Дипломная работа на тему "Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере Сбербанка России) | Синергия [ID 43427]"

Работа на тему: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере Сбербанка России)
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру.
Ниже прилагаю все данные для покупки.
https://studentu24.ru/list/suppliers/Anastasiya1---1326

Описание работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»
Факультет онлайн обучения

Направление подготовки: 38.03.01 Экономика

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА
(НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА РОССИИ)

Москва 2019

ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу студента
1. Тема ВКР: АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА РОССИИ)
2. Структура ВКР:

Введение
Глава 1 Теоретические аспекты анализа финансового состояния банка
1.1 Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния
1.2 Этапы и особенности анализа финансового состояния банков
1.3 Показатели и методы оценки финансового состояния банка
Глава 2 Анализ и оценка показателей финансового состояния Сбербанка России
2.1 Общая характеристика Сбербанка России
2.2 Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка
2.3 Оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка
Глава 3 Предложения по улучшению финансового состояния Сбербанка России
3.1 Мероприятия, направленные на повышение устойчивости ресурсной базы Сбербанка России
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Заключение
Список использованных источников

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении рекомендуется обосновать актуальность выбранной темы, сформулировать цели и задачи работы, описать объект, предмет и информационную базу исследования.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и дополнительную литературу по выбранной теме. В п. 1.1 необходимо раскрыть понятие и сущность финансового анализа, его роль в поддержании устойчивости банковской деятельности. В п.1.2 необходимо охарактеризовать этапы анализа и особенности его проведения в банке с учетом существующих методик анализа финансового состояния банков. Выбрать методику, которая будет использоваться в практической главе. В п. 1.3. необходимо привести конкретные показатели и формулы их расчета, по которым будет проводиться анализ в главе 2.
Глава 2 должна носить расчетный и аналитический характер. В ней на основании данных объекта исследования необходимо провести анализ и дать оценку финансового состояния банка. В п. 2.1 необходимо дать характеристику банка, обратить внимание на его особенности, оргструктуру и основные показатели деятельности за последние 3 года. В п. 2.2 целесообразно провести анализ финансовых показателей банка в соответствии с
методикой, выбранной в первой главе ВКР. В п.2.3. на основе рассчитанных и проанализированных показателей нужно дать оценку финансового состояния банка и оценить финансовые результаты его деятельности. По окончании расчетов и анализа результатов необходимо сформулировать выводы.
В главе 3 на основании выводов, сделанных в результате анализа и оценки финансового состояния, необходимо разработать предложения, направленные на улучшение экономических показателей деятельности банка.
В заключении необходимо отразить основные положения выпускной квалификационной работы и сформулировать общие выводы.
В приложение выносятся копии финансовой отчетности объекта исследования за выбранные для анализа периоды.
4. Исходные данные по ВКР:
Основная литература:
Банковское законодательство и учебная литература по банковскому делу за 2014-2018 гг.
Дополнительная литература:
Статьи периодических изданий по теме исследования за 2014-2018 гг.
Официальный сайт Банка России, банка-объекта исследования, Портала Банки.ру и др.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.................................................................................................... 5
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния
банка……………………………………………………………………….. 9
1.1. Понятие и сущность анализа и оценки финансового состояния
банка…………………………………………………………………………. 9
1.2. Этапы и особенности анализа финансового состояния банка……… 15
1.3. Показатели и методы оценки финансового состояния банка…….. 23
Глава 2. Анализ и оценка показателей финансового состояния
Сбербанка России………………................................................................. 33
2.1. Общая характеристика Сбербанка России............................................ 33
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности
банка................................................................................................................. 39
2.3. Оценка финансового состояния и экономической эффективности
работы банка………………………………………………………………... 48
Глава 3. Предложения по улучшению финансового состояния
Сбербанка России…………………………………………………………. 63
3.1. Мероприятия, направленные на повышение устойчивости
ресурсной базы Сбербанка России………………………………………... 63
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий …………….... 70
Заключение.................................................................................................... 78
Список использованной литературы....................................................... 83
Приложения................................................................................................... 88

