Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк») | Синергия [ID 45367]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Оценка: хорошо.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»)

Москва 2020

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния банка
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния
1.2. Этапы и особенности анализа финансового состояния банков
1.3. Показатели и методы оценки финансового состояния банка
Глава 2. Анализ и оценка показателей финансового состояния ПАО «Сбербанк»
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк»
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка
2.3. Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка
Глава 3. Предложения по улучшению финансового состояния ПАО «Сбербанк»
3.1. Мероприятия по повышению финансового состояния банка
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Заключение
Список использованных источников

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В п. 1.1 необходимо раскрыть понятие и сущность финансового анализа, его роль в поддержании устойчивости банковской деятельности. В п.1.2 необходимо охарактеризовать этапы анализа и особенности его проведения в банке с учетом существующих методик анализа финансового состояния банков. Выбрать методику, которая будет использоваться в практической главе. В п. 1.3. необходимо привести конкретные показатели и формулы их расчета, по которым будет проводиться анализ в главе 2.
Глава 2 должна носить расчетный и аналитический характер. В ней на основании данных объекта исследования необходимо провести анализ и дать оценку финансового состояния банка. В п. 2.1 необходимо дать характеристику банка, обратить внимание на его особенности, оргструктуру и основные показатели деятельности за последние 3 года. В п. 2.2 целесообразно провести анализ финансовых показателей банка в соответствии с методикой,
выбранной в первой главе ВКР. В п.2.3. на основе рассчитанных и проанализированных показателей нужно дать оценку финансового состояния банка и оценить финансовые результаты его деятельности. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В Главе 3 на основании выводов, сделанных в результате анализа и оценки финансового состояния, необходимо разработать предложения, направленные на улучшение экономических показателей деятельности банка.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
Банковское законодательство и учебная литература по банковскому делу за 2015-2019
Дополнительная литература:
Статьи периодических изданий по теме исследования за 2017-2019 гг.
Официальный сайт Банка России, банка-объекта исследования, Портала Банки.ру и

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………….. 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА ………………………………… 8
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния ……….. 8
1.2. Этапы и особенности анализа финансового состояния банков ………… 13
1.3. Показатели и методы оценки финансового состояния банка …………… 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК» ………………………………………… 25
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк» ……………………………….. 25
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка… 32
2.3. Оценка финансового состояния и экономической эффективности
работы банка ……………………………………………………………………. 41
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК» ………………………………………… 52
3.1. Мероприятия по повышению финансового состояния банка …………... 52
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий …………………… 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………… 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….... 71
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………....... 75

