Статья на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Сбербанк России»"

Работа на тему: «Анализ и оценка финансового состояния банка на примее ПАО «Сбербанк России»».
Год сдачи: 2019. Оценка: Отлично. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки. Так же можете посетить мой профиль готовых работ: https://studentu24.ru/list/suppliers/vladimir---1307

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
«СИНЕРГИЯ»

Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01


Анализ и оценка финансового состояния банка на примее ПАО «Сбербанк России»

Студент
(Ф.И.О. полностью)
подпись

Руководитель
(Ф.И.О. полностью)
подпись

Москва 2019

Содержание
Введение 6
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка 10
1.1. Понятие финансового состояния коммерческого банка и факторы, воздействующие на него 10
1.2. Методы оценки финансового состояния коммерческого банка 21
1.3. Основные показатели финансового состояния коммерческого банка 28
Глава 2. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» 33
2.1. Общая характеристика банка ПАО «Сбербанк России» 33
2.2. Анализ пассивов и активов банка ПАО «Сбербанк России» 37
2.3. Оценка финансового состояния банка ПАО «Сбербанк России» 43
Глава 3. Рекомендации по улучшению финансового состояния ПАО
«Сбербанк России» 49
3.1. Проблемы и недостатки в деятельности банка ПАО «Сбербанк России» 49
3.2. Мероприятия по улучшению финансового состояния ПАО «Сбербанк России» 52
Заключение 59
Список использованной литературы 66
Приложения 71