Введение
Актуальность работы. Банковская система играет важную роль в экономическом развитии государства, деятельности предприятий, а также жизни людей. Банки организуют денежный оборот, предоставляют субъектам хозяйствования недостающие денежные средства, финансируя при этом производство товаров, предоставление услуг, осуществляя процесс кругооборота капитала.
Коммерческие банки являются теми посредниками, которые предоставляют промышленным, сельскохозяйственным и другим предприятиям средства для их развития и процветания, содействуют населению в накоплении сбережений.
В коммерческих банках концентрируются крупные денежные капиталы, происходит перераспределение временно свободных денежных средств и финансовые рынки имеют возможность для нормального функционирования. Они обслуживают инвестиционные потребности предприятий и граждан, от состояния банковской системы зависит развитие экономики и общества в целом.
В современном мире эффективная банковская система является необходимым условием экономического прогресса и повышения социальной стабильности в обществе. Недостаточно устойчивая банковская система может стать причиной замедленного экономического и социального развития государства и даже привести к возникновению финансовых кризисов.
Для достижения устойчивости банковской системы необходим достаточный ресурсный потенциал, который позволит нарастить собственную капитальную базу кредитной организации. К сожалению, не все коммерческие банки располагают такой возможностью, тем более, если государство находится на стадии начального этапа функционирования рыночных институтов. Банки с недостаточно устойчивым финансовым состоянием сильно подвержены разного рода рискам.
По мнению аналитиков, «на сегодняшний день банковская система Российской Федерации еще не реализовала всех своих стимулирующих возможностей. Она не обладает пока достаточным ресурсным потенциалом, подвержена высоким рискам. Банковская система страны до сих пор не имеет необходимого запаса прочности, испытывает затруднения в наращивании своей капитальной базы. Как на государственном, так и на местном уровне по-прежнему ощущается слабость воздействия банковского сектора на развитие экономики. В деятельности банковской системы и ее отдельных институтов сохраняется ряд недостатков, которые снижают эффективность хозяйствования и сдерживают темпы экономического роста».
Особую практическую значимость данная работа приобретает в современных условиях, где правильное определение реального финансового состояния коммерческого банка имеет огромное значение не только для самих банков, но и для многочисленных акционеров и особенно - будущих потенциальных клиентов. Но инвесторы должны быть уверенны в надежности, финансовом благополучии коммерческого банка, деятельность которых действительно может принести реальную выгоду.
Конституция Российской Федерации содержит нормы, регулирующие денежно-кредитную систему России в целом, а именно: устанавливают денежную единицу РФ (рубль); введение и эмиссия др. денег в РФ не допускается. Денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ. При этом Конституция закрепляет принцип независимости Банка России от других государственных органов власти при осуществлении своей основной функции - защите и обеспечении устойчивости национальной валюты. 1
Целью выпускной квалификационной работы является анализ и оценка показателей финансового состояния Сбербанка России, разработка предложений по их улучшению.
Для достижения поставленной цели в работе последовательно решаются следующие задачи:
? рассмотрение понятия и сущности анализа и оценки финансового состояния банка;
? формулировка этапов и особенностей анализа финансового состояния банка;
? определение основных показателей и методов оценки финансового состояния банка;
? общая характеристика Сбербанка России;
? проведение анализа активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности банка;
? оценка финансового состояния и экономической эффективности работы банка;
? разработка мероприятий, направленных на повышение устойчивости ресурсной базы Сбербанка России;
? оценка эффективности предложенных мероприятий.
Степень изученности. В экономической науке проблемам повышения финансовой устойчивости коммерческих банков всегда уделялось первостепенное внимание.
Теоретико-методологические основы решения данной проблемы были заложены еще в трудах классиков экономической теории: В. Петти, Д. Рикардо, А. Смита, Ф. Кене.
Доминирующую роль в выборе проблемы, целей и задач выпускной квалификационной работы сыграли научные труды отечественных ученых: Д.Г. Алексеева, А.М. Тавасиева, Г. Б. Поляка, М.В. Романовского, В.А. Гамза, Е.А. Звоновой, О.М. Марковой, С.В. Пыхтина, Н.М. Розановой, В.А. Боровкова и др.
Изучению проблем финансового состояния в системе управления коммерческими банками посвящены научные работы и таких зарубежных
ученых, как: Д. Боуэн, Т. Брэди, Д. Вилфорд, Ч. Калп, К. Карнер, М. Квест, П. Колб, Б. Кэванаг, У. Маршалл, Р. Мэлоун, С. Парди, К. Пирок, П. Роуз, Р. Роузен, К. Смит, С. Смитсон, Р. Ханненберг, М. Хоулбруг, Д. Хэмпси, Д. Фербуш, М. Фишер, В. Шейдер, Р. Шульман и др.
Несмотря на наличие множества работ отечественных и зарубежных ученых-экономистов в этой области, вопросы повышения стабильности финансового состояния коммерческих банков требуют дальнейшего исследования, особенно в применении к условиям современности. В частности, требуют исследования проблемы анализа и прогнозирования финансовой устойчивости коммерческих банков Российской Федерации, что и предопределило содержание выпускной квалификационной работы.
Информационная база. В качестве информационной базы работы использован ряд нормативно-правовых документов, финансовая документация по формированию доходной базы и осуществлению расходов коммерческих банков, в частности, сведения из отчета о финансовом положении Сбербанка России, а также отчеты о совокупном доходе, движении средств и об изменениях в капитале банка.
Предметом исследования выступает механизм повышения финансовой устойчивости коммерческих банков Российской Федерации.
