором рекомендации по улучшению финансового состояния АО «Альфа-Банк», направленные на разрешение выявленных проблем и реализацию возможностей дальнейшего развития банка;
прогнозный эффект от внедрения авторских рекомендаций;
прогнозное влияние реализации авторских рекомендаций на финансовое положение банка;
вывод о возможности и целесообразности внедрения предложений в сложившихся условиях хозяйствования.

В «Список использованной литературы» включаются только те информационные источники, которые автор лично использовал при написании данной дипломной работы. Причем ссылки на данную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются в кавычки, как принадлежащие другому автору. Ссылки приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Ссылки в квадратных (круглых) скобках недопустимы. Ссылки, используемые дипломником, должны быть отражены в списке использованной литературы в конце работы.

В приложение выносятся расчетные таблицы более одного листа и копии финансовой отчетности объекта исследования с данными за период 2022-2024 годы.

4. Исходные данные по ВКР:

Основная литература:
1. Вешкин, Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка – М.:Магистр, Инфра-М 2024.– 432 с.
2. Локтионова, Ю.Н.. Янина О.Н. Антикризисное управление кредитными организациями : учебное пособие / Локтионова Ю.Н. — Москва : Русайнс, 2026. – 136 с.
3. Модели и технологии банковской деятельности /(под ред.),. Лаврушин О.И. (Бакалавриат). Учебник. – М.:Финансовый университет, 2025 – 224 с.
4. Исаева Е. А. Банковское дело: учебное пособие / Е.А. Исаева. - Москва : ЕАОИ, 2024. - 317 с.

Дополнительная литература:
5. Банковское дело и банковские операции : учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, и др. под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской – Москва: Флинта, 2022. – 568 с.
6. Банковское дело : учебник / О. И. Лаврушин, Н. Е. Бровкина, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. — Москва : КноРус, 2023. — 630 с.
7. Курныкина, О.В., Соколинская Н.Э. Организация бухгалтерского учета в банках : учебник / Курныкина О.В., Соколинская Н.Э. — Москва : КноРус, 2026. – 240 с.

Нормативные документы:
8. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.07.2021) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 13.07.2021).
9. Изменение подхода к оценке экономического положения банков. Доклад для общественных консультаций. – Москва, 2025.
10. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка»).
11. Указание ЦБ РФ от 11 июня 2014 года N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изм. на 26 декабря 2017 года).
12. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией».
13. Положение Банка России № 646-П от 04.07.2018 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)».
14. Указание Банка России от 17.09.2015 N 3801-У (ред. от 27.04.2020) «О признании финансового положения банка соответствующим критериям для уплаты повышенной дополнительной ставки страховых взносов».

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 7

Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка 10
1.1. Понятие, значение, виды и информационная основа анализа финансового состояния коммерческого банка 10
1.2. Обзор актуальных нормативных методик анализа и оценки финансового положения банков 17
1.3. Особенности и тенденции развития методов оценки финансового положения банка в современных условиях 23

Глава 2. Анализ финансово–хозяйственной деятельности АО «Альфа-Банк» 31
2.1. Организационно–экономическая характеристика АО «Альфа-Банк». Анализ среды, положение в банка отрасли и рейтинг надежности банка 31
2.2. Анализ финансового состояния банка 40
2.3. Оценка финансового состояния банка 52

Глава 3. Пути улучшения финансового состояния АО «Альфа-банк» 68
3.1. Рекомендации по улучшению финансового состояния объекта исследования 68
3.2. Расчет экономического эффекта от предложенных рекомендаций и их прогнозного влияния на финансовое положение банка 75

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 86
ПРИЛОЖЕНИЯ 91
Приложение А. Отчетность АО «Альфа-Банк» 91

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования анализа и оценки финансового состояния банка обусловлена тем, что банки представляют собой ключевой элемент современной финансовой системы. Они являются посредниками между вкладчиками и заемщиками, а также обеспечивают движение денежных средств в экономике. От стабильности и эффективности их работы зависит экономический рост, инвестиционная активность и общее благосостояние страны.