ВВЕДЕНИЕ
Стабильная экономическая обстановка в стране не всегда подразумевает под собой бесперебойное осуществление деятельности по всем направлениям в бизнесе. Надежная банковская система, о которой нередко говорят зарубежные аналитики, не дает достаточных оснований клиентам кредитных организаций полагать, что лицензия банков не будет отозвана.
Кредитные организации имеют право законно осуществлять свою деятельность только на основании выданного разрешения Центрального Банка России. Лицензионный режим банковской деятельности призван защитить клиентов от недобросовестных организаций. В лицензии указываются виды банковских операций, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.
Банки могут иметь несколько видов лицензии, в зависимости от времени их существования и статуса организации. Виды лицензий с перечислением в них банковских операций содержатся в приложениях к Инструкции Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Основной лицензией, выдаваемой на осуществление всех видов банковской деятельности является Генеральная лицензия ЦБ РФ. Банк по запросу клиента обязан предоставить копию лицензии. Кроме того, вся официальная информация кредитной организации (по объему активного и пассивного портфеля, по величине капитала и т.д.) должна быть в свободном доступе на официальном сайте банка.
Любой банк в негативной перспективе может лишиться своей лицензии. Право – отозвать лицензию за нарушение требований законодательства РФ
– имеет только Банк России. ЦБ публикует в официальном «Вестнике» информацию об отзыве лицензии в недельный срок со дня принятия решения.
В большинстве своем банки теряют свою лицензию из-за нарушения нормативов достаточности и ликвидности. Банк России также вправе отозвать лицензию, если банк предоставляет недостоверные отчетные данные или предоставляет их не вовремя.
Кредитные организации, как и любые другие коммерческие объединения, работают для достижения основной цели – получения прибыли. Банки зарабатывают на разнице между привлеченным и заемным капиталом. Денежные средства привлекаются в банк в виде депозитов (от юридических лиц), вкладов (от физических лиц), займов, а также в виде процентов, которые выплачиваются банку за пользование кредитными продуктами.
Кроме всего прочего, кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление всех видов банковских операций имеют право зарабатывать на валютнообменных операциях, расчетно-кассовом обслуживании, инкассации и т.д.
К активным операциям (когда, банк выплачивает деньги) относят в основном выдачу кредитных продуктов, выплату процентов по вкладам и депозитам, списание денежных средств с расчетных счетов клиентов – юридических лиц.
Банки начинают работать в убыток, когда расходы превышают доходы.
Однако даже наступление такой ситуации не всегда приводит к отзыву лицензии, ведь кредитная организация может существовать за счет своих активов (при условии их достаточности). Многие крупные российские банки работают в убыток на протяжении нескольких месяцев, но, разумеется, далеко не все они стоят на грани остановки платежей и отзыва лицензии.
Деятельность кредитных организаций анализируется по предоставляемым отчетностям и контролируется путем установления ряда требований, которым банки обязаны соответствовать.
Одним из основных инструментов ЦБ, регулирующих деятельность банков, является процедура сдерживания роста портфеля недоброкачественных
займов кредитных организаций, по условиям которой происходит формирование резервов на возможные потери по ссудам.
Резерв формируется при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).
В условиях конкурентной банковской среды необходимо производить всесторонний анализ банка – потенциального партнера.
Преимуществом современного законодательства и принятых норм бухгалтерского учета является общедоступный и прозрачный механизм ведения финансовой деятельности кредитных организаций. Поэтому с целью выявления негативных трендов необходимо своевременно отслеживать публикуемые отчетные данные и использовать их для проведения дополнительного анализа. Такие меры помогут работать только с надежными кредитными организациями, и сократят вероятность того, что выбранный банк будет лишен лицензии.
В общем виде проанализировать финансовое состояние банка можно с помощью аналитических коэффициентов. Для расчётов используются форма
№101 (Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации) и форма №102 (Отчёт о финансовых результатах). При этом оценить финансовое состояние банка можно путём сравнения полученных в результате расчётов коэффициентов с формальными критериями, сложившимися в мировой практике или по данным российских рейтинговых агентств.
Недостаток такого метода заключается в том, что для унификации подхода к толкованию различных синтетических показателей необходимо определять некие минимальные или максимальные значения этих коэффициентов.
Актуальность темы анализа и оценки финансового состояния банка заключается в том, что благодаря ним можно выявить необходимость и направления проведения мероприятий по повышению уровня финансового состояния банка и повышению прибыли от его деятельности.
Объект исследования — финансовое состояние деятельности ПАО
«Сбербанк».
Предмет исследования — анализ и оценка финансового состояния деятельности ПАО «Сбербанк».
Цель работы – выполнить анализ и оценку финансового состояния ПАО «Сбербанк».
В соответствии с поставленной целью в ходе выполнения работы необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы анализа и оценки финансового состояния банк;
- провести анализ финансово-экономического состояния ПАО «Сбербанк»;
- разработать мероприятия для повышения уровня финансового состояния
компании.
В работе использованы следующие методы исследования: сравнения, экономико-статистический, монографический, относительных величин и др.
Работа состоит из введения, 3 частей, заключения и приложений.
При написании работы были использована отечественная и зарубежная экономическая литература, публикации в периодической печати, нормативно-правовая база.
Информационную базу исследования составляют данные бухгалтерской и финансовой отчетности компании ПАО «Сбербанк».
Период исследования 2016-2018 гг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ).
2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ(ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2019).
3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 06.06.2019).
4. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 23.04.2018)
"Об обществах с ограниченной ответственностью".
5. Алиев А.А. Финансовый потенциал как основа инновационного развития
// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2015. № 9-1. С. 103- 106.
6. Алуханян А.А., Андреева О.В., Сычев Р.А. Инструменты и технологии антикризисного финансового менеджмента корпораций // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. 2017. № 12 (91). С. 40-43.
7. Ананикян М.С., Носова Т.П. Инновации в банковском деле // Экономические исследования и разработки. 2017. № 6. С. 103-106.
8. Астраханцева И.А., Коюпченко И.Н. Финансовая аналитика риск- менеджмента: обобщение и развитие опыта // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2015. № 25 (259). С. 55-67.
9. Ахметшина А.И., Байчурина А.А., Насретдинова Д.Р. Роль маркетинга в банковском деле. В сборнике: Начало в науке Материалы Всероссийской научно-практической конференции школьников, студентов, магистрантов и аспирантов. 2015. С. 130-132.
10. Белозерова С.В., Белозеров И.И. Практические аспекты применения инноваций в банковском деле. В сборнике: Альтернативы развития и инновации в педагогике, экономике, праве, культурологии и социологии Сборник научных статей по итогам Международной научно-практической конференции. Под редакцией И.Е. Бельских. 2015. С. 17-19.
11. Беспалова О.В. Финансовая диагностика компании и ее место в системе финансового менеджмента // Новая наука: Современное состояние и пути развития. 2016. № 11-1. С. 20-23.
12. Блаженкова Н.М., Майоров П.Ю. О некоторых текущих тенденциях в банковском деле. В сборнике: ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ: ТЕОРИЯ, МЕТОДОЛОГИЯ, ПРАКТИКА - сборник материалов XII Международной научно-практической конференции. 2017. С. 57-61.
13. Бурыка Д.В. Исследование возникновения финансового контроллинга как научной концепции // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2016. № 5-2. С. 43-48.
14. Гасанов М.Н. Финансовый аналитик и его роль в менеджменте компании // Актуальные вопросы современной экономики. 2016. № 1. С. 24-28.
15. Губанов Д.В., Ткаченко А.В. Информационное обеспечение управления кредитными рисками в банковском деле. В сборнике: Информационные системы и технологии Сборник материалов IV Международной научно-технической конференции. 2018. С. 28-30.
16. Демченко И.А., Колесникова Н.А. Современные технологии финансового менеджмента в российских компаниях // Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. 2016. № 29. С. 125-129.
17. Дубошей А.Ю. О человеческом факторе в банковском деле. В сборнике: Экономические и социальные науки: прошлое, настоящее и будущее Материалы IV Международной заочной научно-практической конференции. 2015. С. 27-29. 18.Жидкова Е.С., Подповетная Ю.В. Применение криптографии в управлении
и банковском деле. В сборнике: Современное общество: научный взгляд молодых сборник статей и тезисов докладов XI международной научно
практической конференции студентов, магистрантов и аспирантов. 2015. С. 197- 199.
19. Задорожная А.Н. Поведенческие аспекты корпоративных финансовых решений // Сибирская финансовая школа. 2016. № 1 (114). С. 54-59.
20. Зуннунова Х.М. Методы оценки кредитных рисков в современном банковском деле//International Scientific and Practical Conference World science. 2017. Т. 2. № 5 (21). С. 38-41.
21. Калинина К.С., Узбекова А.С. Инновации в банковском деле. В сборнике: Инновационные процессы в научной среде: сборник статей международной научно-практической конференции: в 4 частях. 2016. С. 109-113.
22. Князев А.С. Система поддержки принятия решения в банковском деле. В сборнике: Научное сообщество студентов. Междисциплинарные исследования Электронный сборник статей по материалам XLV студенческой международной научно-практической конференции. 2018. С. 77-81.
23. Коваленко О.Г., Колачева Н.В. Теоретические основы финансового менеджмента // Вестник НГИЭИ. 2015. № 1 (44). С. 25-29.
24. Когденко В.Г. Анализ финансовых рисков в рамках фундаментального анализа компании // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2015. № 34 (268). С. 2-14.
25. Курилова А.А., Колачева Н.В. Подходы к регулированию финансовой устойчивости предприятия // Карельский научный журнал. 2017. Т. 6. № 1 (18). С. 67-69.
26. Курилова А.А. Современные концепции финансовой устойчивости в финансовом менеджменте // Карельский научный журнал. 2017. Т. 6. № 1 (18). С. 70-73.
27. Мелихов В.Ю., Рязанова А.В. Совершенствование финансового менеджмента компании // Дельта науки. 2017. № 1. С. 29-31.
28. Нгуен Т.Х.Ч., Милета В.И. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость предприятия // Экономика устойчивого развития. 2018. № 1 (33). С. 260-266.
29. Пахомов А.В., Шабанова Т.Д. Инновационные технологии информатизации в банковском деле. В сборнике: Инновационные процессы в банковском секторе российской экономики на современном этапе Материалы всероссийской научно-практической интернет конференции. 2015. С. 94-102.
30. Плотцова А.Р., Арсланова Э.Р. Базовые концепции финансового менеджмента // Современные научные исследования и разработки. 2017. № 5 (13). С. 287-291.
31. Полещук Т.А., Лазарева Е.М. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2016. Т. 5. № 4 (17). С. 231-233.
32. Полещук Т.А., Лазарева Е.М. Перспективы развития и улучшения финансового состояния организации // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2017. Т. 6. № 2 (19). С. 155-157.
33. Сабитова Л.Р. Современные проблемы финансового менеджмента на предприятии и пути их решения // Инновационная наука. 2016. № 10-1. С. 107- 109.
34. Соколов В.С. Система поддержки принятия решения в банковском деле // Проблемы науки. 2015. № 1 (1). С. 23-26.
35. Сухорукова Д.С. Современные проблемы финансового менеджмента на предприятии и пути их решения // Научный альманах. 2017. № 5-1 (31). С. 188- 190.
36. Тимонина К.А. Активы банка и дифференциация подходов к оценке их качества в современном банковском деле // Форум молодых ученых. 2016. № 4 (4). С. 941-944.
37. Фаттахова О.М., Болотаева Т.С. Метод анализа иерархий и его применение в банковском деле. В сборнике: Теория и практика современной науки материалы XVII Международной научно-практической конференции. Научно-информационный издательский центр "Институт стратегических исследований". 2015. С. 136-146.
38. Хузиахметова Р.Р. Информационные системы в банковском деле //
NovaInfo.Ru. 2016. Т. 3. № 46. С. 189-192.
39. Чеботарь Ю.М. Финансовый менеджмент страховых компаний в кризисных условиях // Управленческие науки в современном мире. 2016. Т. 1. С. 9-12.
40. Ярыгина И.З. Инновации в банковском деле. В сборнике: Взгляд поколения XXI века на будущее цифровой экономики сборник статей преподавателей IX Международной научно-практической конференции "Современная экономика: концепции и модели инновационного развития". 2018. С. 320-325.