Объектом исследования является деятельность публичного акционерного общества «Сбербанк России» по повышению финансовой устойчивости.
Структура работы. Структура работы включает: введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения, изложена на 84 страницах, содержит 16 рисунков и 31 таблицу.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература:
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ). zakonrf.info.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 1996, №5, ст. 410; Российская газета, 1996, № 23, 24, 25, 27.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание законодательства РФ, 1996, № 6, ст. 492; 2017, № 31 (Часть I), ст. 4754.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
5. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ// Собрание законодательства РФ, 2005. № 1 (часть 1).
6. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ// Собрание законодательства РФ, 2013. № 51.
7. Об оценке экономического положения банков: утв. указаниями Центр. Банка Рос. Федерации от 03 апр. 2017 г. №4336-У // Вестник Банка России. - 2017. - № 48.
8. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 № 180-И// Вестник Банка России, 2017, №65-66.
9. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2107 г. № 590-П // Вестник Банка России, 2017, № 30.
10. Алексеева Д. Г. Правовые основы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций: учебное пособие для бакалавриата и магистратуры/ Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 90 с.
11. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата/ В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 189 с.
12. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. А. Боровкова [и др.]; под ред. В. А. Боровковой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 390 с.
13. Банковское право: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры/ Д. Г. Алексеева [и др.]; под ред. С. В. Пыхтина. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 410 с.
14. Васильев В. П. Государственное регулирование экономики: учебник и практикум для бакалавриата и специалитета / В. П. Васильев. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 164 с. - (Серия: Бакалавр и специалист). - ISBN 978-5-534-05544-3.
15. Гамза В. А. Безопасность банковской деятельности: учебник для вузов/ В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. - 3-е изд., перераб. и доп. -
М.: Издательство Юрайт, 2017. - 513 с.
16. Дворецкая А. Е. Финансы: учебник для академического бакалавриата/ А. Е. Дворецкая. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 503 с. - (Серия: Бакалавр. Академический курс). - ISBN 978-5-9916-3547-9.
17. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата/ Н. Н. Мартыненко [и др.]; под ред. Ю. А. Соколова. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 369 с.
18. Звонова Е. А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум/ Е. А. Звонова, В. Д. Топчий; под общ. ред. Е. А. Звоновой. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 455 с. 19. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 245 с.
20. Розанова Н. М. Деньги и банки: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры/ Н. М. Розанова. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 322 с.
21. Современная банковская система Российской Федерации: учебник для академического бакалавриата/ Д. Г. Алексеева [и др.]; отв. ред. Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 290 с.
22. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2015.
23. Тавасиев А. М. Банковское дело в 2 ч. Часть 1. Общие вопросы банковской деятельности: учебник для академического бакалавриата / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 186 с.
24. Финансы, деньги и кредит: учебник и практикум для академического бакалавриата / Д. В. Бураков [и др.]; под ред. Д. В. Буракова.
- М.: Издательство Юрайт, 2018. - 329 с. - (Серия: Бакалавр. Академический курс). - ISBN 978-5-534-00507-3.
25. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для академического бакалавриата/ М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской, Н. Г. Ивановой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 523 с. - (Серия: Бакалавр. Академический курс). - ISBN 978-5-534-03002
Дополнительная литература:
26. Алямкина Е.В. Методы оценки надежности и финансовой устойчивости коммерческих банков// Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки: сб. ст. по мат. LXII междунар. студ. науч.- практ. конф., г. Новосибирск, 5 февраля 2018 г., № 2(62).
27. Андреева О. Н., Коннова А. В. Роль ПАО «Сбербанк России» в инвестиционном развитии Белгородской области и основные направления финансирования проектов в 2015-2016 годах// Молодой ученый. - 2015. - №23. - С. 451-455.
28. Байрам У. Р., Парамонов А.В., Зикирияев С.И. Преимущества и недостатки методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков
[Электронный ресурс]// Символ науки. 2016. №6-1.
29. Бочарова А.О. Текущее состояние банковской системы РФ. Основные проблемы и дальнейшее перспективы развития. Научно- исследовательский журнал «Экономические исследования и разработки»
30. Кузнецова Е.В. Мероприятия направленные на улучшение устойчивости банковского сектора// Научное сообщество студентов: междисциплинарные исследования: сб. ст. по мат. XLV междунар. студ. науч.-практ. конф. № 10(45).
31. Мурысёв А. А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков// Молодой ученый. - 2016. - № 11. - С. 864-867.
32. Ярмышев Д.В., Гаврилов С. И. Внедрение международных стандартов Базель III: общие предпосылки и последствия для Российской банковской системы. ISSN 1812-7339. Научный журнал «Фундаментальные исследования. 2015. - № 9 (часть 1) - С. 196-199.
33. Текущий сайт Банка России
34. Текущий сайт информационно-аналитического сервиса «Банки.ру»
35. Текущий сайт Ассоциации российских банков
36. Текущий сайт Сберегательного банка Российской Федерации
37. Информационно-аналитический сайт по вопросам финансов
38. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики