Дипломная работа на тему "Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала банка"

Работа Синергии на тему: Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала банка. Год сдачи: 2020. Оценка: Хорошо. Оригинальность работы на момент публикации 50+% на антиплагиат.ру. Ниже прилагаю все данные для покупки.

Описание работы

ЗАДАНИЕ
на работу обучающемуся


1. Тема работы:

Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала банка

2. Структура :

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и оценки собственного капитала
1.1. Собственный капитал банка: источники формирования, состав и структура
1.2. Факторы, влияющие на величину и структуру собственного капитала
1.3. Цель, задачи, способы и методы анализа и оценки собственного капитала банка
1.4. Подходы Банка России к анализу и оценке банками собственного капитала Глава 2. Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала банка на примере….
2.1. Краткая характеристика деятельности банка ….
2.2. Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала, выполнение банком соответствующих регулятивных требований.
Глава 3.
3.1. Разработка рекомендаций по улучшению состава и структуры собственного капитала банка
3.2. Прогнозная оценка качества собственного капитала банка как основы его финансовой устойчивости.
Заключение
Список использованной литературы Приложение

3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
Во введении следует обосновать актуальность избранной темы и описать ее значимость; затем поставить цель работы и наметить задачи необходимые для реализации намеченной цели; далее описать предмет, объект исследования и кратко рассмотреть основные источники информации, используемые при написании .

Глава 1 посвящена теоретическим аспектам анализа и оценки состава и структуры собственного капитала банков.
В разделе 1.1 следует раскрыть экономическое содержание собственного капитала банка, его место и роль в ресурсной базе банка. Особое внимание следует уделить характеристике источников его формирования, структуре собственного капитала. При этом необходимо рассмотреть российский и международный подходы к определению состава основного и дополнительного капитала, обосновать значение этого деления.
В разделе 1.2. необходимо раскрыть факторы, влияющие на величину и структуру собственного капитала банков с использованием современных статистических и фактических данных (см. Отчеты Банка России о развитии банковского сектора России за 2016-2018 годы). Обращаю ваше внимание на необходимость использования актуальных (2015 -2020 годы) научных статей при раскрытии вопросов – см., в том числе, из Списка рекомендованной литературы.
В разделе 1.3. необходимо рассмотреть цель, задачи, информационную и нормативную базу анализа собственного капитала банка. Особое внимание следует уделить характеристике методов и способов проведения анализа, раскрыть особенности и целевое назначение каждого из них. При раскрытии способов и методов анализа и оценки банками собственного капитала, особое внимание следует уделить Указаниям Банка России № 4336-У и № 3277-У.
Раздел 1.4. Особое внимание в данном разделе отводится рассмотрению нормативной и правовой основ проведения анализа собственного капитала банка. Следует рассмотреть эволюцию требований к качеству собственного капитала банков со стороны Банка России, а также рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.
следует раскрыть подходы Банка России к формированию банками собственного капитала. Глава 2 должна быть посвящена анализу и оценке качества собственного капитала банка на примере одного из российских банков (по выбору автора работы и согласованному с научным руководителем).
В разделе 2.1. следует охарактеризовать деятельность банка, описать основные направления его деятельности, основные показатели и результаты его деятельности. Особое внимание необходимо уделить разработке логической модели анализа и оценки состава структуры и качества собственного капитала банка.
В разделе 2.2. должен быть представлен анализ и оценка состава, структуры собственного капитала банка по методике, представленной в первой главе. Для проведения анализа целесообразно изучить не только финансовую отчетность банка, но и его годовые отчеты за три отчетных года.
Глава 3 работы имеет особое значение, поскольку в ней необходимо не только обобщить результаты анализа структуры, состава собственного капитала, но и сформулировать обоснованные предложения по улучшению его качества (Раздел 3.1). Рекомендации должны носить практико-ориентированный характер и подтверждаться необходимыми расчетами.
В разделе 3.2 работы должна быть дана прогнозная оценка результативности предложенных мер по улучшению качества собственного капитала банка.

Заключение
В «Заключении» необходимо подвести итоги проведенного исследования, сформулировать основные выводы, представить краткую характеристику результатов, полученных в ходе решения поставленных во «Введении» задач.

Список использованной литературы
В «Список использованной литературы» приводит только ту литературу и иные информационные источники, которые она лично использовала при написании данной работы. Причем ссылки на данную литературу и информационные источники обязательны по всему тексту работы. Заимствованные чужие тексты в обязательном порядке заключаются в кавычки, как принадлежащие другому автору. Сноски

приводятся постранично нарастающим итогом от №1 до № N. Количество сносок по тексту должно быть никак не меньше количества использованных литературных источников.

Приложения
Приводится, как правило, базовая (например, формы финансовой отчетности банка) и информационно - вспомогательная информация (различного рода инструкции, положения и пр.), использованные при написании работы.

4. Исходные данные по :
Основная литература:
1. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., и др.
— Москва: КноРус, 2020. — 630 с. — (бакалавриат).
2. Банковский менеджмент: учебник / Лаврушин О.И. и др. — Москва: КноРус, 2019. — 414
с. — (бакалавриат).
3. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: : 2018. – 432 с. (Бакалавриат).

Нормативные и законодательные акты:
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
3. Положение Банка России от 4 июля 2018 г. № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")»
4. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
5. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
6. Указание Банка России от 24.11.2016 №4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».
7. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
8. Указание Банка России от 11 июня 2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
9. Отчет Банка России «О развитии банковского сектора», февраль 2020

Дополнительная литература:
1. Банковские риски: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Валенцева Н.И., под ред. —
Москва: КноРус, 2020. — 361 с. — (бакалавриат и ).
2. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Ольхова Р.Г. —
Москва: КноРус, 2020. — 304 с.
3. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие / А.М. Тавасиев, А.В. Мурычев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 543с.
4. Дорожкина Н.И., Федорова А.Ю. К вопрос о роли собственного капитала коммерческого банка как гаранта его стабильности. //Социально-экономические явления и процессы. –

5. 2017. – Т. 12, № 3. С.28-33.
6. Посная Е.А., Колесников А.М., Антохина Ю.А. Особенности применения методов оценки капитала в системе управления банком // Научно-технические ведомости СПбГПУ. Экономические науки. – 2018. – Т. 11, № 3. С.161-172
7. Ровенский Ю.А., Наточеева Н.Н., Полетаева В.М. Социально-экономические проблемы, снижающие финансовую устойчивость российских кредитных организаций // Деньги и кредит. – 2017. - № 2. – С.69-74.
8. Тюрина Э.С. Эволюция требований к достаточности собственного капитала банка в документах Базельского комитета по банковскому надзору. //Проблемы современной науки и образования. – 2018. – Т. 11, № 3. С.161-172

ВВЕДЕНИЕ

Собственный капитал банка считается главным компонентом поддержания финансовой устойчивости как отдельных банков, так и в целом национальной банковской системы. Наравне с поддержанием оптимальных размеров кредитования и ликвидности, собственные средства банка считаются одними из ключевых инструментов макропруденциального надзора, применяемых надзорными органами с целью регулирования колебаний экономического цикла, а также уменьшения степени потерь при кризисных явлениях.
В 2020 г. при нарастании кризисных процессов, вызванных нефтяным кризисом и коронавирусной пандемией, возможны усиление инфляции и девальвация рубля, что приведет к повышенному спросу на иностранную валюту и сокращению сбережений в рублях. В случае реализации такого сценария стабильность ресурсной базы банков будет обусловлена продолжительностью кризисных процессов и мерами правительства и ЦБ РФ.
В условиях экономической непостоянности крайне важным считается проблема управления собственными средствами банка, так как не все банки могут поддерживать свою финансовую устойчивость из-за внезапных оттоков денежных средств и увеличением доли непогашенных кредитов.
Главная задача управления собственными средствами банка состоит в привлечении и поддержание необходимого объема капитала с целью расширения деятельности, выполнения обязательных регулятивных требований и формирования так называемой защиты от рисков.
В научной и учебной литературе имеется огромное количество работ российских авторов в части изучения методов оценки и управления собственными средствами банка.
«Собственный капитал является основой деятельности каждого банка и одним из главных источников ресурсной базы, который также выступает неким гарантом успешного функционирования банка, призванный защищать и