В современных нестабильных экономических условиях, которые сопровождаются глобализацией финансовых рынков и ростом конкуренции между банковскими учреждениями, проведение оценки финансового состояния банка является особенно значимым. Своевременное выявление проблемных зон и рисков позволяет руководству банка принимать грамотные управленческие решения, направленные на повышение устойчивости и прибыльности деятельности. Помимо этого, информация о финансовом состоянии банка позволяет инвесторам, кредиторам и регуляторам принимать решения о сотрудничестве и инвестировании средств в банк.

Проведение анализа и оценки финансового состояния банка позволяет определить его способность выполнять свои обязательства перед кредиторами и клиентами, а также оценить эффективность использования активов и капитала, выявить источники рисков и определить перспективы развития. При помощи комплексного подхода к анализу, связанному с оценкой ликвидности, прибыльности и платежеспособности, можно сделать вывод о финансовом состоянии банка и его устойчивости к внешним воздействиям.

В свою очередь, недостаточная оценка финансового состояния банка может привести к негативным последствиям, связанным с потерей доверия клиентов, ухудшением кредитного рейтинга, снижением инвестиционной привлекательности и банкротством. Предотвращение таких последствий требует постоянного мониторинга и анализа финансового состояния банка с использованием современных методов и инструментов.

Целью данного исследования является анализ и разработка предложений по укреплению финансового состояния АО «Альфа-Банк».

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи исследования:
рассмотреть понятие, значение, виды и информационную основу анализа финансового состояния коммерческого банка;
провести обзор актуальных нормативных методик анализа и оценки финансового положения банков;
рассмотреть особенности и тенденции развития методов оценки финансового положения банка в современных условиях;
сформировать организационно–экономическую характеристику АО «Альфа-Банк» и провести анализ среды, положение банка в отрасли и рейтинг надежности банка;
провести анализ финансового состояния банка;
провести оценку финансового состояния банка;
разработать рекомендации по улучшению финансового состояния объекта исследования;
провести расчет экономического эффекта от предложенных рекомендаций и их прогнозного влияния на финансовое положение банка.

Объектом исследования выступает АО «Альфа-Банк», который является крупным финансовым институтом, специализирующимся на банковских операциях и денежном посредничестве. Предметом исследования является финансовое состояние коммерческого банка.

Теоретико-методологическая основа исследования включает труды ведущих отечественных ученых в области финансового анализа, банковского дела и риск-менеджмента. В работе наиболее часто цитируются и опираются на концепции следующих авторов: Бариленко В.И., Кузьмина Е.Е., Кудрявцева Т.Ю., Лукасевич И.Я., Погодина Т.В. Также в методологическую основу включены работы Лариной О.И. и современных исследователей, чьи публикации посвящены вопросам анализа финансового состояния банков. Нормативно-правовая база исследования представлена документами Банка России, включая Инструкции, Указания и Положения, регулирующие деятельность кредитных организаций.

Информационной базой исследования являются устав АО «Альфа-Банк», бухгалтерская отчетность с данными за период 2022-2024 годы, сведения из выписки из ЕГРЮЛ, из проверочного ресурса ФНС «Прозрачный бизнес» и иные сведения о деятельности банка в открытом доступе.

Период исследования – 2022-2024 годы.

Методологическую основу работы составляют общенаучные методы анализа и синтеза, анализ документов, сравнение, горизонтальный и вертикальный анализ, расчет коэффициентов (рентабельности), факторный анализ, обобщение.

Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные рекомендации могут быть применены в деятельности банка для улучшения методики проведения анализа и оценки финансового состояния банка, повышения качества анализа и улучшения показателей банка.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка. Во второй главе на основании данных финансовой отчетности объекта исследования выполнен анализ финансового состояния объекта исследования за три последних завершенных финансовых года. В проектной части работы в главе 3 определены пути улучшения финансового состояния АО «Альфа-Банк».

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 06.06.2023) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 N 57008) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2025).
2. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771).
3. Положение Банка России от 04.07.2018 N 646-П (ред. от 10.04.2023) «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (Зарегистрировано в Минюсте России 10.09.2018 N 52122) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2024).
4. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У (ред. от 26.12.2017) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.07.2014 N 33367).
5. Акбашева Д. М., Урусова А. Н-М, Коркмазова З. Х., Еременко А. Ю. Роль банковского учета в управлении рисками // Региональная и отраслевая экономика. 2024. №6.
6. Банки и банковское дело : учебник и практикум для вузов / под редакцией В. А. Боровковой. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2026. — 606 с.
7. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для вузов / под редакцией В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 519 с.
8. Голованова Л. А., Мишин С. А. Подход к оценке эффективности деятельности кредитной организации // Ученые заметки ТОГУ. 2024. №2.
9. Губа А. А. Диагностика финансового состояния коммерческого банка // Инновационная наука. 2023. №6-1.
10. Зверев А.В., Новиков А.В., Мишина М.Ю. Влияние цифровизации банковской деятельности на процесс формирования прибыли коммерческого банка // Управленческий учет. - 2022. - № 5(1). - С. 41-47.
11. Кельпов Д. В. Влияние цифровизации бизнес-процессов на увеличение притока клиентов и прибыли банков // Universum: технические науки. 2025. №2 (131).
12. Ковусова Л., Ходжамырадова М. Оценка кредитного портфеля // Символ науки. 2025. №4-1-2.
13. Комплексный анализ хозяйственной деятельности : учебник и практикум для вузов / под редакцией В. И. Бариленко. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2026. — 482 с.
14. Кондакова Ю. А., Дерябина В. С., Шеметова Н. К. Анализ финансового положения коммерческого банка (на примере ПАО БАНК ВТБ) // BECSOR. 2023. №3.
15. Кропин, Ю. А. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для вузов / Ю. А. Кропин. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 336 с.
16. Кудрявцева, Т. Ю. Финансовый анализ : учебник для вузов / Т. Ю. Кудрявцева, Ю. А. Дуболазова ; под редакцией Т. Ю. Кудрявцевой. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2026. — 163 с.
17. Кузьмина, Е. Е. Комплексный анализ хозяйственной деятельности : учебник и практикум для вузов / Е. Е. Кузьмина, Л. П. Кузьмина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2026. — 514 с.
18. Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум : учебник для вузов / О. И. Ларина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 234 с.
19. Лукасевич, И. Я. Финансовый менеджмент : учебник и практикум для вузов / И. Я. Лукасевич. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2026. — 680 с.
20. Мехдиева Д. З., Мамышева Е. А. Теоретические характеристики управления финансовыми результатами коммерческого банка для поддержания доходности и прибыльности деятельности // Вестник науки. 2024. №1 (70).
21. Погодина, Т. В. Инвестиционный менеджмент : учебник и практикум для вузов / Т. В. Погодина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 229 с.
22. Погодина, Т. В. Финансовый менеджмент : учебник и практикум для вузов / Т. В. Погодина. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2026. — 259 с.
23. Пономарев Д. В., Колчин С. П. Банковская деятельность в Российской Федерации: тренды и вызовы // Аудиторские ведомости. 2024. №2.
24. Пригодич И. А. Актуальные угрозы устойчивой деятельности банков // Экономика и банки. 2024. №2.
25. Рахманов С. Р., Алламырадова Г., Оразмырадова Г. Анализ финансовой стабильности в банковском секторе // Вестник науки. 2024. №11 (80).
26. Родионова Т. С. Эффективность деятельности банка: аналитический аспект // Экономика и социум. 2024. №12-1 (127).
27. Селина Т. О., Юдина Д. В., Решаев М. А., Сидорова А. А., Халиманова К.М. Финансовая устойчивость банковской системы в условиях глобальной экономической нестабильности // Human Progress. 2024. №10.
28. Темирова З. У., Аслаханова С.А. Мониторинг основных показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность коммерческого банка // ЕГИ. 2023. №3 (47).
29. Фоломеев А. Г. Анализ финансовых коэффициентов как инструмент управления инвестиционными рисками на примере ПАО «Сбербанк» // Аудиторские ведомости. 2025. №1.
30. Информация об организации АО «Альфа Банк».
31. Сайт организации АО «Альфа Банк».
32. Отчетность организации АО «Альфа Банк».