ВВЕДЕНИЕ
В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функции управления, и таких функций как аудит и контроль осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка.
Содержание, место и роль анализа финансового состояния в банковском бизнесе во многом зависят от специфики деятельности кредитных учреждений. Роль анализа финансового состояния в управлении деятельностью коммерческих банков, повышении надежности и качества управления является не только ответственной, но и определяющей жизнеспособность как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы в целом.
Важной особенностью анализа финансового состояния в банках является то, что деятельность их неразрывно связана с процессами и явлениями, происходящими в той среде, где они функционируют. Поэтому проведению анализа финансового состояния в банке должен предшествовать анализ окружающей его финансово-политической, деловой и экономической среды.
Эффективность большинства управленческих решений может быть оценена с помощью финансовых показателей, поэтому анализ финансового состояния, как неотъемлемая часть финансового анализа является этапом, операцией и одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений.
Изучая и характеризуя экономическую эффективность деятельности банка, анализ является одной из функций управления наряду с планированием, организацией, регулированием, координацией, мотивацией, стимулированием, гуманизацией и контролем. То есть, анализ финансового состояния и финансовый анализ в целом в коммерческом банке изучает и оценивает не только эффективность деятельности самого банка, но и экономическую
эффективность управления им.
Кроме осуществления обобщающей оценки экономической эффективности деятельности банка анализ финансового состояния представляет собой инструмент прогнозирования и финансового моделирования деятельности банка, метод изучения и оценки ее альтернативных (или новых) направлений и метод оценки стоимости кредитного учреждения.
Актуальность данной темы обусловлена тем, что анализ финансового состояния является главным инструментом оценки эффективности хозяйственной деятельности кредитной организации и качества менеджмента в целом. Анализ присутствует на каждом этапе принятия управленческих решений.
Целью написания работы является проведение анализа финансового состояния банка, выработка рекомендаций по улучшению финансового состояния банка.
В соответствии с целью были поставлены задачи:
– рассмотреть сущность анализа финансового состояния банка;
– изучить этапы и особенности анализа финансового состояния банков;
– дать характеристику ПАО «Сбербанк»;
– провести анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка;
– провести анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»;
– разработать мероприятия по улучшению финансового состояния ПАО
«Сбербанк».
В качестве объекта исследования выступает ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является анализ финансового состояния банка на основании данных бухгалтерской отчетности.
В процессе данной работы были использованы следующие методы: сравнение, группировка, анализ, синтез, индукция, дедукция.
Структура работы состоит из ведения, 3-глав, списка использованной литературы, заключения и приложений.
Во введении работы обосновывается актуальность исследования, формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, методы исследования.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты анализа финансового состояния, раскрыто понятие финансового состояния, а также приведена методика проведения анализа финансового состояния коммерческого банка.
Во второй главе раскрыта организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк», а также проведен анализ активов и пассивов, ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности банка.
В третьей главе предложены рекомендации по улучшению финансового состояния банка.
В заключении представлены выводы проделанной работы.
Теоретической базой является законодательные и нормативные акты по анализу, учебно-экономическая литература, периодические издания.
Информационной базой является бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк».
Практическая значимость данной работы заключается в том, что предложенные рекомендации могут быть использованы ПАО «Сбербанк» для улучшения финансового состояния кредитной организации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Инструкция Банка России № 180-И от 28.06.2017 «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 27.11.2018) (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47383)
2. Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР № 15-5-3/1393 от 04.09.2000)
3. Указание Банка России № 4464-У от 12.07.2017 «О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса об участии Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2017 № 47654)
4. Указание Банка России 3691-У от 24.06.2015 «О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка» (Зарегистрировано в Минюсте России 21.08.2015 № 38629)
5. Положение Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России № 590-П от 28.06.2017) (ред. от 26.12.2018) (Зарегистрировано в Минюсте России 12.07.2017 № 47384)
6. Ареповский А.С., Фурман Р.А., Ищенко В.В. Система анализа финансового состояния банка // В сборнике: Традиционная и инновационная наука: история, современное состояние, перспективы. Сборник статей Международной научно-практической конференции: в 6 частях. – 2016. – С. 43- 45.
7. Баранова К.Ф., Рубцова Л.Н. Методика анализа финансового состояния кредитной организации // В сборнике: Стратегические инициативы социально-экономического развития хозяйствующих субъектов региона в условиях внешних ограничений. – 2017. – С. 31-33.
8. Болдырева К.О. Методы анализа финансового состояния организации // Прогрессивные технологии развития. – 2017. – № 11. – С. 19-20.
9. Галичева А.Л., Ситникова Э.В. Финансовое состояние деятельности коммерческого банка: анализ и оценка // В сборнике: Молодежь и системная модернизация страны. Сборник научных статей 4-й Международной научной конференции студентов и молодых ученых. Курск, 2019. – С. 130-134.
10. Гоголева О.Л. Сущность и методы анализа финансового состояния организации // В сборнике: Экономика, финансы, образование: проблемы и перспективы развития сборник научных трудов Международной научно- практической конференции. – 2019. – С. 42-45.
11. Гребнев Г.Д., Пахомова Ю.А. Анализ финансового состояния кредитных организаций // Экономика и социум. – 2016. – № 12-1 (31). – С. 860- 867.
12. Дарякин А.А., Ахмадуллина А.А., Синаева Т.В. Финансовое состояние деятельности коммерческих банков в российской федерации // Современные научные исследования и разработки. – 2018. – Т. 2. – № 5 (22). – С. 189-192.
13. Кочкаров З.Ж. Обзор современных методов анализа финансового состояния банков // Аллея науки. – 2017. – Т. 1. – № 14. – С. 405-407.
14. Куницкая Ю.А. Оценка финансовой деятельности предприятия // Аллея науки. – 2018. – Т. 2. – № 2 (18). – С. 15-18.
15. Лукьянова Т.М., Зырянова Т.В. Финансовое состояние организации и методы его анализа // Молодежь и наука. – 2019. – № 1. – С. 61.
16. Мамаева К.А. Экономический анализ финансового состояния коммерческого банка // В сборнике: Финансово-экономические и технологические проблемы развития регионов Сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции молодых
ученых. – 2019. – С. 140-143.
17. Мальцева Т. С. Анализ финансовых результатов коммерческого банка // Молодой ученый. – 2018. – №16. – С. 156-160.
18. Мельников К.В. Методический подход к оценке финансового состояния коммерческого банка // Научный альманах. – 2016. – № 10-1 (24). – С. 227-229.
19. Пильникова И.Ф., Билалова Э.Б. Финансовое состояние организации и методы его анализа // Молодежь и наука. – 2018. – № 6. – С. 96.
20. Полухина И.В., Малышев Д.И. Содержание и организация анализа финансового состояния коммерческого банка // В сборнике: Апрельские научные чтения имени профессора л. Т. Гиляровской. Материалы VII Международной научно-практической конференции: в 2 частях. Под ред. Д.А. Ендовицкого, Л.С. Коробейниковой. – 2018. – С. 256-260.
21. Пряхина Т.Н. Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере Сбербанка // В сборнике: Вестник экономического научного общества студентов и аспирантов Международный банковский институт. Санкт-Петербург, 2017. – С. 127-130.
22. Репина Д.К. Информационное обеспечение анализа финансового состояния коммерческого банка // В сборнике: Механизмы управления экономическими системами: методы, модели, технологии. Сборник статей Международной научно-практической конференции. – 2017. – С. 20-26.
23. Строева В.В. Анализ финансового состояния банков // В сборнике: Социально-экономические проблемы развития Российской Федерации сборник научных трудов преподавателей и магистрантов кафедры «Финансы и кредит».
– 2016. – С. 180-193.
24. Тотрова А.А. Финансовое состояние коммерческого банка и факторы, его определяющие // В сборнике: Экономика и современный менеджмент: теория, методология, практика. Сборник статей V Международной научно-практической конференции. – 2019. – С. 57-60.
25. Шапран Л.Е., Унжакова А.В. Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка // В сборнике: Современные проблемы и перспективы развития агропромышленного комплекса региона Сборник трудов научно-практической конференции преподавателей, аспирантов, магистрантов и студентов. Новосибирск, 2019. – С. 652-655.
26. Шершнева Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебное пособие. – Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина. Екатеринбург, 2017. – 112 с.
27. Феллер Е.А. Методологические подходы к анализу финансового состояния коммерческого банка // В сборнике: От синергии знаний к синергии бизнеса. Сборник статей и тезисов докладов IV Международной научно- практической конференции студентов, магистрантов и преподавателей. – 2017.
– С. 250-253.
28. Филимонов С.В. Проблемы информационного обеспечения анализа финансового состояния коммерческого банка // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2016. – Т. 2. – № 5. – С. 150-153.
29. Юсупова З.Ф. Основные методы финансового анализа состояния предприятия // Экономика и социум. – 2018. – № 5 (48). –С. 1398-1403.
30. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.