поддерживать его финансовую устойчивость и надежность, вызывая доверие со стороны клиентов. Отсюда следует вывод, что поддержание достаточного уровня капитала и есть одно из основных условий стабильности банковской системы.
От размера собственного капитала, пассивов банка, качества и количества привлеченных средств во многом зависит размер кредитных ресурсов банка, в конечном счете, размер получаемой банком прибыли, его финансовая устойчивость и надежность1».
Весомый вклад в теорию и анализ вопросов формирования и управления собственными средствами банка внесли труды таких ученых как: Белоглазова Г.Н., Костенкова В.Г., Ларина О.И., Тавасиев А.М., Романовский М.В. и др. «В современных реалиях важнейшим фактором, обеспечивающим конкурентоспособность организации, является её устойчивость относительно воздействия фактором внутреннего и внешнего окружения» 2 . По причине неустойчивой экономической обстановки в Российской Федерации увеличивается необходимость исследования методов оценки стоимости и элементов управления собственными средствами банка, подходящих к российским условиям и специфике банковского бизнеса.
Цель работы - провести оценку качества состава и структуры собственного капитала банка, как основы обеспечения его финансовой устойчивости.
Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:
? исследовать источники формирования, состав и структура собственного капитала банка;
? рассмотреть факторы, влияющие на величину и структуру собственного капитала;



1 Давыдов М.Ш. Влияние депозитной политики на финансовую устойчивость банка // Рязанский государственный радиотехнический университет, г.Рязань, 2018. – С. 39-42.
2 Ильин М.Ю., Кудакаева С.А. Теоретические подходы к исследованию сущности устойчивого развития кредитной организации // Национальный исследовательский Мордовский государственный университет им. Н.П. Огарева, г. Саранск. – С. 48-51.

? рассмотреть цели, задачи, способы и методы анализа и оценки собственного капитала банка;
? проанализировать подходы Банка России к анализу и оценке банками собственного капитала;
? охарактеризовать деятельности банка АО «Тинькофф Банк»;
? проанализировать величину и структуру собственного капитала АО
«Тинькофф Банка»;
? разработать рекомендации по улучшению состава и структуры собственного капитала банка АО «Тинькофф Банк»;
? произвести прогнозную оценку качества собственного капитала банка АО «Тинькофф Банк» как основы его финансовой устойчивости.
Объектом исследования является АО «Тинькофф Банк».
Предмет исследования – процессы формирования собственного капитала АО «Тинькофф Банк».
Теоретическую основу работы составили нормативно-законодательные акты Российской Федерации, научные труды в области анализа состава и структуры собственных средств банка, содержащиеся в учебниках и учебных пособиях российских ученых.
При написании работы применялись такие подходы как комплексный и сравнительный, методы экономико- статистического анализа исходных данных, конкретизация и обобщение.
Методической основой для написания работы стали учебные пособия по банковскому делу и банковскому менеджменту, и кроме того периодические издания по данному вопросу.
Информационную основу исследования составили законодательные и нормативно-правовые акты Банка России, работы экономистов в области исследования проблемы анализа состава и структуры собственного капитала банка, а также публикации в отечественных периодических научно- практических изданиях, данные годовой статистической и бухгалтерской отчетности АО «Тинькофф Банка».

Практическая значимость исследования заключается в возможности применения основных его положений в деятельности кредитных организаций при управлении собственным капиталом.
Структура Работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком литературы и приложениями. В процессе написания и проведения анализа АО «Тинькофф Банка» применялись различные методы научных исследований: анализ, синтез,
сравнения и классификация.
Обработка статистических и отчетных данных, использованных в исследовании, проводилась с помощью статистических методов, таких как горизонтальный и вертикальный анализ, группировки. Для наглядности результаты анализа были представлены в виде графиков, диаграмм и таблиц.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 N 51-ФЗ.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2020)
4. Федеральный закон от 23 декабря 2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации»
5. Положение Банка России от 4 июля 2018 г. № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")»
6. Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
7. Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией"
8. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник
/ Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. 4-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. -
559 с.
9. Банковский менеджмент: Учебник / Под ред. Ю.Ю. Русанова. – М.: Инфра-М, 2017. – 480 с.

10. Банковское дело. Организация деятельности центрального банка и банка, небанковских организаций: Учебник / Под ред. А.А.Казимагомедова. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 502 с.
11. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями
/ Под ред. А.М. Тавасиева, Н.К Алексеева. 2-е изд. – М.:Дашков и К, 2017. - 656
с.
12. Банковское дело: учебник / Лаврушин О.И., под ред., Бровкина Н.Е., Валенцева Н.И., и др. – Москва: КноРус, 2020. – 630 с. – (бакалавриат).
13. Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2018. - 268
c.
14. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. М.С. Марамыгина, Е.Н.
Прокофьевой. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2019. – 384 с.
15. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: Организация и регулирование / А.А. Казимагомедов. - М.: Academia, 2018. - 320 c.
16. Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. - СПб.: Лань, 2019. - 208 c.
17. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова.
- М.: КноРус, 2018. - 240 c.
18. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2017. - 332 c.
19. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 150 c.
20. Основы банковского дела: Учебник / Под ред. Е.Б. Стародубцевой.
2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2018. – 288 с.
21. Разу, М.Л. Банковское дело. Современная система кредитования (Бакалавриат и ) / М.Л. Разу. - М.: КноРус, 2016. - 360 c.
22. Рождественская Т. Э. Банковское право: Учебник – М.: ГУ-ВШЭ,
2019. – 371с.
23. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2017. - 416 c.

24. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. -
М.: Форум, 2018. - 288 c.
25. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Е.Ф. Жуков, Ю.А. Соколов, Е.Б. Стародубцева; Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Юрайт, 2018. - 591 c.
26. Тавасиев, А.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / А.М. Тавасиев. - М.: Юрайт, 2017. - 647 c.
27. Татаринова Л.В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости банка / Л.В. Татаринова. Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2013. 132 с.
28. Фаронов, В.В. Банковское дело (Учебник для бакалавров)(изд:10) / В.В. Фаронов. - М.: КноРус, 2017. - 800 c.
29. Экономический анализ деятельности банка: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: : 2018. – 432 с. (Бакалавриат).
30. Асриев М. В. Применение контрциклического буфера капитала и проведение денежно-кредитной политики // Деньги и кредит. 2017. № 6.
31. Балашев Н.Б,, Ушаков А.И. Динамика формирования кредитной системы Российской Федерации// Концепт. 2020. №4.
32. Борисенко Е.А. Финансовая устойчивость кредитных организаций: международные требования и зарубежный опыт // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения № 5 – 2018, С. 69-76.
33. Горский М.А., Алексеева А.А., Решульская Е.М. Устойчивость и надежность коммерческого банка в турбулентной рыночной среде // Фундаментальные исследования. 2019. № 2. С. 60-68.

34. Грызунова Н.В. Корректировка пруденциальных нормативов, определяющих вектор развития банковского сектора//Управление. 2019. № 4. С. 32–43.
35. Дорожкина Н.И., Федорова А.Ю. К вопрос о роли собственного капитала банка как гаранта его стабильности. //Социально-экономические явления и процессы. – 2017. – Т. 12, № 3. С.28-33
36. Ефимова Л.Г. К обсуждению концепции законопроекта о пропорциональном регулировании (или о создании многоуровневой системы) // Банковское право. 2017. № 3. С. 13–18.
37. Камяненко О.С., Сюй Ж.Ж., Федотова Г.В. Финансовая устойчивость банка // Управление. Бизнес. Власть. – 2016. – № 2 (11). – С. 49.
38. Клаас Я.А. Исследование терминологической сущности финансовой устойчивости банка // Финансы и кредит. 2017. Т. 23, № 36. С. 2159 – 2173.
39. Неверова Н.В. О некоторых новеллах правового регулирования функционирования банковской системы Российской Федерации // Вестник Саратовской государственной юридической академии • № 1 (120) • 2018, С. 213- 220.
40. Перфильев А.А., Буфетова Л.П., БинбинШэнь. Факторы, влияющие на структуру капитала коммерческих банков, на примере исследовательских работ РФ и КНР. // Мир экономики и управления. – 2019. – Т19. №3, С.5-21
41. Посная Е.А., Колесников А.М. Значение модели экономического капитала в оценке капитала банка. // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия
«Экономика и экологический менеджмент». 2018. – №1, С.113-118
42. Посная Е.А., Колесников А.М., Антохина Ю.А. Особенности применения методов оценки капитала в системе управления банком // Научно- технические ведомости СПбГПУ. Экономические науки. – 2018. – Т. 11, № 3. С.161-172
43. Ровенский Ю.А., Наточеева Н.Н., Полетаева В.М. Социально- экономические проблемы, снижающие финансовую устойчивость российских кредитных организаций // Деньги и кредит. – 2017. - № 2. – С.69-74.
44. Тюрина Э.С. Эволюция требований к достаточности собственного капитала банка в документах Базельского комитета по банковскому надзору.
//Проблемы современной науки и образования. – 2018. – Т. 11, № 3. С.161-172
45. Хидирова Р.М. Анализ доли собственных средств в общей структуре пассивов банка и их роль в обеспечении его устойчивости // Journal of Economy and Business, vol.11-3 (57), 2019. – p.142-148.
46. Эзрох Ю.С. Коммерческие банки в условиях конкуренции: между нормативами и обязательствами перед клиентами // Вестник Московского университета - 2016. - N 6. - С.75-86